Ухвала суду № 44843932, 24.09.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14697/14-к

1-кс/295/5783/14

У Х В А Л А

24.09.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000085 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімовим Б. В., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014060000000085 за фактом завищення валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту, внаслідок чого службові особи ТОВ «ОБІО» ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що є ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування розглянуто акт перевірки №4743/06-25-22-01/32828660 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ОБІО» (код ЄДР 32828660) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р., валютного та іншого законодавства та з питань дотримання вимог законодавства по єдиному соціальному внеску за період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.» та встановлено, що працівниками Житомирської ОДПІ виявлено порушення Податкового кодексу України в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту всього в сумі понад 2,9 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ОБІО завищили валові витрати та безпідставного формування податкового кредиту шляхом відображення протягом 2012-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення операцій з такими підприємствами: ТОВ Аларіт Агро (код ЄДР 37558741), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Авеста Трейд (код ЄДР 34295994), ПП «Автоплюс+» (код ЄДР 35763528), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в значних розмірах на загальну суму понад 2,9 млн. грн.

Слідчий зазначає, що у ТОВ ОБІО зберігаються первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ Аларіт Агро (код ЄДР 37558741), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Авеста Трейд (код ЄДР 34295994), ПП «Автоплюс+» (код ЄДР 35763528), а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори на транспортування товару, журнали реєстрації договорів, прибуткові, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт наданих товарів (послуг), акти виконаних робіт, рахунки-фактури, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей.

Окрім цього, дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, а тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Трофімову Богдану Володимировичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «ОБІО»:

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ ОБІО з ТОВ Аларіт Агро (код ЄДР 37558741), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Авеста Трейд (код ЄДР 34295994), ПП «Автоплюс+» (код ЄДР 35763528);

-товарно-транспортні накладні про перевезення товарів між ТОВ ОБІО та ТОВ Аларіт Агро (код ЄДР 37558741), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Авеста Трейд (код ЄДР 34295994), ПП «Автоплюс+» (код ЄДР 35763528);

-накладні та податкові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг).

-рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги;

-журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким доставлялися товари;

-банківські виписки по рахунках щодо перерахування коштів на рахунки ТОВ Аларіт Агро (код ЄДР 37558741), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Авеста Трейд (код ЄДР 34295994), ПП «Автоплюс+» (код ЄДР 35763528) за період з 01.01.2012 року по 31.08.2014 року.

Встановити строк дії ухвали до 24.10.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов