Ухвала суду № 44857736, 08.06.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3967/15-к

1-кс/405/1197/15

УХВАЛА

08 червня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Кравченка К.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000014 від 10.02.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Південкомбанк», -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «Південкомбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Глибочицька, 17-д.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України.

Представник ПАТ КБ «Південкомбанк» до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32015120010000014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, по факту, вчинення службовими особами ТОВ «Чарнокіт» кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 2, 2, 2 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000014 від 10.02.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що 10.02.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000014, на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від оперативного управління ГУ Міндоходів у Кіровоградській області №60/7 від 09.02.15, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» (код 32954158, м. Гайворон, вул. Карла Маркса 30) в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 2220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

06.04.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000032 на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №2258/8/11-23-07-05 від 06.04.15, яке надійшло від ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ «Машінвест» (код 33200818), ТОВ «Техно-Комерц» (код 20365040), ТОВ «Картас Траст Компані» ( код 37602968), ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» (код 35633203) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобовязання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

07.04.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №32015120010000032 обєднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного номеру №32015120010000014.

15.05.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000048, на підставі повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення №61/к/717/НТ від 13.05.15, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» протягом 2013-2015 років здійснювали реалізацію за собівартістю власно виробленої щебеневої продукції на адресу ТОВ «Машінвест». Після чого, продукція перепродувалась ТОВ «Картас Траст Компані», ТОВ «Техно-Комерц» , які в подальшому передавали щебеневу продукцію по договору комісії ПАТ «Гранітні будівельні матеріали», а останнє реалізовувало товар за межі митного кордону України до Російської Федерації. В процесі здійснення таких перепродаж ціна на продукцію підіймалась до актуальної на ринку.

Зазначені операції мають ознаки «безтоварності», оскільки продукція виготовлена на ТОВ «Чарнокіт» відправляється до РФ відразу після її відвантаження на виробництві.

Таким чином, завдяки функціонуванню злочинної схеми, в період з 2013 по 2015 роки до РФ було експортовано 206747,8 тон гранітного щебеню, за що на рахунки підприємств-експортерів надійшло 28309943,63 грн., а на рахунок ТОВ «Чарнокіт» надійшло лише 16102328,65 грн., що свідчить про приховування реального доходу в сумі 12207614,95 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2197370,7 грн.

18.05.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №32015120010000048 обєднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного №32015120010000014.

Крім того в матеріалах повідомлення, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області містяться узагальнені матеріали Держфінмоніторингу №0157/2015/ДСК, щодо аналізу фінансової діяльності ТОВ «Чарнакіт», ТОВ «Аси - Ойл», ТОВ «Машінвест», ТОВ «Картас Транс Компані», ТОВ «Техно Комерц», ПАТ «Гранітні будівельні матеріали».

У вищенаведених матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що ТОВ «Картас Транс Компані» здійснювало перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) на загальну суму 8, 71 млн.грн., з призначенням платежу «договір купівлі продажу за не житлові приміщення».

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «ТД „Київгазенерго» (код ЄДРПОУ 34495144) використовувало розрахунковий рахунок № 26002010005510 (укр.грн.), відкритий в ПАТ КБ „Південкомбанк (мфо 335946,м. Київ, вул. Глибочицька, 17-д).

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Разом з тим, надані до суду матеріали не свідчать, про обгрунтованість підозри відносно посадових осіб ТОВ «ТД „Київгазенерго», відомості та документи по рахунку яких перебувають у володінні ПАТ КБ «Південкомбанк», а тому слідчий суддя із урахуванням положень ст. 132 КПК України не вбачає підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000014 від 10.02.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Південкомбанк».

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба