Ухвала суду № 44706506, 08.04.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/1328/15-к

Провадження № 1-кс/210/251/15

У Х В А Л А

іменем України

"08" квітня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Вікторович Н.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції Строганової Г.М. і погоджене прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Андрухом В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32015040230000010 від 26 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

08 квітня 2015 року старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітан податкової міліції Строганова Г.М. звернулася до Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Андрухом В.В. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначила, що службові особи ТОВ «Восток-Руда» (код ЄДРПОУ 19354901) м. Жовті Води, в період з 01 січня 2015 року по 11 березня 2015 року, з метою ухилення від сплати до державного цільового фонду України єдиного соціального внеску, в порушення вимог ч.2 ст.6, п.12 ст.9 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" №2464-VI від 08 липня 2010 року, із змінами та доповненнями, ставлячи інтереси підприємства вище державних, використовуючи грошові кошти підприємства на цілі, які не відносяться до першочергових обов'язкових платежів, не здійснювали перерахування до державного цільового фонду України сум заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 195 045,58 грн., зазначених у поданих звітах про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів за січень 2015 року, що знаходилось в межах їх повноважень, що призвело до фактичного ненадходження до державного цільового фонду України коштів на загальну суму 1 195 045,58 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами камерального аналізу №701/9/04-16-17 від 10 березня 2015 року «Про нараховані та не сплачені суми єдиного соціального внеску ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901), за період з 01 січня 2015 року по 11 березня 2015 року».

Також, встановлено що при проведенні перевірки ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901) і складанні камерального аналізу від 10 березня 2015 року №701/9/04-16-17 фахівцями Верхньодніпровської ОДПІ (Жовтоводське відділення) не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Восток-Руда», в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів). Крім того, на вимогу слідчого в порядку ст.93 КПК України, службовими особами ТОВ «Восток-Руда» згідно усної відповіді 06 квітня 2015 року відповідно нормам ч.2 ст.159 КПК України, відмовлено слідчому органу в наданні первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства перелічених у вимозі №325/10/04-82-09.

На виконання вимог прокуратури м. Кривого Рогу, з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901), які знаходяться у службових осіб ТОВ "Восток-Руда", а саме: копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтва про державну реєстрацію; договори щодо надання електронної звітності, структури штатного розкладу на підприємстві; посадові інструкції та контракти; накази про призначення (звільнення) службових осіб та працівників підприємства; державна статистична звітність; отримані ліцензії, патенти та дозволи на ведення господарської діяльності; загальна чисельність працюючих на підприємстві відповідно даних 1-ДФ; перелік наявності складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, матеріалів та земельних ділянок (з зазначенням кадастрового номеру) необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, документи щодо накопичення, розміщення та зберігання відходів виробництва, а також первинні фінансово-господарські і бухгалтерські документи підприємства та фінансова звітність за період 1-го кварталу 2015 р.: - відомості нарахування та виплати заробітної плати /форма 1-ДФ/; - відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, договори та інші документи по нарахуванню та сплаті єдиного соціального внеску; - фінансової звітності підприємства за 1-ий квартал 2015 року; переписки з органами доходів і зборів з питань погашення заборгованості ЄСВ; - платіжних доручень по сплаті до державного цільового фонду України єдиного соціального внеску за період з 01.01.2015 року по 30.03.2015 року; - угод, договорів; облікових регістрів ТОВ „Восток-Руда" по рах.631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за січень-березень 2015 року; реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, транспортних накладних, банківських виписок, актів прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ТОВ „Восток-Руда" та підприємств-контрагентів продавців та постачальників; - аналітичних відомостей обліку валових витрат ТОВ «Восток-Руда» за 2015 р. поквартально у розрізі контрагентів; - розрахункових відомостей отриманих грошових коштів, перерахованих підприємствами - контрагентами, бюджетними установами за послуги та виконані роботи, наданих ТОВ «Восток-Руда» на рахунки підприємства за період с 01 січня 2015 року по 30 березня 2015 року; - податкових декларацій з податку на додану вартість за період січень-березень 2015р., уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01 січня 2015 року по 31 березня 2015 року; - податкові декларації з податку на прибуток за 1-ий квартал 2015 року з додатками та уточнюючими розрахунками; - документи підтверджуючі сплату ТОВ «Восток-Руда» в розмірі - 1 263 578 грн. /єдиний соціальний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період з 01 січня 2015 року по 21 лютого 2015 року; - банківські виписки щодо перерахування ТОВ «Восток-Руда» нарахованих сум єдиного соціального внеску до державного цільового фонду України; - журналів-ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших документів, які є підтвердженням здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901) та сплати податків і зборів.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами в ході судового розгляду. необхідно отримати тимчасовий доступ до вище вказаних документів ТОВ «Восток-Руда» та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901), за адресою: 52210, Дніпропетровська область, м. Жовті води, пров. Капітальний, буд.2, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).На підставі вищевикладеного просив суд клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.159 ч.1 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документі здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372, та 395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції Строганової Г.М. і погоджене прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Андрухом В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32015040230000010 від 26 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901), а саме: фінансової звітності, отриманих ліцензій, патентів та дозволів на ведення господарської діяльності; загальної чисельності працюючих на підприємстві відповідно даних 1-ДФ; перелік наявності складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, матеріалів та земельних ділянок (з зазначенням кадастрового номеру) необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, документів щодо накопичення, розміщення та зберігання відходів виробництва, а також первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства та державної статистичної звітності за період 1-го кварталу 2015 р.: - відомості нарахування та виплати заробітної плати /форма 1-ДФ/; - відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, договори та інші документи по нарахуванню та сплаті єдиного соціального внеску; - фінансової звітності підприємства за 1-ий квартал 2015 року; переписки з органами доходів і зборів з питань погашення заборгованості ЄСВ; - платіжних доручень по сплаті до державного цільового фонду України єдиного соціального внеску за період з 01 січня 2015 року по 30 березня 2015 року; - угод, договорів; облікових регістрів ТОВ „Восток-Руда" по рах.631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за січень-березень 2015 року; реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, транспортних накладних, банківських виписок, актів прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ТОВ „Восток-Руда" та підприємств-контрагентів продавців та постачальників; - аналітичних відомостей обліку валових витрат ТОВ «Восток-Руда» за 2015 р. поквартально у розрізі контрагентів; - розрахункових відомостей отриманих грошових коштів, перерахованих підприємствами - контрагентами, бюджетними установами за послуги та виконані роботи, наданих ТОВ «Восток-Руда» на рахунки підприємства за період с 01 січня 2015 року по 30 березня 2015 року; - податкових декларацій з податку на додану вартість за період січень-березень 2015р., уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01 січня 2015 року по 31 березня 2015 року; - податкові декларації з податку на прибуток за 1-ий квартал 2015 року з додатками та уточнюючими розрахунками; - документи підтверджуючі сплату ТОВ «Восток-Руда» в розмірі - 1 263 578 грн. /єдиний соціальний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період з 01 січня 2015 року по 21 лютого 2015 року; - банківські виписки щодо перерахування ТОВ «Восток-Руда» нарахованих сум єдиного соціального внеску до державного цільового фонду України; - завірених копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), - свідоцтва про державну реєстрацію; - договорів щодо надання електронної звітності; - документів, що підтверджують розподіл обов'язків між службовими особами (в т.ч. контрактів/посадових інструкцій) ТОВ «Восток-Руда» та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади директора, головного бухгалтера та інших працівників-спеціалістів (інженерів, заступників директора, в т.ч. з фінансів, інспекторів, економістів) ТОВ «Восток-Руда» та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Восток-Руда» з підприємствами - контрагентами, - журналів ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших документів, які є підтвердженням здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901) та сплати податків і зборів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Восток-Руда" (код ЄДРПОУ 19354901), за адресою: 52210, Дніпропетровська область, м. Жовті води, пров. Капітальний, буд.2, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Право тимчасового доступу до речей і документів надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції Строгановій Г.М. або за її дорученням в порядку ст.40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам по кримінальному провадженню №32015040230000010 від 26 березня 2015 року.

Строк дії даної ували - до 08 травня 2015 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п. 3 цієї ували, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності, яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: Н. Ю. Вікторович