Ухвала суду № 44844101, 18.11.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17840/14-к

1-кс/295/7168/14

У Х В А Л А

18.11.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000076 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н. С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, щодо невстановлених осіб, які діючи від імені ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185) у період часу 2013-2014 років, шляхом заниження обєкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму коштів понад 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Схема ухилення від сплати податків полягає у експорті переліченими вище підприємствами, які згідно баз даних не є платниками податку на додану вартість, хоча здійснюють експорт продукції на суму більше 300 тис. грн., виробів з природного декоративного каменю до Російської Федерації шляхом заниження вартості експортованої продукції.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що зазначені вище підприємства мають ознаки фіктивності.

Кожне із них відсутнє за місцем реєстрації, засновником, директором та головним бухгалтером у кожному з них є 1 особа.

Підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність даних підприємств здійснювалась поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, експортні операції ТОВ «Недрадобут», ТОВ «Інвертим», ТОВ «Еріка Плюс», ТОВ «Експорт-Плаза», ТОВ «Платон-15» та ТОВ «Старт два», ТОВ «Інтернешнл Логістік», ТОВ «Ресурс Центр 2014», ТОВ «Ресурс Інтернешенал» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Слідчий у клопотанні зазначає, що директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Ресурс Інтернешенал» є ОСОБА_3.

Також встановлено, що ОСОБА_3 у період часу із 01.04.2013 по 01.07.2013 отримував дохід у вигляді заробітної плати, працюючи на ТОВ «Тех-Центр-Н» (код ЄДР 37376526).

Разом з тим у клопотанні слідчий зазначає, що у ТОВ «Тех-Центр-Н» містяться оригінали документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_3Є, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а саме: заяви на прийняття на роботу, у випадку звільнення, заяви про звільнення, відомостей по заробітній платі в якій розписувався ОСОБА_3Є, авансові звіти, заяви на відпустку та будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_3

Вказані документи, які необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, зберігаються лише у ТОВ «Тех-Центр-Н».

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Наталії Сергіївні та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Тех-Центр-Н» (код ЄДР 37376526) оригіналів документів, у яких містяться вільні зразки почерку ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серії АО 017683, виданий 22 грудня 2011 року Ленінським РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області), а саме:

- заяви на прийняття на роботу ОСОБА_3

- у випадку звільнення, заяви про звільнення ОСОБА_3;

- відомостей по заробітній платі в якій розписувався ОСОБА_3;

- авансові звіти;

- заяви на відпустку;

- та будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_3

Встановити строк дії ухвали до 18.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов