Ухвала суду № 44608546, 23.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

1 - кс/760/7502/14

760/27764/14-к

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

23 грудня 2014 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

за участю секретаря - Грінченко Є.С.,

розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриля О.К., погодженого старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарівським О.П., про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №32012110000000097 від 04.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209, ч.4 ст.190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП старший лейтенант податкової міліції Скриль О.К. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку автомобіля «KIA SOUL», державний реєстраційний номер: НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1., який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотання обґрунтоване наступним. Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження № 32012110000000097, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) 04.12.2012 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ПрАТ «СК «Мост».

В ході досудового слідства встановлено, що голова правління (генеральний директор) ПрАТ «Страхова компанія «МОСТ» ОСОБА_4., за попередньою змовою з: ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_5, та ОСОБА_6. в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012 будучи службовою особою, на яку покладено обов'язок щодо сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, та всю повноту відповідальності за фінансово-господарську діяльність вищезазначеної компанії, діючи свідомо та умисно, вчинив умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при наступних обставинах.

Так, слідчий стверджує, що в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2012 керівник ПрАТ «СК «Мост» ОСОБА_4. діючи від імені зазначеного підприємства уклав ряд договорів страхування майна та/або фінансових ризиків із підприємствами реального сектору економіки, зокрема з: ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ -32490244),ТОВ «Аспекс» (код ЄДРПОУ - 30678009), ТОВ «Декора - Україна» (код ЄДРПОУ - 36047745), ТОВ «Ергопак» (код ЄДРПОУ -31364122), ТОВ «Колор Юніверсал» (код ЄДРПОУ - 31606951), ТОВ «Корма України» (код ЄДРПОУ - 36378889), ПМП «Модус» (код ЄДРПОУ -19486749), ТОВ «Светкомплект» (код ЄДРПОУ - 37142210), ТОВ «ТАРКЕТТ УА» (код ЄДРПОУ - 24254372), ТОВ «Шеколан» (код ЄДРПОУ - 34076774), ТОВ «Ялато» (код ЄДРПОУ - 35511586), ТОВ «Хаммер ГМБХ» (код ЄДРПОУ - 32601708), ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_3), ТОВ «Укрбудмаркет» (код ЄДРПОУ - 23522669), ТОВ ТВК «Геотон» (код ЄДРПОУ - 31484072), ТОВ «Тарлев» (код ЄДРПОУ - 35415966), ТОВ «Снєжка-Україна» (код ЄДРПОУ - 30648854), ТОВ «Смк Логістік» (37268487), ТОВ «СМК Груп» (37268508), ТОВ «Сантех-Груп» (37847080), ТОВ «Розумний Дім» (код ЄДРПОУ - 34716461), ТОВ «РИТОН» (код ЄДРПОУ - 37267106), ТОВ «Профсталь» (код ЄДРПОУ - 30633869), ТОВ «Про-Систем» (код ЄДРПОУ - 30723826), ПрАТ «Вентиляційні Системи» (код ЄДРПОУ - 30637114), ТОВ «Ост-Фран» (код ЄДРПОУ - 30305972), ТОВ «Меткаспостач» (код ЄДРПОУ - 35784726), ТОВ «Мастерпласт Україна» (код ЄДРПОУ - 33438138), ТОВ «Поліпромсинтез» (код ЄДРПОУ -22887593), ТОВ «Егло Україна» (код ЄДРПОУ - 36438874), ТОВ «Дом Маркет ПС» (код ЄДРПОУ - 37621027), ТОВ «Диском» (код ЄДРПОУ - 33060098), ТОВ «Демікс» (код ЄДРПОУ - 24438416), ТОВ «Грін Пауер Євроелектрик Україна» (код ЄДРПОУ - 34838178), ТОВ «Айнхель Україна» (код ЄДРПОУ - 34189256), ТОВ «Агромат-Спа» (код ЄДРПОУ - 36546562), ТОВ «Полімерсервіс» (код ЄДРПОУ - 25022333), ТОВ «Елгранд» (код ЄДРПОУ - 33061196), та інших, які у вищезазначений період на виконання вищевказаних договорів перерахували на рахунки ПрАТ «СК «Мост» 848 908 363,00 грн. у вигляді страхових внесків, що є базою оподаткування податком на прибуток страховика у розмірі 3 % від зазначеної суми.

Одночасно, ОСОБА_4., на думку слідчого, маючи на меті ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку ПрАТ «СК «Мост» з отриманого у вищеописаний спосіб прибутку, діючи шляхом приховання об'єкту оподаткування у вищезазначеному розмірі, в період часу 01.01.2011 по 31.12.2012, діючи спільно та узгоджено із ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_5, та ОСОБА_6., забезпечив та здійснив документальне оформлення ряду фіктивних договорів: страхування майна; страхування фінансових ризиків; договорів купівлі - продажу цінних паперів; договорів про надання поворотної фінансової допомоги, з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Пролог-Трейд» (код ЄДРПОУ - 37729866), ПП «Вестус Плюс» (код ЄДРПОУ - 37383271), ПП «Адверса Плюс» (код ЄДРПОУ - 37383245), ПП «Адамант Iнвест» (код ЄДРПОУ - 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 37542841), ПП «Ареол К» (код ЄДРПОУ - 36703847) і фізичною особою ОСОБА_7 (ін. код - НОМЕР_2). При цьому встановлено, що керівники зазначених підприємств та ОСОБА_7 не здійснювали жодних господарських операцій з ПрАТ «СК «Мост».

В подальшому, ОСОБА_4. діючи спільно та узгоджено із ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_5 та ОСОБА_6., продовжуючи свої злочинні дії направлені на приховання об'єкту оподаткування у вищезазначеному розмірі, в період часу 01.01.2011 по 31.12.2012 шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, пов'язаних з виплатою страхових відшкодувань, здійснив виплати страхового відшкодування за настання страхових випадків, яких в дійсності не було, здійснив виплати по пред'явлених фіктивних векселях, здійснив ряд оплат по фіктивним договорам купівлі - продажу цінних паперів; та здійснив оплати по фіктивним договорам про надання поворотної фінансової допомоги на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Пролог-Трейд» (код ЄДРПОУ - 37729866), ПП «Вестус Плюс» (код ЄДРПОУ - 37383271), ПП «Адверса Плюс» (код ЄДРПОУ - 37383245), ПП «Адамант Iнвест» (код ЄДРПОУ - 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 37542841), ПП «Ареол К» (код ЄДРПОУ - 36703847) і фізичній особі ОСОБА_7 (ін. код - НОМЕР_2). Грошові кошти, які таким чином надійшли на рахунки вищезазначених суб'єктів, в подальшому, на протязі 2011 - 2012 років були зняті у вигляді готівки, в установах банків м. Києва, і виплачені фізичним особам без їх відома, використовуючи їх паспортні дані.

Керівник ПрАТ «СК «Мост» ОСОБА_4. використовуючи своє службове становище, діючи з метою приховання вищевказаного об'єкту оподаткування, в порушення вимог п. 140.2 ст. 140 ПК України шляхом подальшого врахування вищеописаних фіктивних операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, занизив податок на прибуток від страхової діяльності ПрАТ «СК «Мост» за період з 01.09.2011 по 31.12.2012 року на загальну суму 24 756 341,00 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету України грошових коштів, у розмірах, які перевищують 5000 (п'ять тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, чим вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у особливо великих розмірах.

Так, стверджує слідчий, що ОСОБА_4. своїми умисними діями вчинив злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, що є тяжкім злочином.

Відповідно до акту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 11.08.2014 р. № 744/26-55-22-02/33545697 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ «СК «Мост» код за ЄДРПОУ 33545697, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року.» щодо підтвердження господарських відносин із підприємствами: ТОВ "Пролог-Трейд" (код ЄДРПОУ - 37729866), ПП "Вестус Плюс" (код ЄДРПОУ - 37383271), ПП "Адверса Плюс" (код ЄДРПОУ - 37383245), ПП "Адамант Iнвест" (код ЄДРПОУ - 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 37542841), ПП "Ареол К" (код ЄДРПОУ - 36703847) і фізичною особою ОСОБА_7 (ін. код - НОМЕР_2) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.» встановлено, що операції між зазначеними суб'єктами не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності цього застрахованого майна, фінансових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого операцій або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів.

Слідчий зазначає, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в автомобілі «KIA SOUL», державний реєстраційний номер: НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1., який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп'ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв'язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінальних правопорушень, підробні паспорти оформлені на ім'я громадян України, будь-які викрадені у громадян України паспорти, які свідчать про незаконну діяльність ОСОБА_4, ОСОБА_3. та їх спільників - невстановлених осіб, які діяли від імені: ПрАТ «СК «Мост»; ТОВ «Пролог-Трейд» (код ЄДРПОУ - 37729866), ПП «Вестус Плюс» (код ЄДРПОУ - 37383271), ПП «Адверса Плюс» (код ЄДРПОУ - 37383245), ПП «Адамант Iнвест» (код ЄДРПОУ - 37383198), ПП «Гратіс плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 37542841), ПП «Ареол К» (код ЄДРПОУ - 36703847) і фізичної особи ОСОБА_7 (ін. код - НОМЕР_2).

Відшукуванні речі і документи, які свідчать про фіктивність вищезазначених підприємств мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення ймовірних експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок в майбутньому.

Щодо підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, то слідчий вважає доведеним той факт, що матеріалами кримінального провадження № 32012110000000097 підтверджується, можлива наявність за місцем проживання, в тому числі в особистому транспорті ОСОБА_1., речей і документів, які можуть свідчити про його причетність до вчинення вищезазначених правопорушень.

Вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

З матеріалів подання вбачається, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження №32012110000000097 від 04.12.2012 року з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України щодо службових осіб ПрАТ «СК «Мост».

Крім того, слідчий неодноразово наголошує в своєму клопотанні на тому, що певні особи вчинили тяжкий злочин, проте даних про те, що їм повідомлено про підозру в справі немає.

Натомість в судове засідання слідчий не з`явився, доводи за клопотанням не навів, так само як і обґрунтовану причетність ОСОБА_1. до вчинення даного кримінального правопорушення.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриля О.К. , - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк