Ухвала суду № 44863285, 15.06.2015, Оболонський районний суд міста Києва

15.06.2015 Справа № 756/7562/15-к

Унікальний № 756/7562/15-к

Провадження 1кс/756/1000/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2015 року м. Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю слідчого СУ ФР ДПІ

в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М. погоджене прокурором прокуратури Оболонського району м.Києва Катишевим К.М., про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100050000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. В обґрунтування клопотання вказує, що службові особи ТОВ «Упаковка» (код ЄДРПОУ 31197201) ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» (код ЄДРПОУ 38765418) та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Будучи допитаним в ході досудового розслідування в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Алютар» ОСОБА_3 показав, що не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алютар», погодився зареєструвати вказане підприємство на своє ім'я за грошову винагороду, без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, які причетні до фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «Алютар», створили та придбали на підставних осіб підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «НВК Експерт-Буд» (код ЄДРПОУ 37769359), ТОВ «Аптар» (код ЄДРПОУ 38489249), ТОВ «Трейдстар» (код ЄДРПОУ 38781157), ТОВ «Протер» (код ЄДРПОУ 38688187), ТОВ «Крітіс» (код ЄДРПОУ 38725883), ТОВ «Юр Фактор» (код ЄДРПОУ 38346597), ТОВ «Дірмат Спур» (код ЄДРПОУ 38825109), ТОВ «Орбіс-К» (код ЄДРПОУ 38749438), ТОВ «Промспецресурс-2011» (код ЄДРПОУ 37702069), ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал» (код ЄДРПОУ 36925089), ТОВ «ПРОФ МАРК» (код ЄДРПОУ 39070494), ТОВ «Ларон» (код ЄДРПОУ 38556834), ТОВ «Гронос» (код ЄДРПОУ 38603585), ТОВ «Славкосметік Груп» (код ЄДРПОУ 36114177), ПП «В.Е.Е.Р» (код ЄДРПОУ 31114324), ТОВ «РА-Легат» (код ЄДРПОУ 23164744), ТОВ «Ариал» (код ЄДРПОУ 14331605), ПП «Вектор 8» (код ЄДРПОУ 35837547), ТОВ «Технолізінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 37199890), ЗАТ «НВО Укрспецатом» (код ЄДРПОУ 30310584), ТОВ «Будівельна-Експертиза» (код ЄДРПОУ 37240533), ТОВ «Прорітейл» (код ЄДРПОУ 34693408), ТОВ «ТД Мустанг» (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ «ТД «КСК Груп» (код ЄДРПОУ 38389138), ТОВ «Норісвел-С» (код ЄДРПОУ 38975750), ТОВ «ІВП «Промінтех» (код ЄДРПОУ 31806908), ТОВ «Будінвестування» (код ЄДРПОУ 35759286), ТОВ «Опт-Тех-Електро» (код ЄДРПОУ 38538532), ТОВ «Вуден Трейд Дерево» (код ЄДРПОУ 39342090), ТОВ «Роксана» (код ЄДРПОУ 24211983), ТОВ «Алієдора» (код ЄДРПОУ 37270339) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в сприянні в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, штучного формування податкового кредиту з ПДВ та «придбання» не оприбуткованих готівкових грошових коштів, які в подальшому передавались реально діючим підприємствам-вигодонабувачам.

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено що ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_9, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана», ТОВ «Алієдора» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн.

Також згідно акту перевірки від 01.10.2014 №944/22-4/37256969 встановлено, що службові особи ТОВ «Енергокапитал» (код ЄДРПОУ 37256969), яке перебуває на податковому обліку в Ірпінській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області (Бородянське відділення), в період з 01.07.2011 по 30.06.2014, шляхом порушення податкового законодавства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аптар», ТОВ «НВК Експерт-Буд» ТОВ «Гронос», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Ларон», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 343 грн. та податку на додану вартість у сумі 689 439 грн., тобто на загальну суму 690 782 грн., що є значним розміром.

Крім того, згідно акту перевірки від 20.10.2014 №336/28-04-39-00/00377511 встановлено, що службові особи ПАТ «Карлсберг Україна» (код ЄДРПОУ 00377511), яке перебуває на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів, в період з 01.07.2011 по 30.06.2014, шляхом порушення податкового законодавства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аптар», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Протер», ПП «Вектор 8», ТОВ «Протер», ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 370 361 грн. та податку на додану вартість у сумі 417 919 грн., тобто на загальну суму 788 280 грн., що є значним розміром.

26.06.2014 на виконання ухвал Голосіївського районного суду м. Києва проведено обшуки за вказаними адресами та виявлено документацію ТОВ «Бізант Інвест», ТОВ «Болверк», ТОВ «Мобайл Стар», ТОВ «Бета Логістик», ТОВ «Егіда Віта», ТОВ «Пирует», печатки ТОВ «Бізант Інвест», ТОВ «Егіда Віта», ТОВ «Пирует», ТОВ «Немесіда Інвест», ТОВ «Мобайл Інвест», ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана», печатки СГД з ознаками фіктивності ТОВ «Ариал», ТОВ «ТД Мустанг», ПП «Вектор 8», ТОВ «Ларон», ТОВ «Аптар», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Протер», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Славкосметік Груп», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Гронос», ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «ІВП «Промінтех», системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, оптичні носії інформації, на яких містились електронні документи та листування, мобільні телефони та грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим слідством особи, які причетні до незаконної діяльності вищевказаних осіб, здійснюють дії направлені на створення (придбання) суб'єктів господарської діяльності на ім'я підставних осіб з метою надання послуг з ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході досудового розслідування допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Лайт-ЛТД»» (код ЄДРПОУ 39683525) ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_5, який показав, що він не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства та зареєстрував (перереєстрував, придбав) на своє ім'я вказане підприємство на пропозицію малознайомої жінки на ім'я «Наталія» за грошову винагороду, без мети здійснення реальної господарської діяльності. Жодних осіб на посаду директора та головного бухгалтера він не призначав. Теперішнього директора ОСОБА_11 він не знає та не придбавав разом з нею ТОВ «Лайт-ЛТД». Здійснювати фінансово-господарську діяльність мети не мав. Жодних договорів не підписував та нікого не уповноважував це робити.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Лайт-ЛТД» були відкриті та використовувались для розрахунків при здійсненні незаконної фінансово-господарської діяльності рахунки № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО) в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2в та № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Слідчий вважає, що для встановлення факту розрахунків між ТОВ «Лайт-ЛТД» та контрагентами покупцями та продавцями, а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Лайт ЛТД» № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО) в ПАТ «Радикал Банк» та № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представники ПАТ «Радикал Банк» та АТ «Райффайзен Банк Аваль » у судове засідання не з'явились, про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність вказаних осіб.

Суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці , які містяться в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки в клопотанні йде мова про необхідність надання доступу до документів, що зберігаються в ПАТ «Радикал Банк», та АТ «Райффайзен Банк Аваль», а саме банківської таємниці про клієнта банку - ТОВ «Лайт-ЛТД», то ці речі і документи, належать до таких, що містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, слідчим взагалі в клопотанні не вказано та не надано доказів, того, що у володінні ПАТ «Радикал Банк» та АТ «Райффайзен Банк Аваль» знаходяться вище зазначені документи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів,тому у наданні тимчасового доступу до речей та документів слід відмовити.

Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100050000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України -відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О.Родіонов