Ухвала суду № 44840976, 18.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5621/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 травня 2015 року слідчий суддя - суддя Подільського районного суду м.Києва Ларіонова Н.М., при секретарі Матіос А.О., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, погоджене з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукач І.В. звернувся з клопотанням, погодженим зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Полтава (МФО 331401), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "ІКМ"Серпень" (код 39350934), рахунки № 26002054611664 та № 26057054605119 за період з 01.01.2012 по 01.05.2015, а саме: 1) документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "ІКМ"Серпень" і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26002054611664 та № 26057054605119, в т. ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ "ІКМ"Серпень" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; 2) чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки

№ 26002054611664 та № 26057054605119 ТОВ "ІКМ"Серпень"; 3) інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифруванням кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунки

№ 26002054611664 та № 26057054605119 ТОВ "ІКМ"Серпень" за період з 01.01.2012 р. по 01.05.2015 р. Дозвіл просить надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу І.В., працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області або за дорученням оперативному підрозділу (оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Жила С.В., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Синєоку С.Є., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Каранді М.С.). Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000093 від 20.11.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи TOB «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками TOB «СБ-Радар» (код 37961259) та TOB «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром. Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 р.р., використовуючи реквізити TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), TOB «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706), незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про ніби то отримані ТМЦ від TOB "Олівія Інвест" (код 38496901), TOB "Баріола" (код 38496880), TOB «Атіс-Торг» (код 38633934), TOB «МДК-Альянс» (код 39302409), TOB «Равена Плюс» (код 39279239), TOB «Мелана» (код 39090327), TOB «Фармафлекс» (код 36987674), TOB «Теоком» (код'ЗвбЗЗНЗ), TOB «Етек Сервіс» (код 39172226), TOB «Дімекс-Про» (код 39274691), TOB "Інрекс" (код 39172383), TOB "Аледор-Торг" (код 39172315), TOB «Олантіс» (код 38876573), TOB «Рокфор Маркет» (код 37658078), TOB «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки TOB "НОВУС-СК" (код 39326189), TOB "Дісконт-177Г(код 39615680), TOB "1КМ"Серпень" (код 39350934), TOB "АМС-2014" (код 39302325), TOB "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності. Досудовим розслідуванням встановлено відкриття службовими особами TOB "УКР ДОН" рахунку № 260572523 в AT «Райффайзен Банк Аваль» у м.Полтава (МФО 331605) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», TOB «НВП «Трансенергобуд», TOB «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», TOB «Глобал Менеджмент корпорейшн», TOB «Монтаж-Систем-Груп» по операціях з ніби то придбання ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів TOB "ІКМ"Серпень" (код 39350934), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401). Відкриття TOB "ІКМ"Серпень" (код 39350934), банківського рахунку в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401) підтверджується витягом з бази даних ДФС України «АІС Податковий Блок», витягом з руху коштів. Зазначені документи TOB "ІКМ Серпень" необхідно вилучити в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава з метою дослідження обставин надходження коштів від реальних замовників товарів та послуг, обставин придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку TOB "ІКМ Серпень", проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій. Іншим способом, ніж вилучення документів TOB "ІКМ Серпень» в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401), неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб TOB "ІКМ Серпень" до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб TOB «Лібеті Стайл», TOB «Капітал-Тех-Сервіс», інших невстановлених слідством осіб у вчиненні злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вказавши, що повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування. Наполягав, що ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401) є юридичною особою, юридичну адресу якої вказати не може. Саме в цій банківській установі підприємством відкритий рахунок, володільцем інформації є саме цій банк, тому тимчасовий доступ до документів треба отримати саме в цьому банку.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

20.11.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.1, 212 ч.3 КК України (№ з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000093).

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру в порядку ст.278 КПК України слідчим не здійснювалося.

Інформація, на яку просить дати дозвіл орган досудового розслідування, є документом, що містить охоронювану законом таємницю (банківська таємниця), передбачену ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

Слідчий просить надати тимчасовий дозвіл до вищевказаних документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401). Вказана банківська установа є регіональним управлінням (філією) юридичної особи - ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», що розташований за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

У відповідності до ст.160 ч.2 п.4 КПК України в клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Тому клопотання слідчого в цій частині суперечить вимогам п.4 ч.2 ст.160 КПК України, оскільки регіональне управління не має статусу юридичної особи у розумінні норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у його володінні є неможливим.

Таким чином, в клопотанні слідчого необхідно відмовити, оскільки воно не ґрунтується на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Відмовити в клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукача І.В., погодженому зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Полтава (МФО 331401), стосовно клієнта банку - TOB "ІКМ"Серпень" (код 39350934).

Копію ухвали скерувати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Сукачу І.В. - для відома.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М.Ларіонова