Ухвала суду № 44653530, 05.06.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/7814/15-к

Провадження № 1-кс/161/2239/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 05 червня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ясельський І.В., за участю секретаря Тихої І.П., прокурора прокуратури Волинської області Ліпко О.П., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчука А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчука А.В. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчук А.В. звернувся до суду з клопотанням про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю "Десняна Груп" (код ЄДРПОУ 39057735, адреса: 65000, Одеська область, м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, буд, 5, оф. 30), а саме: №26003001012623, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві «Комерційний банк «Стандарт» (МФО 380690, 03039, м. Київ, вул. Почайнинська, 45) за період з 15.07.2014 р. по 25.11.2014 р. та провести їх вилучення, а саме:

роздруківок руху грошових коштів по рахунках, ізвідображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта. Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014030000000074 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ТзОВ "Захід Фасіліті Менеджмент" (код ЄДРПОУ 34572407, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 36) протягом 2012 - 2014 років умисно занижено належні до сплати суми податку на прибуток підприємств в сумі 1258783 гривень та податкового кредиту з ПДВ в сумі 1512160 гривень внаслідок відображення в обліках операцій із ПП "Еко-Строй-Град" (код ЄДРПОУ 38227174) та ПП "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), які носили формальний характер та в дійсності не могли відбуватись.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що невстановленими особами було організовано діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності серед яких ПП "Еко-Строй-Град" (код ЄДРПОУ 38227174) та ПП "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310). Для встановлення обставин які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, зокрема встановлення фактичної кількості придбаних товарів та наданих послуг, а також дослідження ланцюга постачання отримано тимчасовий доступ до документів щодо використання банківських рахунків постачальника ТзОВ "Захід Фасіліті Менеджмент" - ТзОВ «Елоніа», у якого відкритий рахунок у АТ "Укрсиббанк" (МФО 351005), а саме: №26000516679300. В ході огляду та аналізу вказаного руху коштів ТзОВ «Елоніа» встановлено розбіжності в придбанні та реалізації товарів, а також встановлено факти перерахунку коштів з призначенням платежу: «по договору переуступки вимоги» на рахунки таких суб'єктів господарювання як: ТОВ «Велбум Нова Груп» (код 38518799), ТОВ «Десняна Груп» (код 39057735), ТОВ «Вінк-Спецтехнології» (код 37860342), ТОВ «Берлінго» (код 39309320), ТОВ «Дар-Інвест» (код 33432492), ТОВ «Фаєр Сіті Груп» (код 39355492). В ході аналізу діяльності вказаних підприємств встановлено, що частина даних суб'єктів господарювання не являються платниками податку на додану вартість, зареєстровані в АР Крим та м. Луганську, звітуються про відсутність оподатковуваних операцій, хоча по рахунках підприємств проходять грошові кошти.

Встановлено, що у ТОВ «Десняна Груп» (код 39057735) відкритий рахунок №26003001012623 у ПАТ «КБ «Стандарт» (МФО 380690, 03039, м. Київ, вул. Почайнинська, 45).

З метою дослідження банківської виписки по рахунку №26003001012623 відкритому у ПАТ «КБ «Стандарт» (МФО 380690, 03039, м. Київ, вул. Почайнинська, 45), дослідження ланцюга постачання товарів, а також протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, оскільки виключно на підставі них можливо отримати інформацію про осіб, що здійснювали операції з рахунками, їх обсяги та місця в яких такі дії відбувались, що в свою чергу сприятиме встановленню особи, яка вчинила кримінальні правопорушення, доказу її вини, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчука А.В. та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчуку А.В. слід надати тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю "Десняна Груп" (код ЄДРПОУ 39057735, адреса: 65000, Одеська область, м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, буд, 5, оф. 30), а саме: №26003001012623, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві «Комерційний банк «Стандарт» (МФО 380690, 03039, м. Київ, вул. Почайнинська, 45) за період з 15.07.2014 р. по 25.11.2014 р. та провести їх вилучення, а саме:

роздруківок руху грошових коштів по рахунках, ізвідображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта. На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчуку А.В. або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю "Десняна Груп" (код ЄДРПОУ 39057735, адреса: 65000, Одеська область, м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, буд, 5, оф. 30), а саме: №26003001012623, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві «Комерційний банк «Стандарт» (МФО 380690, 03039, м. Київ, вул. Почайнинська, 45) за період з 15.07.2014 р. по 25.11.2014 р. та провести їх вилучення, а саме:

роздруківок руху грошових коштів по рахунках, ізвідображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта. Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя