Ухвала суду № 44613363, 05.06.2015, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/765/2015 Справа №641/6026/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2015 року Комінтернівський районний суд м. Харкова

у складі: головуючого - слідчого судді Музиченко В.О.

при секретарі Леонідовій Т.А.

за участю:

слідчого - Кацінян В.Л.

розглянувши клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Кацінян В.Л., погодженого з прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова Тарканом О.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220540000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Кацінян В.Л. про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12015220540000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «ХМЗ «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «ВБП «РЕМБУДМОНТАЖ» (код ЄДРПОУ 30510614) а також з субпідрядниками ТОВ «Будресурс - К» та ТОВ «Будпромтех Плюс», якщо такі маються за період з 01.01.2013 і по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти; журналів видачі тимчасових перепусток на ДП «ХМЗ «ФЕД» за період 2013-2014 років, а також функціональні обов'язки та наказ про призначення на посаду заступника директора ДП «ХМЗ «ФЕД» ОСОБА_12

- Зобов'язати посадових осіб ДП «ХМЗ «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052) надати зазначені документи у повному обсязі.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що

10.03.2015 до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП «ВБП «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614).

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП «ВБП «Рембудмонтаж» у період 2013-2014 років з залученням субпідрядників ТОВ «Будпромтех Плюс», та ТОВ "БУДРЕСУРС-К" присвоїли державні грошові кошти, які належали ДП «ХМЗ «ФЕД» чим заподіяли державі матеріальної шкоди.

Також встановлено, що ТОВ «Будресурс - К» за період з 01.07.13 по 01.11.13 виконало ремонтно - будівельні роботи на адресу ПП «ВБП «Рембудмонтаж» в сумі 8817 тис. грн. в т.ч. ПДВ - 1469,5 тис. грн.

Крім того, встановлено, що 25.06.2014 складено акт відносно ТОВ «Будресурс - К» №1503/26-59-22-05/38688468 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будресурс - К» за період з 01.05.2013 по 31.12.2013 ». Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку на підприємстві ТОВ «Будресурс - К» протягом 2013 року працювало 11 осіб. На балансі підприємства відсутні основні та оборотні фонди.

Допитані в якості свідків гр. ОСОБА_1, гр. ОСОБА_2., гр. ОСОБА_3, які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2013 року були працівниками ТОВ «Будресурс-К» та пояснили, що про підприємство ТОВ «Будресурс - К» чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали.

До того ж, у ході досудового розслідування встановлено, що стосовно директора ТОВ «Будресурс - К» ОСОБА_4. ГСУ Міндоходів України внесені відомості в ЄРДР та зареєстровано кримінальне провадження за №32014000000000090 від 29.09.2014 р. за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, та останнього визнано винним згідно вироку від 04.12.2014 Автозаводським районним судом м. Кременчук та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 38 250 грн., на підставі ЗУ «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 від відбуття покарання звільнений.

Крім того, встановлено, що з матеріалів перевірки, а саме - з Акту № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством «Харківський машинобудівний завод «ФЕД» від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ХМЗ „ФЕД" (Замовник) та ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.

Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на об'єктах ДП «ХМЗ «ФЕД», є ТОВ «Будпромтех Плюс», - директор ОСОБА_5.

При проведенні аналізу інформації, наявної в органі ДПС також встановлено, що у період вересня 2014 року на ТОВ «Будпромтех Плюс» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

На підставі вище викладеного, у органа досудового розслідування є здобуті обґрунтовані підстави вважати, що ТОВ «Будпромтех Плюс» здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв'язку з відсутністю ТОВ «Будпромтех Плюс» за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс», відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «Будпромтех Плюс» вбачається відсутність об'єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.

Допитані в якості свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_7., які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ «Будпромтех Плюс» пояснили, що про зазначене підприємство чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали, особа на прізвище ОСОБА_5. їм не знайома.

Крім того, встановлено, що особи, які також, відповідно до відомостей з Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів, протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ «Будпромтех Плюс», фактично не мають відношення до діяльності зазначеного підприємства та ніколи на ньому не працювали, а саме: ОСОБА_8. та ОСОБА_9- так як були померлими на час реєстрації підприємства, та, відповідно, на час укладення договору субпідряду з ТОВ «ВБП «Рембудмонтаж» і виконання ремонтно-будівельних робіт для ДП «ХМЗ «ФЕД»; ОСОБА_10. та ОСОБА_11 у телефонній розмові надали пояснення, що ніколи не працювали на ТОВ «Будпромтех Плюс», таке підприємство їм не знайоме.

У ході, досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості в ЄРДР та зареєстроване кримінальне провадження за №32014100050000097 від 23.10.2014 р. за ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом створення ТОВ «Будпромтех Плюс» з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності. Допитаний у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_5., надав свідчення, що він не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс», таку назву вперше почув від працівників ДФС.

Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" з ТОВ «Будресурс - К» та ТОВ «Будпромтех Плюс» не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП «ХМЗ «ФЕД».

На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП «ХМЗ «ФЕД» мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність дослідження документів та інформації, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ДП «ХМЗ «ФЕД» з ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ".

Крім того у органа досудового слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, а саме журналу видачі тимчасових перепусток на ДП «ХМЗ «ФЕД» за період 2013-2014 років, а також функціональні обов'язки та наказ про призначення на посаду заступника директора ДП «ХМЗ «ФЕД» ОСОБА_12

Крім того у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що існує ймовірність витоку інформації та знищення документів які можуть цікавити слідство, у зв'язку з чим доцільно розглянути клопотання без участі представників ДП «ХМЗ «ФЕД», оскільки після оголошення ухвали про проведення виїмки документів на підприємстві ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" директор вказаного підприємства ОСОБА_13 за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, навмисно приховав документацію по взаємовідносинам ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" з ДП «ХМЗ «ФЕД» та останній звернувся до правоохоронних органів з заявою про втрату документів, однак вході проведення обшуку в офісі підприємства ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ", нібито втрачена ним документація виявлена та вилучена. Вказані факти дають підстави вважати про існування спільного умислу направленого на укриття фактів злочинної діяльності вказаного підприємства.

У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Кацінян В.Л. клопотання підтримав в повному обсязі.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчий суддя вважає доцільним розгляд даного клопотання без повідомлення представників ДП «ХМЗ «ФЕД» з урахуванням наданих слідчим пояснень з цього приводу.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 8 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її володінні або базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають, або можуть перебувати у володінні ДП « ХМЗ « ФЕД», та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню, і можуть бути використані як докази по справі.

Вилучення копій документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Вищевказані документи та інформація є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Кацінян В.Л. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «ХМЗ «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «ВБП «РЕМБУДМОНТАЖ» (код ЄДРПОУ 30510614) а також з субпідрядниками ТОВ «Будресурс - К» та ТОВ «Будпромтех Плюс», якщо такі маються за період з 01.01.2013 і по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти; журналів видачі тимчасових перепусток на ДП «ХМЗ «ФЕД» за період 2013-2014 років, а також функціональні обов'язки та наказ про призначення на посаду заступника директора ДП «ХМЗ «ФЕД» ОСОБА_12

- Зобов'язати посадових осіб ДП «ХМЗ «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052) надати зазначені документи у повному обсязі.

Строк дії ухвали десять днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя- В . О . Музиченко