Ухвала суду № 44721849, 09.06.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3517/15-к

Провадження № 1-кс/265/648/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

09 червня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова  Л.В., при секретарі Єфремовій О.В., розглянувши клопотання погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І.,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

04 червня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1 - го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000020 від 06 квітня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що 06.04.2015 року до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області з оперативно-військового відділу «В.Новосіловка» прикордонної служби України надійшло повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, на підставі якого було здійснено виїзд до станції «Волноваха» Донецької залізниці. Під час проведення огляду місця події - ділянки залізничної колії №6 на вищезазначеній станції встановлено 41 залізничний вагон заповнений металобрухтом. Із наявних залізничних накладних встановлено, що ТОВ «НВО УКРНАДРАТЕХНОЛОГІЯ» (ЄДРПОУ 33554811), ТОВ «ВКФ «Мега-Мет» (ЄДРПОУ 32862111), ТОВ «Мастер Груп» (ЄДРПОУ 32515829), ТОВ «Донстілінвест Плюс» (ЄДРПОУ 39182480), ТОВ «Айгер-Трейд» (ЄДРПОУ 35039497) та інші підприємства здійснювали відвантаження брухту чорних металів на адресу, ПАТ «ММК ім.Ілліча», ПАТ МК «Азовсталь», а також ТОВ «Електросталь» та його транспортування у порушення діючого законодавства без наявності відповідних податкових та бухгалтерських документів, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового слідства по кримінальному провадженню, було проведено комплекс заходів з аналізу операцій щодо постачання металобрухту на адресу ТОВ «Метінвест ресурс». В ході проведення заходів встановлено, що Приватного підприємства "Науково-виробнича компанія "Метінвест плюс" (ЄДРПОУ 37778049) задекларувало дохід за січень-березень 2015р в сумі 36,7 млн.грн. Основний покупець - ТОВ «Метінвест-ресурс».

Проведеним аналізом реєстру податкових накладних встановлено відсутність відомостей щодо реєстрації податкових накладних з придбання металобрухту у 2014-2015рр., як Приватним підприємством "Науково-виробнича компанія "Метінвест плюс" так і основними його постачальниками: ТОВ "МПК Укрметресурс", ТОВ "Сталь-Трейдінг", ТОВ "Юста-Трейд", ТОВ "Карсаа", ТОВ "ВКФ "Мега-Мет" та іншими.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатньо для повідомлення конкретній особі про підозру та, крім того не проведено усіх слідчих дій необхідних для повного, неупередженого розслідування.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що у ТОВ "Юста-Трейд" (ЄДРПОУ 37732203) відкрито рахунки за № 260523182101, №260073182101, №260043182102 в Ф"ДРРУ" АТ"Банк "Фінанси та Кредит" м.Дніпропетровськ (МФО 307231), у зв'язку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2014 року по 01.05.2015 року по ТОВ "Юста-Трейд", відкритих в Ф"ДРРУ" АТ"Банк "Фінанси та Кредит" м.Дніпропетровськ (МФО 307231), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб яки відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки ТОВ "Юста-Трейд". Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні, у разі необхідності, почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які підписували платіжні документи, та документи необхідні для відкриття рахунків. Вказані документи вкрай необхідні для проведення досудового розслідування у провадженні, встановлення істини у ньому, всіх об'єктивних даних скоєння кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати йому, або іншому співробітнику ДФС України за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2014 року по 01.05.2015 року по рахункам 260523182101, №260073182101, №260043182102, а також інших рахунках ТОВ "Юста-Трейд" відкритих у Ф"ДРРУ" АТ "Банк "Фінанси та Кредит" м.Дніпропетровськ (МФО 307231), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, що перебувають у володінні посадових осіб АТ"Банк "Фінанси та Кредит" (МФО 307231) за адресою: Україна, Запорізька обл., м.Бердянськ, вул. Шмідта, б.1 та можливість їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий підтримав доводи викладені в ньому та просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Інформація, на яку просить надати тимчасовий доступ слідчий є документами, що містить банківську таємницю, передбачену Законом України "Про банки і банківську діяльність".

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду.

При розгляді клопотання встановлено, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000020 від 06.04.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчий просить надати доступ до документів, які містять банківську таємницю і перебувають у володінні Ф"ДРРУ" АТ "Банк "Фінанси та Кредит" м.Дніпропетровськ (МФО 307231), щодо ТОВ "Юста - Трейд", які стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 260523182101, №260073182101, №260043182102, а також інших відкритих рахунків.

Як свідчать ідентифікаційні дані ТОВ "Юста - Трейд" в Ф"ДРРУ" АТ "Банк "Фінанси та Кредит", розташованому в м.Бердянськ Запорізької області, вулиця Шмідта, 1, відкриті рахунки № 260523182101, №260073182101, №260043182102.

Розглянувши подане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні з наступних підстав.

Як вбачається з поданого до суду клопотання слідчий просить надати доступ до документів, які містять банківську таємницю і перебувають у володінні Ф"ДРРУ" АТ "Банк "Фінанси та Кредит" в мБердянськ Запорізької області, яке згідно довідника банківських установ НБУ є філією, що суперечить вимогам п.4 ч.2 ст.160 КПК України, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 - го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових рослідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубович Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І. про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя_______