Ухвала суду № 44842800, 15.01.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

760/583/15-к

1-кс/760/107/15

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 січня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Грінченко Е.С., сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУДФС в м. Києві Кіся Д.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУДФС в м. Києві Кісь Д.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення у ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України», що за знаходиться адресою: м. Київ, вул. Федорова буд. 32 документів по взаємовідносинах з ПП «ОСОБА_2» (НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_3» (НОМЕР_2), ТОВ "Дромбаш - Україна" (32635674), ТОВ "Підприємство ПМС" (13833233), ТОВ "Сітітранс" (36351076), ТОВ "Полі-пром" (36351081), ТОВ "Будінвестсервіс" (32860594), ПП «ОСОБА_4» (НОМЕР_3), ПП "Белвас" (32222453), ТОВ "УБК Будпромінвест" (37911407), ТОВ "Гермес" (32357158), ПП "Троян - СВ" (36092819), ПП "СВ-Техно-Онікс" (36696479), ТОВ "Промислова група ДФМ" (30661533), ТОВ "Сюіта" (34923870), ТОВ "БТС Арон" (34979593), ПП «ОСОБА_5» (НОМЕР_4), ТОВ "ТД"Постачальник 2007" (код 35127494) та ПП «Віктон» (код 32860636), ТОВ "Будмашпост" (код 35604078), ТОВ "Ріст" (код 23806740), ТОВ "Лезир" (код 37223116), ТОВ "Мілл Групп" (код 37227000), ТЗОВ "Технології ремонту транспортної інфраструктури" (35621140) в період проведених взаємовідносин в період з 01.01.2010 по 31.12.2013рр.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 32014100090000013 від 06.02.2014 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового слідства проведена планова перевірка № 16/42-10/24249750 від 10.01.2014р. ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) згідно якого вставлено, що службові особи ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин в період з 01.01.2010 по 31.12.2012рр. з підприємствами ТЗОВ "Технології ремонту транспортної інфраструктури" (35621140), ПП «ОСОБА_2» (НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_3» (НОМЕР_2), ТОВ "Дромбаш - Україна" (32635674), ТОВ "Підприємство ПМС" (13833233), ТОВ "Сітітранс" (36351076), ТОВ "Полі-пром" (36351081), ТОВ "Будінвестсервіс" (32860594), ПП «ОСОБА_4» (НОМЕР_3), ПП "Белвас" (32222453), ТОВ "УБК Будпромінвест" (37911407), ТОВ "Гермес" (32357158), ПП "Троян - СВ" (36092819), ПП "СВ-Техно-Онікс" (36696479), ТОВ "Промислова група ДФМ" (30661533), ТОВ "Сюіта" (34923870), ТОВ "БТС Арон" (34979593), ПП «ОСОБА_5» (НОМЕР_4) занизили податок на прибуток на загальну суму 2 702 379 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 064 710 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин в період з 01.11.2013 по 30.11.2013р. з підприємствами ТОВ "ТД"Постачальник 2007" (код 35127494) та ПП «Віктон» (код 32860636) занизили податок на прибуток на загальну суму 667 720 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 702 864 грн., що підтверджується актом перевірки №2735/26-58-22-02-18/24249750 від 16.06.14 року. Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) відповідно до акту планової виїзної перевірки ДП «УППЗ України» (код 24249750) №4634/26-58-22-04-11-24249750 від 01.10.2014 року складеного ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за період з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 31.12.13рр. при взаємовідносинах з ТЗОВ "Технології ремонту транспортної інфраструктури" (35621140), ТОВ "Будмашпост" (код 35604078), ТОВ "Ріст" (код 23806740), ТОВ "Лезир" (код 37223116), ТОВ "Мілл Групп" (код 37227000) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 575 415 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 7 108 759 грн., що є особливо великим розміром завданої шкоди державі.

ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) взято на податковий облік в органах державної податкової служби 24.06.1996р. ДПІ у Жовтневому районі м. Києва за № 3925. В подальшому у зв'язку з проведеною адміністративно-територіальною реформою відповідно до розпорядження Київської міської державної адміністрації від 01.08.2001р. №1652 " Про порядок утворення районних у м. Києві державних адміністрацій ", підприємство перейшло на облік до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва. Перереєстровано СДПІ у м. Києві по роботі з великими платниками податків 28.04.2011р. № 397/29-019. Станом на 10.02.2014р. перебуває на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ у м. Києві. Юридична та фактична адреса ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) відповідно до свідоцтва про реєстрацію: м. Київ, вул. Федорова буд. 32.

Сторона кримінального провадження зазначає, що проведені фінансово-господарські взаємовідносини підприємством ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750) з ПП «ОСОБА_2» (НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_3» (НОМЕР_2), ТОВ "Дромбаш - Україна" (32635674), ТОВ "Підприємство ПМС" (13833233), ТОВ "Сітітранс" (36351076), ТОВ "Полі-пром" (36351081), ТОВ "Будінвестсервіс" (32860594), ПП «ОСОБА_4» (НОМЕР_3), ПП "Белвас" (32222453), ТОВ "УБК Будпромінвест" (37911407), ТОВ "Гермес" (32357158), ПП "Троян - СВ" (36092819), ПП "СВ-Техно-Онікс" (36696479), ТОВ "Промислова група ДФМ" (30661533), ТОВ "Сюіта" (34923870), ТОВ "БТС Арон" (34979593), ПП «ОСОБА_5» (НОМЕР_4), ТОВ "ТД"Постачальник 2007" (код 35127494) та ПП «Віктон» (код 32860636), ТОВ "Будмашпост" (код 35604078), ТОВ "Ріст" (код 23806740), ТОВ "Лезир" (код 37223116), ТОВ "Мілл Групп" (код 37227000), ТЗОВ "Технології ремонту транспортної інфраструктури" (35621140) по їх ланцюгу здійснення в період з 01.01.2010р. по 31.12.2013рр. здійснювались поза межами правового поля, що в свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (код ЄДРПОУ 24249750). Проведені фінансово - господарські взаємовідносини є фіктивними правочинами, та такими, що вчинені без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 ЦК України). Вказані операції не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст.1 ЗУ від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями, розрахунки які здійснювалися за рахунок коштів, що отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги)».

В ході досудового розслідування з метою, встановлення факту проведених фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» з ПП «ОСОБА_2» (НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_3» (НОМЕР_2), ТОВ "Дромбаш - Україна" (32635674), ТОВ "Підприємство ПМС" (13833233), ТОВ "Сітітранс" (36351076), ТОВ "Полі-пром" (36351081), ТОВ "Будінвестсервіс" (32860594), ПП «ОСОБА_4» (НОМЕР_3), ПП "Белвас" (32222453), ТОВ "УБК Будпромінвест" (37911407), ТОВ "Гермес" (32357158), ПП "Троян - СВ" (36092819), ПП "СВ-Техно-Онікс" (36696479), ТОВ "Промислова група ДФМ" (30661533), ТОВ "Сюіта" (34923870), ТОВ "БТС Арон" (34979593), ПП «ОСОБА_5» (НОМЕР_4), ТОВ "ТД"Постачальник 2007" (код 35127494) та ПП «Віктон» (код 32860636), ТОВ "Будмашпост" (код 35604078), ТОВ "Ріст" (код 23806740), ТОВ "Лезир" (код 37223116), ТОВ "Мілл Групп" (код 37227000), ТЗОВ "Технології ремонту транспортної інфраструктури" (35621140), в сторони кримінального провадження виникла необхідність в отриманні доступу до документів у ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України», що знаходиться адресою: м. Київ, вул. Федорова, буд. 32.

Представник ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Кісю Дмитру Володимировичу тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, що перебувають у володінні ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України», яке знаходиться за адресою : м. Київ, вул. Федорова, буд. 32, по взаємовідносинах з ПП «ОСОБА_2» (НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_3» (НОМЕР_2), ТОВ "Дромбаш - Україна" (32635674), ТОВ "Підприємство ПМС" (13833233), ТОВ "Сітітранс" (36351076), ТОВ "Полі-пром" (36351081), ТОВ "Будінвестсервіс" (32860594), ПП «ОСОБА_4» (НОМЕР_3), ПП "Белвас" (32222453), ТОВ "УБК Будпромінвест" (37911407), ТОВ "Гермес" (32357158), ПП "Троян - СВ" (36092819), ПП "СВ-Техно-Онікс" (36696479), ТОВ "Промислова група ДФМ" (30661533), ТОВ "Сюіта" (34923870), ТОВ "БТС Арон" (34979593), ПП «ОСОБА_5» (НОМЕР_4), ТОВ "ТД"Постачальник 2007" (код 35127494) та ПП «Віктон» (код 32860636), ТОВ "Будмашпост" (код 35604078), ТОВ "Ріст" (код 23806740), ТОВ "Лезир" (код 37223116), ТОВ "Мілл Групп" (код 37227000), ТЗОВ "Технології ремонту транспортної інфраструктури" (35621140) в період проведених взаємовідносин з 01.01.2010 по 31.12.2013 в оригіналах, або належним чином засвідчених копіях, а саме:

договори, додатки до них, акти прийому передачі, платіжні документи, контракти, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності;

оголошення про проведення відкритих торгів із зменшенням ціни на закупівлю продукції за державні кошти;

реєстр отриманих тендерних пропозицій на відкриті торги;

протокол засідання тендерного комітету щодо оцінки тендерних пропозицій учасників процедури відкритих торгів;

товарно-транспортних накладних;

розрахункових документів;

оборотно-сальдових відомостей по рахунках №№ 10 - 13, 22 та їх субрахунках, карток обліку основних фондів та інвентаризаційних актів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/583/15-к; 1-кс/760/107/15.

Примірник 2 - слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Кісь Д.В.

Слідчий суддя В.С. Кицюк