Ухвала суду № 44857755, 12.06.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4128/15-к

1-кс/405/1240/15

УХВАЛА

12 червня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000020 від 12.03.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Олександрівського районного управління юстиції Кіровоградської області, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №2015120010000020 від 12.03.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Цукровий трест» (код ЄДРПОУ 33544929), які перебувають у володінні Олександрівського районного управління юстиції Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, смт. Олександрівка, пров. Суворова, 1.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32015120010000020, внесене до ЄРДР 12.03.2015 щодо службових осіб ТОВ «Цукровий трест» (код ЄДРПОУ 33544929) та відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд субєктів господарювання, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000020 від 12.03.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ТОВ «Цукровий трест» (код ЄДРПОУ 33544929, с.м.т. Олександрівка, вул. Леніна, 63) в порушення вимог абз. «а» п.200.4, ст.200 Податкового кодексу України шляхом віднесення до суми бюджетного відшкодування оплати за цукор, який фактично не придбавався, безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ за листопад 2014 року на загальну суму 4384005 грн., чим здійснили замах на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначене кримінальне правопорушення підтверджується актом документальної перевірки №32/11-15-15-01/33544929 від 03.03.15 з питань дотримання податкового законодавства вбачається, що складений спеціалістами Знам`янської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Крім того, встановлено, що ТОВ "Цукровий трест" протягом 2014 року документально проведено реалізацію цукру на адресу наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Мазурек-Груп» (код ЄДРПОУ 38899716), ТОВ «Промагротрест» (код ЄДРПОУ 39042116), ТОВ «Собібуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 38516723), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ТОВ «Реймар-Плая» (код ЄДРПОУ 38919276), ТОВ «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807), ТОВ «Полморіт» (код ЄДРПОУ 38871198), ТОВ «Сімбл-Групп» (код ЄДРПОУ 38870194), ТОВ «Оптіма-Прогрес» (код ЄДРПОУ 38925976), ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157), ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Демокс Груп» (код ЄДРПОУ 39373066), ТОВ «Укс Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38800703), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Сильвер-СВ» (код ЄДРПОУ 39047659), ТОВ «Монікант» (код ЄДРПОУ 38918068), ТОВ «Градконсалт-Інфо» (код ЄДРПОУ 38953579), ТОВ «Планум» (код ЄДРПОУ 39238433), ТОВ «Еко-Лідер» (код ЄДРПОУ 34068957), ТОВ «Оберек» (код ЄДРПОУ 38903753), ТОВ «Укрбудресурси-Змеїний» (код ЄДРПОУ 36350905), ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ «Наватос Трейд» (код ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529), ТОВ «АстроПлюс» (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Харріс Мейд» (нова назва ТОВ „Роял компані ЛТД) (код ЄДРПОУ 38903931), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Екто Буд» (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ «Альман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Веррітас» (код ЄДРПОУ 38837382), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ТОВ «Промтрансінвест» (код ЄДРПОУ 38936705), ПП «Роланд» (код ЄДРПОУ 24243948), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ТОВ «Терікон-К» (код ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «ТПГ «Альбатрос» (код ЄДРПОУ 33667707), ТОВ «Альянсметалторг» (код ЄДРПОУ 38915072), ТОВ «Дует Альянс» (код ЄДРПОУ 34775019), ПП «Абсолют Транс» (код ЄДРПОУ 39290886), ТОВ «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ТОВ «Аміна Трейд» (код ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Ксінон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «МГ-Центр» (код ЄДРПОУ 34727028), ТОВ «Нью Файдер» (код ЄДРПОУ 38467362), ТОВ «ТК «Ф`ючер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280).

Разом з цим, розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим субєктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобовязань перед бюджетом, створили та придбали ряд субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Мазурек-Груп» (код ЄДРПОУ 38899716), ТОВ «Промагротрест» (код ЄДРПОУ 39042116), ТОВ «Собібуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 38516723), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ТОВ «Реймар-Плая» (код ЄДРПОУ 38919276), ТОВ «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807), ТОВ «Полморіт» (код ЄДРПОУ 38871198), ТОВ «Сімбл-Групп» (код ЄДРПОУ 38870194), ТОВ «Оптіма-Прогрес» (код ЄДРПОУ 38925976), ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Укр Інком» (код ЄДРПОУ 39127571), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Лікон-С» (код ЄДРПОУ 39343157), ТОВ «Опт Метал Трейд» (код ЄДРПОУ 39342551), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Демокс Груп» (код ЄДРПОУ 39373066), ТОВ «Укс Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38800703), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Сильвер-СВ» (код ЄДРПОУ 39047659), ТОВ «Монікант» (код ЄДРПОУ 38918068), ТОВ «Градконсалт-Інфо» (код ЄДРПОУ 38953579), ТОВ «Планум» (код ЄДРПОУ 39238433), ТОВ «Еко-Лідер» (код ЄДРПОУ 34068957), ТОВ «Оберек» (код ЄДРПОУ 38903753), ТОВ «Укрбудресурси-Змеїний» (код ЄДРПОУ 36350905), ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ «РК-Торг» (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ «Аланберг» (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Асгард Трейд» (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ «Наватос Трейд» (код ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Асон Плюс» (код ЄДРПОУ 39286529), ТОВ «АстроПлюс» (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Харріс Мейд» (нова назва ТОВ „Роял компані ЛТД) (код ЄДРПОУ 38903931), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Екто Буд» (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ «Альман Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Веррітас» (код ЄДРПОУ 38837382), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ТОВ «Промтрансінвест» (код ЄДРПОУ 38936705), ПП «Роланд» (код ЄДРПОУ 24243948), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ТОВ «Терікон-К» (код ЄДРПОУ 38837267), ТОВ «ТПГ «Альбатрос» (код ЄДРПОУ 33667707), ТОВ «Альянсметалторг» (код ЄДРПОУ 38915072), ТОВ «Дует Альянс» (код ЄДРПОУ 34775019), ПП «Абсолют Транс» (код ЄДРПОУ 39290886), ТОВ «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ТОВ «Аміна Трейд» (код ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Ксінон Компані» (код ЄДРПОУ 38738177), ТОВ «Мілтон Плас» (код ЄДРПОУ 38857388), ТОВ «МГ-Центр» (код ЄДРПОУ 34727028), ТОВ «Нью Файдер» (код ЄДРПОУ 38467362), ТОВ «ТК «Ф`ючер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280), оформивши їх на підставних осіб, що надало можливість контролювати діяльність перелічених підприємств. Від імені вказаних підприємств не встановлені особи документально оформлювали неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) після чого, вказані підроблені документи передавали службовим особам субєктів господарювання реального сектору економіки з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності і таким чином зменшення податкових зобовязань перед бюджетом.

16.04.2015 до ЄРДР за номером кримінального провадження №32015120010000036 внесено відомості відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд субєктів господарювання, а саме 56 (пятдесят шість) субєктів підприємницької діяльності, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

17.04.2015 постановою процесуального прокурора, матеріали досудових розслідувань за №32015120010000020 від 12.03.2015 за ч.2 ст.15, ч.3 ст.212 КК України та №32015120010000036 від 16.04.2015 за ч.1 ст.205 обєднано в одне провадження за № 32015120010000020.

Разом з цим встановлено, що протягом 2014 року за рахунок використання ТОВ «ІТЦ «Енергетика» (код 38899716), ТОВ «Промметалінвест» (код 31944416), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 39005509) незаконно сформовано для підприємств-вигодонабувачів податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 2044600 грн., який в свою чергу був незаконно сформований по безтоварних фінансово-господарських операціях нібито проведених з ТОВ «Цукровий трест» (код 33544929). Отже, таким чином, невстановлені слідством особи вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним частково задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 СТ. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, дійсно перебувають у володінні Олександрівського районного управління юстиції Кіровоградської області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000020 від 12.03.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Олександрівського районного управління юстиції Кіровоградської області - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 дозвіл до тимчасового доступу до речей і документів реєстраційних справ ТОВ «Цукровий трес» (код ЄДРПОУ 33544929), які перебувають у володінні Олександрівського районного управління юстиції Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, смт. Олександрівка, пров. Суворова, 1, за період з моменту реєстрації по 16.04.2015 р., а саме:

документів, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірників оригіналу установчих документів, примірнику оригіналів змін до установчих документів та примірнику установчих документів у новій редакції; документів, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи; документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі; копій повідомлення про підтвердження місцезнаходження юридичної особи; документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи; заяв, запитів про доступ до документів з реєстраційної справи; документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора; другого примірника повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку; опису документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; реєстраційних карток: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців. довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства; заяв про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб; квитанцій про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

В наданні розпорядження про вилучення документів в оригіналах відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 12.07.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба