Ухвала суду № 44840974, 15.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5457/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2015 року слідчий суддя - суддя Подільського районного суду м.Києва Ларіонова Н.М., при секретарі Матіос А.О., за участю ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Фєдосова М.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві, погоджене з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Ст.слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Фєдосов М.В. звернувся з клопотанням, погодженим зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Бабошиною Ю.В., в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) та ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050), а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та оригіналів інших бухгалтерських документів між товариствами за весь період, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Київський Завод Радар» (код 14307274) за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 49/2. Просить розглянути дане клопотання, з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, без виклику службових осіб ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959).

Подання мотивоване тим, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014100070000015 від 21.02.2014, за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивному підприємництві, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205-1 ч. 1; ст.205 ч.2; ст.27 ч.5, ст.212 ч.3; ст.212 ч.3 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, ОСОБА_2., ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період 2011-2013 р.р. вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили або придбали ТОВ «Профщеб», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Арассо», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Будасістенс», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «ТД Олівін», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності. Вказані суб'єкти підприємницької діяльності використовувались для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку, в т.ч. і для ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик». Також встановлено, що з рахунків вищевказаних підприємств перераховано грошові кошти на рахунки ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інших, в сумі 56 млн. грн., які в подальшому зняті через каси різних банківських установ. На теперішній час у досудового слідства виникла необхідність до доступу до договорів між ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) та ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050) з додатками, специфікації до них, а також: податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за весь період. Згідно матеріалів досудового розслідування ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050) за весь період. Вказані документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: 1) фінансово-господарські договори, свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення, хто саме укладав, дату укладення, предмет, період дії, де укладався, права та обов'язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; 2) специфікації до договорів, свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), відповідність ТМЦ до державних стандартів якості, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали фінансово-господарські договори; 3) податкові накладні, свідчать про факт сплати податків товариством по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами, дату, суму сплати податків, особу, яка підписала податкові накладні, відтиски печаток, відповідність отриманих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг; 4) рахунки-фактури, свідчать про, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суму, обсяг фінансово-господарських операцій; 5) платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, свідчать про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги; 6) акти прийому-передачі (виконаних робіт), свідчать про, хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об'єкт, обсяг та їх вартість; 7) акти взаємозвірки, свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин; 8) реєстри виданих та отриманих податкових накладних, свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру; 9) товарно-транспортні накладні, свідчать про факт відвантаження ТМЦ, про час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів; 10) залізничні квитанції, свідчать про факт сплати за користування послугами залізничної дороги, час та пункти завантаження/відвантаження ТМЦ, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; 11) сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; 12) договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, свідчать про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів; 13) копії із журнал-ордеру по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), свідчать про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України; 14) копії із журнал-ордеру по рахунку № 281 (товари на складі), свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства; 15) картки складського обліку, свідчать про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення; 16) документи за результатами проведення інвентаризацій, свідчать про проведення інвентаризацій на товаристві та фактичне наявність майна на балансі підприємства; 17) копії сторінок журналів видачі довіреностей, свідчать про реєстрацію виданих довіреностей службовими особами підприємства. Фінансово-господарські документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) з метою проведення перевірки та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вказавши, що повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування. Пояснив, що у зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься. В разі неможливості доступу до оригіналів документів, просив надати можливість доступу з правом виїмки їх копій. Пояснив, що з вимогою в порядку ст.93 ч.2 КПК України до адміністрації заводу орган досудового розслідування не звертався.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

21.02.2014 р. за матеріалами правоохоронних органів СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Виробничо-Будівельна Компанія «Центроенергобуд» (код 34294252) у період 2011-2012 р.р. шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441) та інших, ухилились від сплати ПДВ на суму 3 892 353 грн., що є особливо великим розміром ( № з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000015 від 21.02.2014 р.).

Крім того, в межах вказаного провадження, за матеріалами правоохоронних органів, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом того, що ОСОБА_1, ОСОБА_2., ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період 2011-2013 р.р. вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили або придбали ТОВ «Профщеб», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Арассо», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Будасістенс», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «ТД Олівін», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності. Вказані суб'єкти підприємницької діяльності використовувались для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку, в т.ч. і для ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик». Також встановлено, що з рахунків вищевказаних підприємств перераховано грошові кошти на рахунки ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інших, в сумі 56 млн. грн., які в подальшому зняті через каси різних банківських установ ( № з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000015 від 21.02.2014 р.).

Крім того, в межах вказаного провадження, за матеріалами правоохоронних органів, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3 КК України, за фактом того, що ОСОБА_1, ОСОБА_2., ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші шляхом виготовлення та передачі первинних бухгалтерських документів про поставку ТМЦ від ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441) та інших скоїди пособництво в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробничо-Будівельна Компанія «Центроенергобуд» (код 34294252) на суму 3 892 353 грн., що є особливо великим розміром ( № з Єдиного реєстру досудових розслідувань - 32014100070000015 від 21.02.2014 р.).

Крім того, в межах вказаного провадження, за матеріалами правоохоронних органів, 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3 КК України, за фактом того, що ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_11, ОСОБА_12 та невстановленими слідством особами протягом січня-серпня 2013 р. сприяли ухиленню від сплати податків в особо великих розмірах службовими особами ТОВ «Буд Альянс Груп» (код 36107814).

Крім того, в межах вказаного провадження, за заявою Остріщенка Д.П., 21.02.2014 р. СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної службі у м.Києві було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.205-1 ч.1 КК України, за фактом того, що у період 2014 р., діючи на території м.Києва та Київської області, невстановлені особи здійснили внесення в документи для реєстрації ТОВ «Салет» (код 39521671) на ім'я Остріщенка Д.П., без відому останнього, неправдивих відомостей та подали їх до державного реєстратора. Крім того, у період 2014-2015 р. р., діючи на території м.Києва та Київської області, невстановлені особи здійснили внесення в документи для реєстрації ТОВ «Профпідряд» (код 39596478), ТОВ «Харбер Фуд» (код 39541724), ТОВ «Аніан» (код 39643482) на ім'я підставних осіб, без відому останніх, неправдивих відомостей та подали їх до державного реєстратора.

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру в порядку ст.278 КПК України слідчим не здійснювалося.

Інформація, на яку просить дати дозвіл орган досудового розслідування, не є документами, що містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з наданих документів, слідчим не виконані вимоги ст.93 ч.2 КПК України, згідно з якою сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей тощо (запит чи вимога в порядку ст.93 ч.2 КПК України слідчим до адміністрації заводу не надсилалася.

В клопотанні вказано на те, що ДП «Завод «Стандарт ВАТ «Більшовик» є підприємством реального сектору економіки, тому вилучення саме оригіналів документів фінансово-господарської діяльності підприємства, стосовно якого не проводиться досудове розслідування, при цьому слідчий без обґрунтування посилається, що посадові особи заводу причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, є неможливим.

Крім того, слідчий має можливість отримати вказані у клопотанні документи (2 примірник договорів) безпосередньо на самих підприємствах, стосовно яких, в межах цього кримінального провадження, проводиться досудове розслідування.

Можливість слідчого отримати речі і документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, яким на підставі ст.131 ч.2 п.5 КПК України є тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя зобов'язаний враховувати під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

В зв'язку з чим, органом досудового розслідування не доведено неможливість отримання документів, про дозвіл до яких вказано в клопотанні, іншим способом, крім ухвали слідчого судді, і доводи про це слідчого є безпідставними.

Також, в клопотанні слідчим не вказується юридична адреса підприємства, тобто слідчим не доведено, де перебувають документи, про доступ до яких клопоче слідчий (по тексту вказана адреса, як Київ, пр.Перемоги, буд.49/2, при цьому в резолютивній частині клопотання вказано на те, що цією адресою знаходиться ПАТ «Київський Завод Радар» (код 14307274).

Вказані обставини дають підстави зробити висновки, що передбачених ст.163 ч.5 КПК України підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) та ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050), які перебувають у володінні ДП «Завод «Стандарт ВАТ «Большик», не має. В зв'язку з чим, в клопотанні слідчого необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131 ч.2 п.5, 132, 163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Відмовити в клопотанні ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Фєдосова М.В., погодженому зі ст.прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Бабошиною Ю.В., про тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959) та ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «Санвест Трейд» (код 38888175), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Неона Консалт» (код 38150050), які знаходяться на ДП «Завод «Стандарт» ВАТ «Більшовик» (код 24727959).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М.Ларіонова