Ухвала суду № 44782069, 10.06.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4968/15-к

Провадження № 1-кс/0202/1946/2015

УХВАЛА

10 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г.,

за участю: старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській областізнаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2014 року за № 32014040040000047, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ПМТП «Спецснаб» (код ЕДРПОУ 25533002), зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1; - директор - ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер - ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2); основний вид діяльності «торгівля паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами», у період часу 01.01.2011 року по 31.07.2013 року, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, занизили до сплати податок на додану вартість в сумі 3693 660 грн. шляхом проведення безтоварних операцій по ланцюгу постачання товару, з такими контрагентами як: ПП "ПРОФ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 36441274), СГ ТОВ "УКРПРОМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 31417928), ТОВ "АНГСТРЕМ КОНТИНЕНТАЛЬ" (код ЄДРПОУ 33906299), ТОВ "АСП" (код ЄДРПОУ 35044256), ТОВ "ГАЛАКТИКА-М" (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ "ІСТ ЕНД ТРАСТ" (код ЄДРПОУ 36961897), ТОВ "МАТАДОР" (код ЄДРПОУ 31820299), ТОВ "НВП МЕТАЛЕЛЕКТРОМАШ" (код ЄДРПОУ 33421370), ТОВ "СТАРТ-Д" (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ "УКРБУДТРАНССЕРВІС" (код ЄДРПОУ 36495398), ТОВ "УКРПРОМ-ТЕХСНАБ" (код ЄДРПОУ 32688548) ТОВ "ХЕРСОНСЬКА ВИРОБНИЧО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 33929723), ПП "АППЛІКАТ" (код ЄДРПОУ 24829234), ПП "ПОЛЮС" (код ЄДРПОУ 32350538), ПП "ЦЕМПАК" (код ЄДРПОУ 32448318), ТОВ "РАКВЕРЕ" (код ЄДРПОУ 30285569), ТОВ «ЮМІС-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35396912) за, ТОВ "РИВС" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "ЦЕНТ-ЮГ" (код ЄДРПОУ 37386733), ТОВ "САНТОРІНА" (код ЄДРПОУ 38199142), ТОВ "ЛАНКОРН" (код ЄДРПОУ 38329461) та ТОВ "ПРОФІЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 38548226) що є особливо великими розмірами, відповідальність за вказану дію передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32014040040000047 від 24.06.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

08.06.2015 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040040000047) документів ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002), що знаходяться в АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9, (МФО 380805), а саме: - роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів підприємства ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002) по рахункам №2604652929, №26004425537 (українська гривня), №26005425536 (рос. рубль), №26006425535 (долар США) за період 01.01.2011-31.12.2013р.р. Дозволити тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32014040040000047) документів ТОВ ПМТП «Спецснаб», що знаходяться в АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9, (МФО 380805), співробітнику ОУ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, за дорученням слідчого, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2011 по 31.12.2013р., підприємство ТОВ «ПМТП «Спецснаб» (код 25533002) у АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9, (МФО 380805) було відкрито поточні рахунки №2604652929, №26004425537 (українська гривня), №26005425536 (рос. рубль), №26006425535 (долар США), які використовується для проведення розрахунків із контрагентами.

Одним з останніх можливих способів отримання фактичних даних для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні № 32014040040000047 являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ «ПМТП «Спецснаб» та їх вилучення з метою підтвердження факту незаконного перерахування грошових коштів на адресу підприємств вказаних вище, с подальшою їх конвертацією. В ході отримання інформації з банківської установи буде проведено аналіз на які рахунки в яких банках було перераховано грошові кошти, з метою подальшого проведення слідчих дій по встановленим рахункам, з подальшим встановленням осіб, які проводили зняття готівки. Отримана інформація щодо руху коштів будуть використанні як докази в кримінальному провадженні №32014040040000047.

Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідно рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ ПМТП «Спецснаб» з метою підтвердження фактів незаконного перерахування грошових коштів підприємствам ПП "ПРОФ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 36441274), СГ ТОВ "УКРПРОМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 31417928), ТОВ "АНГСТРЕМ КОНТИНЕНТАЛЬ" (код ЄДРПОУ 33906299), ТОВ "АСП" (код ЄДРПОУ 35044256), ТОВ "ГАЛАКТИКА-М" (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ "ІСТ ЕНД ТРАСТ" (код ЄДРПОУ 36961897), ТОВ "МАТАДОР" (код ЄДРПОУ 31820299), ТОВ "НВП МЕТАЛЕЛЕКТРОМАШ" (код ЄДРПОУ 33421370), ТОВ "СТАРТ-Д" (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ "УКРБУДТРАНССЕРВІС" (код ЄДРПОУ 36495398), ТОВ "УКРПРОМ-ТЕХСНАБ" (код ЄДРПОУ 32688548) ТОВ "ХЕРСОНСЬКА ВИРОБНИЧО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 33929723), ПП "АППЛІКАТ" (код ЄДРПОУ 24829234), ПП "ПОЛЮС" (код ЄДРПОУ 32350538), ПП "ЦЕМПАК" (код ЄДРПОУ 32448318), ТОВ "РАКВЕРЕ" (код ЄДРПОУ 30285569), ТОВ «ЮМІС-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35396912) за, ТОВ "РИВС" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "ЦЕНТ-ЮГ" (код ЄДРПОУ 37386733), ТОВ "САНТОРІНА" (код ЄДРПОУ 38199142), ТОВ "ЛАНКОРН" (код ЄДРПОУ 38329461) та ТОВ "ПРОФІЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 38548226).

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено наявність достатніх підстав вважати, що інформація по поточних рахункам ТОВ ПМТП «Спецснаб» та інші документи з обліково-реєстраційної справи, знаходяться в АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9.

Вважає за доцільне розглянути клопотання без виклику працівників банківської установи у володінні яких знаходяться документи, тому що, згідно отриманої інформації вони можуть бути заінтересовані у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників АТ «Райфайзен банк Аваль» (МФО380805).

Дане клопотання, згідно довідки про автоматизований розподіл справи між суддями, було передано слідчому судді 08.06.2015 року.

Старший слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити) документів ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002), що знаходяться в АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9, (МФО 380805), а саме: - роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів підприємства ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002) по рахункам № НОМЕР_3, № 26004425537 (українська гривня), № 26005425536 (рос. рубль), №26006425535 (долар США) за період 01.01.2011-31.12.2013 р.р.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В частині надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити) документів ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002), що знаходяться в АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9, (МФО 380805) співробітнику ОУ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, за дорученням слідчого, відмовити, оскільки дана особа не є стороною даного кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити) документів ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002), що знаходяться в АТ «Райфайзен банк Аваль» м. Київ, вул. Лєскова 9, (МФО 380805), а саме:

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів підприємства ТОВ ПМТП «Спецснаб» (код 25533002) по рахункам № НОМЕР_3, № 26004425537 (українська гривня), № 26005425536 (рос. рубль), №26006425535 (долар США) за період 01.01.2011-31.12.2013 р.р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк виконання ухвали встановити по 10.07.2015 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко