Ухвала суду № 44952289, 11.03.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2033/15-к

Провадження № 1-кс/592/574/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

11 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000090від 08.07.2014 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів уСумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 року про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_2», ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.2 КК України та стосовно службових осіб ТОВ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_2», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс».

У подальшому за період часу з листопада 2013 року по липень 2014 року службові особи підприємств «реального» сектору економіки: ТОВ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія», за попередньою участю з невстановленими особами, які діяли від імені фіктивних субєктів господарювання ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_2», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних вище підприємств та використовуючи первинні бухгалтерські документи підприємств - транзитерів: ТОВ «Агропереробник» (код 38677039, АДРЕСА_1), ТОВ «Промисловий ремонт», ТОВ «ЖОК», ТОВ «Ремто» ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8млн. 645тис. 939,7грн., що являється особливо великим розміром.

За місцем реєстрації за адресою; м. Суми, майдан НезалежностіАДРЕСА_2, ТОВ «Алгонкін ЛТД» не знаходиться. Засновник, директор та головний бухгалтер товариства ОСОБА_3, будучи громадянином ОСОБА_4 Федерації 12.12.2013 року виїхав за межі України, що вказує на те, що участі у господарській діяльності товариства він не приймав.

В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Алгонкін ЛТД» з ТОВ «ЖОК» та в подальшому ТОВ «ЖОК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» та подальших взаємовідносин ТОВ з ІІ «Юромаш» з ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», отримання від ТОВ «Алгонкін ЛТД» товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), їх транспортування до ТОВ «ЖОК» та від останнього до ТОВ з ІІ «Юромаш», а від нього до ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», подальшого оподаткування та оприбуткування по бухгалтерському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ «Алгонкін ЛТД», які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «ЖОК» та ТОВ з ІІ «Юромаш».

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів: договорів, контрактів, угод, додатків та доповнень до них, укладених ВАТ «Полтавський ГЗК», ((код за ЄДРПОУ 00191282), які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Будівельників, 16) з ТОВ з ІІ «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408, м. Київ) протягом 2013-2014 років, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інших платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ВАТ «Полтавський ГЗК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» за 2013-2014 роки.

22.10.2014 року в адресу ВАТ «Полтавський ГЗК» в порядку ст.93 КПК України направлена вимога про надання копій первинних бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ з ІІ «Юромаш». 17.11.2014 року від ВАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» надійшла відповідь, згідно у видачі вказаних документів відмовлено.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- речі і документи, що перебувають у володінні ВАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ 00191282), за адресою: Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Будівельників, 16, та можливість їх вилучити, а саме: первинні документіи бухгалтерського та податкового обліку за 2013-2014 роки, а також інші документи, які підтверджують придбання від ТОВ з ІІ «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408, м. Київ) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а саме: договорів (контрактів, угод) додатків та доповнень до них за 2013-2014 роки; актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, довіреностей, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, банківських виписок, інші платіжних документів, копій сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копій реєстрів отриманих податкових накладних, копій сторінок з книги реєстрації довіреностей, документів складського обліку, інших документів, що свідчать про взаємовідносини ВАТ «Полтавський ГЗК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» за 2013-2014 роки.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати ВАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код за ЄДРПОУ 00191282), що знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Будівельників, 16.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко