Ухвала суду № 44842842, 15.01.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

760/588/15-к

1-кс/760/111/15

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 січня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Грінченко Е.С., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу 04/5 прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023, що знаходиться за адресою : м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29), що стосуються обслуговування рахунків: №26000000031106, №26001000031105, які належать ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) та становлять банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне провадження № 32014110000000042 від 28.10.2014 року, внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового слідства встановлено, що відповідно до акту перевірки Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №2227/10 - 07 - 22 - 01/34832116 від 16.06.2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року», встановлено порушення п.п. 14.1.257 п.14.1 ст. 14, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п.138.8 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року№2755 - VI, п.2.4 «Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Мінфіна від 24.05.1995 року №88 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 року за №168/704, п.1, п.2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 06.07.1999 року №996 - XIV, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 4 062 694 грн. Також згідно вказаного акту перевірки службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) порушено п.48.7 ст. 48, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.15 ст.201 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року за №2755 - VI, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 437 677 грн. Крім того, вищезазначеним актом перевірки встановлено порушення ст. 162, ст. 163, ст. 164, ст. 167, ст. 168, п.п. «а», «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України, в результаті чого встановлено заниження суми податку з доходів фізичних осіб з доходів виплачених громадянам на загальну суму 686 011 грн. Також службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) відповідно до зазначеного акту порушено п.п. 1, п. 2 ст.6 Закону України від 8 липня 2010 року №2464 - VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», що призвело до несплати в бюджет України ЄСВ в сумі 1 693 990 грн.

Сторона кримінального провадження зазначає, що згідно акту перевірки Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №2227/10 - 07 - 22 - 01/34832116 від 16.06.2014 року встановлено, що службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) здійснено фінансово - господарські взаємовідносини із підприємствами: ТОВ «Хомстіл» (код ЄДРПОУ 37527247) та ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146). Відповідно до наданих на перевірку документів ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) впродовж 2011 - 2013 років купувало у ТОВ «Хомстіл» (код ЄДРПОУ 37527247) та ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146) будівельні матеріали та відносили дані фінансово - господарські операції до податкового кредиту з ПДВ у відповідних звітних періодах. В ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) не надано жодних підтверджуючих документів щодо транспортування (товарно - траноспортні накладні), розвантаження, приймання та зберігання будівельних матеріалів. Також при перевірці не надано довіреностей на отримання товару і сертифікатів якості на продукцію.

Слідчий зазначає, що в ході перевірки ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) встановлено відсутність складських приміщень, факту транспортування придбаного товару та його походження. В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального перерахування безготівкових коштів підприємства ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) на адресу ТОВ «Хомстіл» (код ЄДРПОУ 37527247) та ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146), з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами вищезазначених підприємств. Встановлено, що службовими особами ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) при здійсненні вищезазначених фінансово - господарських операцій використовувалися розрахункові рахунки №26000000031106, №26001000031105, які відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

В сторони кримінального провадження виникла необхідність з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, що становлять банківську таємницю, щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) №26000000031106, №26001000031105, які відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Відповідно до ч.1 п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк» в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання і надання тимчасового доступу до тих документів, із можливістю вилучення належним чином засвідчених копій, відомості в яких обгрунтовані інформацією, яка внесена в ЄРДР і безпосередньо за фактом чого проводиться досудове розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Богдану Петровичу тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій, які містять банківську таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023, що знаходиться за адресою : м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29), а саме :

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №26000000031106, №26001000031105, які належать ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) за період з 01.01.11 року по 31.12.13 року;

заяв на зняття грошових коштів (переведення на інші рахунки), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №26000000031106, №26001000031105 за період з 01.01.11 року по 31.12.13 року ;

всіх документів, щодо зарахування на рахунки №26000000031106, №26001000031105 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;

договорів, укладених ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на рахунки: №26000000031106, №26001000031105 та з зазначеного рахунку, за період з 01.01.11 року по 31.12.13 року;

документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ТОВ «Грандіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34842116) по рахунках №26000000031106, №26001000031105 за період з 01.01.11 року по 31.12.13 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/588/15-к; 1-кс/760/111/15.

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П.

Слідчий суддя В.С. Кицюк