Ухвала суду № 44897813, 11.06.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3634/15-к

Провадження № 1-кс/265/694/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 червня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 Л. В., при секретарі Єфремовій О.В., розглянувши клопотання погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

05 червня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1 го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_3, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000020 від 06 квітня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що 06.04.2015 року до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області з оперативно-військового відділу «В.Новосіловка» прикордонної служби України надійшло повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, на підставі якого було здійснено виїзд до станції «Волноваха» Донецької залізниці. Під час проведення огляду місця події - ділянки залізничної колії №6 на вищезазначеній станції встановлено 41 залізничний вагон заповнений металобрухтом. Із наявних залізничних накладних встановлено, що ТОВ «НВО УКРНАДРАТЕХНОЛОГІЯ» (ЄДРПОУ 33554811), ТОВ «ВКФ «Мега-Мет» (ЄДРПОУ 32862111), ТОВ «Мастер Груп» (ЄДРПОУ 32515829), ТОВ«Донстілінвест Плюс» (ЄДРПОУ 39182480), ТОВ «Айгер-Трейд» (ЄДРПОУ 35039497) та інші підприємстваздійснювали відвантаження брухту чорних металів на адресу ПАТ «ММК ім.Ілліча», ПАТ МК «Азовсталь», ТОВ«Електросталь» та його транспортування у порушення діючого законодавства без наявності відповідних податкових та бухгалтерських документів, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового слідства по кримінальному провадженню, було проведено комплекс заходів з аналізу операцій щодо постачання металобрухту на адресу ТОВ «Метінвест ресурс». В ході проведення заходів встановлено, що ТОВ «Мастер Груп» (ЄДРПОУ 32515829)задекларувало дохід за 2014 г. в сумі 1239 млн. грн. Основний покупець ТОВ «Метінвест-ресурс». Основним постачальником металобрухту э ТОВ «Компаныя Интермаркет» (ЄДРПОУ 38544441), ТОВ «Магате-7» (ЄДРПОУ 34674385). Аналізом співставлення податкової звітності за 4 квартал 2014 р. з реалізації металобрухту ТОВ «Компанія Інтермаркет» на адресу ТОВ «Мастер Груп» встановлено розбіжності на суму понад 100,0 млн. грн..

Проведеним аналізом реєстру податкових накладних встановлено відсутність відомостей щодо реєстрації податкових накладних з придбання металобрухту у 2014-2015рр.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатньо для повідомлення конкретній особі про підозру та, крім того не проведено усіх слідчих дій необхідних для повного, неупередженого розслідування.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Мастер Груп» (ЄДРПОУ 32515829) відкрито рахунки за №26009709130204 в АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ" (МФО 380805), у звязку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2014 року по 01.05.2015 року по рахунках ТОВ «Мастер Груп», відкритих в АТ «ОСОБА_4 АВАЛЬ», у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Крім того, згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб яки відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки ТОВ «Мастер Груп». Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні, у разі необхідності, почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які підписували платіжні документи, та документи необхідні для відкриття рахунків. Вказані документи вкрай необхідні для проведення досудового розслідування у провадженні, встановлення істини у ньому, всіх обєктивних даних скоєння кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати йому, або іншому співробітнику ДФС України за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2014 року по 01.05.2015 року по рахунку № 26009709130204, а також інших рахунках ТОВ "Мастер Груп" (ЄДРПОУ 32515829) відкритих у АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ" (МФО 380805), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, що перебувають у володінні посадових осіб за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9 та можливість їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий підтримав доводи викладені в ньому та просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Інформація, на яку просить надати тимчасовий доступ слідчий є документами, що містить банківську таємницю, передбачену Законом України Про банки і банківську діяльність.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду.

При розгляді клопотання встановлено, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000020 від 06.04.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчий просить надати доступ до документів, які містять банківську таємницю і перебувають у володінні АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ" (МФО 380805), щодо ТОВ "Мастер Груп" (ЄДРПОУ 32515829), які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26009709130204 та інших відкритих рахунків.

Як свідчать ідентифікаційні дані ТОВ "Мастер Груп" в АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ", відкритий рахунок № 26009709130204.

Розглянувши клопотання слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення щодо одного відкритого рахунку, так як у поданому клопотанні та доданих документах слідчим обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, що дасть змогу встановити істину у справі, а іншим способом довести вказані обставини не є можливим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_3, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2014 року по 01.05.2015 року по рахунку № 26009709130204 ТОВ "Масте Груп" (ЄДРПОУ 32515829), відкритому у АТ "ОСОБА_4 АВАЛЬ" (МФО 380805), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, що перебувають у володінні посадових осіб за адресою: м. Київ, вул.Лєскова, 9 з можливістю їх вилучення. В іншій частині задоволення клопотання, відмовити.

Тимчасовий доступ надати старшому слідчому з ОВС 1 го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та особі уповноваженої відповідно до вимог ст.ст. 40, 218 КПК України.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 12 червня 2015 року по 11 липня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія ____2015 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)