Ухвала суду № 44842012, 03.06.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/10286/15-к

провадження № 1-кс/753/1538/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" червня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Домарєв О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32014100020000055 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2014р., за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

УХВАЛИВ :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевський О.Ю., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяк К.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32014100020000055 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2014р., за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Слідчий та прокурор клопотання підтримали. Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, що до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві від ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки № 1047/26-51-22-02/33632208 від 23.02.2015 р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2014 по 31.10.2014, по взаємовідносинах з ТОВ «Відекс» (код ЄДРПОУ 39080345), ТОВ «Сімер Ленд» (код ЄДРПОУ 39145606), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543) та ТОВ «ТК Лакрес» (код ЄДРПОУ 39315528), згідно якого встановлено порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, п.2.4, п. 2.16 Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 1 029 199 грн.

Також досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) ОСОБА_3, в період 2013-2014 років, з метою ухилення від сплати податків, звітує до податкового органу про придбання контрольно-вимірювальної техніки та приладів від групи транзитних підприємств: ТОВ «Компанія Алегробуд» (код ЄДРПОУ 38260232), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Укрспліт» (код ЄДРПОУ 38726300), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543), ТОВ «Тауер Білдінг» (код ЄДРПОУ 38706258), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДРПОУ 38912616), ТОВ «Сігмафон» (код ЄДРПОУ 38489323), ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37729981), ТОВ «Рейдал Капітал» (код ЄДРПОУ 38151121), ТОВ «Ктімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДРПОУ 39208042), ТОВ «ТК Грандбуд» (код ЄДРПОУ 39237576), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Вайтон Транс» (код ЄДРПОУ 38900422) достовірно знаючи про те, що дані операції не мають реальних правових наслідків. В свою чергу, підприємствами транзитної групи здійснювалося документальне оформлення придбання продукції від ТОВ «Білдінг Технолоджі», ТОВ «Овак», ТОВ «Ансалта», ТОВ «Комполайн», ТОВ «Техно-Проект», ТОВ «Компанія Траком», ТОВ «Сімідон ЛТД», на яких обривається ланцюг постачання товарів. Таким чином, в результаті умисних дій директора ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) ОСОБА_3,згідно аналітичного дослідження № 151/16-10/33632208 від 04.06.2014 р., до бюджету не надійшло ПДВ в сумі 3 817 517 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з постачальників продукції для ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» виступало ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776). ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві з 12.02.2014 р. Директор та головний бухгалтер ТОВ «Сталпліт» - ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_1.

В ході досудового розслідування встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сталпліт» використовує рахунок № 26001127650001 (українська гривня), відкритий в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, б. 40-А.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № 26001127650001 (українська гривня) в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

ВСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевському О.Ю., або за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776) та провести виїмку в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776) - № 26001127650001 (українська гривня) в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) за період часу відкриття по дату оголошення ухвали суду, а саме: (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки № 26001127650001 (українська гривня), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776) № 26001127650001 (українська гривня) в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, б. 40-А, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок № 26001127650001 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26001127650001 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № 26001127650001 (українська гривня) в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття по дату оголошення ухвали суду.

Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Домарєв