Постанова № 44803497, 03.08.2012, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.08.2012 Справа №1915/12927/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Нужда Ф.Т.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про проведення виїмки документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 звернувся в суд із поданням про проведення виїмки документів.

Ознайомившись із поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про проведення виїмки документів, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

ОСОБА_4, будучи директором ПП «Према», яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ «Кронімет» (код ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП «Према» ОСОБА_4 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ «Кронімет» (код ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП «Према» ОСОБА_4 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 27.06.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно директора ПП «Према» ОСОБА_4 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документів ПП «Према» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м.Вишгород, вул.Кургузова, 6а) про розрахунки з ТОВ «Кронімєт» (код за ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг вул.Революційна, 27) протягом 2008-2011 років, а саме договорів та додатків до них, специфікацій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, інших, які свідчать про розрахунки.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про проведення виїмки документів задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки від ПП «Према» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м.Вишгород, вул.Кургузова, 6а) наступних документів: оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку протягом періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з ТОВ «Кронімєт» (код за ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг вул.Революційна, 27), а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

Головуючий суддя О.М. Вийванко