Ухвала суду № 44901892, 10.06.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6002/15-к

Провадження № 1-кс/369/1204/15

УХВАЛА

Іменем України

10.06.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області в складі ОСОБА_1, при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Гуріна В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32014110200000062 від 13.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2015 року до суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №32014110200000062 від 13.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110200000062 від 13.08.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будівельно-проектна фірма «Україна» (код ЄДРПОУ 33776341), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «БПФ «Україна» в період з 01.01.2013 року по 01.03.2014 року ухилились від сплати податків шляхом проведення фінансово-господарських відносин з підприємством, що має ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «СК «Вардат Сервіс (код ЄДРПОУ 38088338), на загальну суму 1140074 гривень.

Згідно акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №324/10-13-22-01-121/33776341 від 03.07.2014 року документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Будівельно-проектна фірма «Україна» встановлено порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством було занижено податок на додану вартість у розмірі 584 653 гривень та п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 138.1 пп. 138.5.1 п. 138.5 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 555 421 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БПФ «Україна» (код ЄДРПОУ 33776341) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «СК «Вардат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38088338) в період з 01.09.2013 р. по 31.12.2013 року. Взаємовідносини регламентувались договором субпідряду № 15/ДС 2013 від 03.09.2013 р. та договором субпідряду № 21/ДС 2013 від 25.11.2013 р. Відповідно до зазначених договорів генпідрядник доручає (ТОВ «БПФ Україна»), а субпідрядник (ТОВ «СК «Вардат Сервіс») зобовязується на власний ризик виконати, у відповідності до умов договору, роботу, а генпідрядник зобовязується прийняти цю роботу та оплатити її.

Крім того в акті №324/10-13-22-01-121/33776341 ТОВ «Будівельно-проектна фірма «Україна» від 03.07.2014 року документальної позапланової невиїзної перевірки вбачається, що з боку підприємства-контрагента, а саме: ТОВ «СК «Вардат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38088338) вбачається незаконне формування податкового кредиту та податкового зобовязання по взаємовідносинах з ТОВ «БПФ «Україна» (код ЄДРПОУ 33776341).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СК «Вардат Сервіс» відкрито рахунки №26002513000576, №26003513000575 в ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599, 65104, м. Одеса, проспект Академика Глушко, буд. 13), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «СК «Вардат Сервіс». Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599) знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представника ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим речі та документи, що містять банківську таємницю в ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. Ст. слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або особам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599, 65104, м. Одеса, проспект Академика Глушко, буд. 13), які належать ТОВ «СК «Вардат Сервіс» (код ЄДРПОУ 38088338) з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації у ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), а саме:

рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам №26002513000576, №26003513000575, що належать ТОВ «СК «Вардат Сервіс», які знаходяться у володінні ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), за період з 01.05.2013 р. по 01.04.2014 р.; документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26002513000576, №26003513000575 ТОВ «СК «Вардат Сервіс», які знаходяться у володінні ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В. Хрипун