Ухвала суду № 44894384, 20.01.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/604/15-к

1-кс/295/222/15

У Х В А Л А

20.01.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000077 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014060000000077 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ Путиловецьке (код 03378242) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, для платників ПДВ, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування ПДВ, не маючи залишків продукції врожаїв минулих періодів, господарської техніки, достатніх трудових ресурсів, достатніх орендованих або власних земельних ділянок, достовірно знаючи, що не можуть виростити в 2014 році врожаю кукурудзи, в червні 2014 року в бухгалтерському та податковому обліках відобразили постачання кукурудзи майбутнього врожаю в кількості 12690 тон, для ПАТ Державна Продовольчо-Зернова Корпорація України (код 37243279), чим сприяли в ухиленні від сплати податків на загальну суму 2040891 грн.

Службові особи ТОВ Путиловецьке мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ОСОБА_4 МТС (37972611), НВФГ Компанія Маїс (21905337), ТОВ МКК Глобал Консалт (39147493).

Під час проведення допиту ОСОБА_5 (НОМЕР_1) показав, що зареєстрував ТОВ МКК Глобал Консалт за грошову винагороду.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 являється бухгалтером, директором, засновником підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Охоронне агентство Сандар (34636376), ТОВ Детективно-охоронне агентство Сандар (33713538), ТОВ Агротрансстіл (31549752), ТОВ Мульткарнавал (36871678), ТОВ Компанія Промкабель (38034130), ТОВ Нідерман (39454218), ТОВ Ділайт-Україна (35847906).

Слідчий у клопотанні вказує, що аналізом АІС Податковий блок встановлено, що ТОВ ДАН З занизило податкові зобовязання по фінансово-господарських взаємовідносинах з СПД, які мають ознаки ризикових, а саме: ТОВ "АМСТОР-ТРЕЙД" (39015208), ТОВ "АГАТОПТТОРГ" (38910671), ТОВ "ГРОСТОН" (38777329), ТОВ "БЄТТА-С" (39147645), ТОВ "БІЗНЕС ІНВЕСТ ЛТД" (39283360), ТОВ "ОПТОТОРГ" (39168597) та інші.

Встановлено, що субєкти господарювання, які мають ознаки ризикових, подавали звітність до контролюючих органів з таких ІР - адрес:

- 85.198.188.109 - 04.02.2014 15:34:11;

- 85.198.151.31 - 06.11.2014 11:52:19;

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує зазначені ІР адреси є ТОВ ТРК Фальстап (код 20190913).

У ТОВ ТРК Фальстап зберігаються дані та документи щодо абонентів, яким виділено в користування вказані вище ІР адреси а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ ТРК Фальстап, де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками ризикових шляхом здійснення зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у ТОВ ТРК Фальстап (код 20190913), а саме: документи щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси:

- 85.198.188.109 - 04.02.2014 15:34:11;

- 85.198.151.31 - 06.11.2014 11:52:19;

а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 20.02.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов