Ухвала суду № 44842021, 04.06.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/10400/15-к

провадження № 1-кс/753/1556/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" червня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва О.В. розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100020000091 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяк К.Л., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_5 спланували та організували на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера ТОВ «Барс - 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), а фактично імпортований товар (скраплений газ) реалізовується за готівку через мережу газових АЗС на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так встановлено, що в обов'язки ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 у організованій схемі по наданню реально діючому сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов'язань входить взаємодія, спілкування зі службовими особами підприємств - клієнтів стосовно надання останнім послуг з переведення безготівкових коштів у готівку та пропонування різноманітних схем ухилення від оподаткування.

Так, встановлено, що ОСОБА_4 у організованій схемі відповідає за збір готівкових коштів, отриманих від реалізації імпортованої продукції (скрапленого газу) підприємствами ТОВ «Барс - 2000» (код ЄДРПОУ 21506169) та ТОВ «Сангаз» (код ЄДРПОУ 38002465) через мережі газових АЗС на території м. Києва та інших областей, які в подальшому передаються гр. ОСОБА_3

Так, ОСОБА_5, у організованій схемі відповідає за надання реально діючому сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов'язань за рахунок підконтрольних йому підприємств з ознаками «фіктивності», які оформлені на підставних осіб, а саме: ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг, тощо), а також документального оформлення безтоварних операцій.

Під час досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1

Відповідно до довідки Київського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна №5027 (И-2015) від 17.04.2015р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5

Як в подальшому встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп'ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. про проведення обшуку - задовольнити.

Надатислідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченку Д.Г., Дячуку Г.В., Стецюк Р.А., Баранову М.М., Хорошевському О.Ю., Вороні О.О., Скрипалю О.В., Острик М.М. дозвіл на проведення обшуку в приміщенні де фактично проживає ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Барс - 2000» (код ЄДРПОУ 21506169), ТОВ «Сангаз» (код ЄДРПОУ 38002465), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973) та інших; печаток та штампів ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973) та інших підприємств з ознаками «фіктивності»; реєстраційних документів ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Преторія - Юг» (код ЄДРПОУ 39433973) та інших підприємств з ознаками «фіктивності»; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами. чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, мобільних телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо. грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Домарєв