Ухвала суду № 44952026, 22.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/628/14-к

Провадження № 1-кс/592/182/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

22 січня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю прокурора Романова Т.В., розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження №32013200010000081

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора Романова Т.В.,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 року за №32013200000000081 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) на суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ «Техкомресурси» безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від суб'єктів господарювання з явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фаворит-груп» (код СДРПОУ 36840414), ПП «Геліос-Д» (код ЄДРПОУ 35448064), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (код ЄДРПОУ 34657066), ТОВ «Корпорація Сатурн» (код ЄДРПОУ 35896728), ТОВ «Агроспецімпорт» (код ЄДРПОУ 36984804), ТОВ «Ексімконсалтінг» (код ЄДРПОУ 37970787), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Гравіторг» (код ЄДРПОУ 35564789),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Трискеле» (код ЄДРПОУ 36067578), ТОВ «Лео-Модус» (код ЄДРПОУ 38170846), ТОВ «СП Саламандра» (код ЄДРПОУ 37306328), ПП «ІП Ковчег» (код ЄДРПОУ 36864718).

Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та акті позапланової виїзної документальної перевірки №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013р. ТОВ «Техкомресурси» за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки. Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ «Техкомресурси» не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що з вищезазначені СПД входять до складу «Конвертаційного центру», який діє на території м. Полтава та надає послуги по формуванню незаконного податкового кредиту реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності на території України.

Слідством встановлено, що даним конвертаційним центром були надані послуги по формуванню незаконного податкового кредиту ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2). Про вищевказані злочинні дії свідчить рапорт старшого оперуповноваженого ВОСА ДПВ ОУ ДПІ у м.Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ФОП ОСОБА_3 мешкає у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 де фактично можуть знаходитися предмети та документи, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження..

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою:

АДРЕСА_2 де мешкає ФОП ОСОБА_3, можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення господарської діяльності у 2010-2012 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області квартира за вказаною адресою належать на праві власності ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що у квартирі ФОП ОСОБА_3 можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація, яка може бути знищена, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі, яка належать на праві власності ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ФОП ОСОБА_3 з питань проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Техкомресурси» з ТОВ «Фаворит-груп» (код СДРПОУ 36840414), ПП «Геліос-Д» (код СДРПОУ 35448064), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (код СДРПОУ 34657066), ТОВ «Корпорація Сатурн» (код СДРПОУ 35896728), ТОВ «Агроспецімпорт» (код СДРПОУ 36984804), ТОВ «Ексімконсалтінг» (код СДРПОУ 37970787), ТОВ «Мерфіс» (код СДРПОУ 37060615), ТОВ «Альпек» (код СДРПОУ 38239808), ТОВ «Гравіторг» (код СДРПОУ 35564789),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код СДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код СДРПОУ 38170799), ТОВ «Трискеле» (код СДРПОУ 36067578), ТОВ «Лео-Модус» (код СДРПОУ 38170846), ТОВ «СП Саламандра» (код СДРПОУ 37306328), ПП «ІП Ковчег» (код СДРПОУ 36864718), яка може бути знищена за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, комп'ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Сумської області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.А. Котенко