Ухвала суду № 44844104, 14.11.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17808/14-к

1-кс/295/7159/14

У Х В А Л А

14.11.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000066 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування щодо службових осіб ПАТ «Норинський щебзавод» за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Норинський щебзавод» шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «ОСОБА_4 Нью» (код ЄДР 38473512) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 963118, 21 грн., що є значним розміром.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «ОСОБА_4 Нью» у своїй бухгалтерській та податковій звітності відображало проведення безтоварних операцій з ТОВ «Дінмар» (код ЄДР 37533816), за рахунок яких незаконно сформувало податкове зобовязання з ПДВ.

Слідчий зазначає, що у ТОВ «Дінмар» зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах із вищезазначеним підприємством, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, документи по сплаті за наданя товарів, (робіт, послуг) та документи щодо перерахування коштів, акти виконаних робіт, послуг, статут ТОВ «Дінмар», протокол зборів учасників та платіжні доручення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Дінмар» (код ЄДР 37533816) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини із ТОВ «ОСОБА_4 Нью» (код ЄДР 38473512), за період 2013 року співпраці, а саме:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «Дінмар» та ТОВ «ОСОБА_4 Нью»:

- додатково договори (угоди) укладені між підприємствами ТОВ «Дінмар» та ТОВ «ОСОБА_4 Нью»;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Дінмар», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «ОСОБА_4 Нью» за період 2013 року;

- акти виконаних робіт, послуг вищевказаних підприємств за період 2013 року;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про надання ТОВ «Дінмар» товарів, робіт (послуг) від ТОВ «ОСОБА_4 Нью» за період з 2013 р;

- виписки з банку, щодо перерахування коштів на рахунки.

- копію статуту ТОВ «Дінмар», копію протоколу зборів учасників та платіжні доручення щодо перерахування коштів на ТОВ «ОСОБА_4 Нью».

Встановити строк дії ухвали до 14.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов