Ухвала суду № 44608490, 19.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

760/25090/14-к

1-кс/760/6839/14

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

19 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Грінченко Є.С., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Янковенко Б.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П. звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюклм В.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходиться у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, що обслуговуються ПрАТ «Київстар».

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, ,що в провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №32014110000000043 про вчинення кримінального правопорушення громадянами: ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_5., ОСОБА_6., ОСОБА_7. та іншими невстановленими особами, які з метою прикриття незаконної діяльності створили СФГ «Проміньагросервіс» ( колишня назва «Ланагросервіс ММ» код ЄДРПОУ 31295709), ТОВ «Праймворксінкорпорейтед» (код ЄДРПОУ 39128947), ТОВ «ЛеоПринт» (код ЄДРПОУ 37496188), ТОВ «Профіт партнер» (код ЄДРПОУ 39207798), ТОВ «ПромБіз» (код ЄДРПОУ 39207887), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Киевпромбилдинг» (код ЄДРПОУ 38922802), ТОВ «Киевагроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 38922865), ТОВ «Караген» (код ЄДРПОУ 38750930) і впродовж 2012 - 2014 років, використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ст.212 ч.3, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1., перебуваючи у змові з громадянами: ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_5., ОСОБА_6., ОСОБА_7. через підконтрольні йому підприємства із ознаками «фіктивності» здійснює злочинну діяльність направлену на ухилення від оподаткування із подальшим переведення безготівкових коштів в готівку для підприємств реально діючого сектору економіки.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5. згідно проведеного аналізу ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №6347/8/10 - 13 - 17 - 03 порушено вимоги п.п. 168.1.3 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-V1 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого ймовірно занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 4 188 936 гривень.

В свою чергу, стверджує слідчий, невстановлені слідством особи у змові з ОСОБА_5, який має пряме відношення до ПАТ «Прайм банк» та підконтрольних йому підприємств, рахунки яких відкриті в цьому ж банку, а саме: ТОВ «Карраген», ТОВ «Примсанком», та ТОВ «Білдінг індастрі», здійснюють перерахування грошових коштів на рахунки СФГ «Ланагросервіс ММ», з метою подальшого переведення у готівку та передачі їх замовникам.

Проведеним аналізом згідно ЦБД ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що ОСОБА_7., перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_5., ОСОБА_6. використовує підконтрольні йому підприємства з ознаками «фіктивності», які перебувають на податковому обліку в Дніпропетровській області та здійснює заходи направлені на ухилення від оподаткування підприємствами реально діючого сектору економіки із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

Встановлено, що в свій діяльності ОСОБА_7. та ОСОБА_6., використовують реквізити наступних підприємств: ТОВ «Лео Принт» (код 37496188), ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), ТОВ «Пром Біз» (код 39207887) та ПП «Олімп» (код 31414089). Створення і реєстрацію вказаних підприємств вони здійснили на осіб, які мешкають в Київській, Дніпропетровській та Вінницькій областях України та не мають відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Так, згідно пояснень ОСОБА_8 встановлено, що остання зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду на прохання громадянина на ім'я ОСОБА_9 (тел.НОМЕР_7), підписала чисті аркуші та виписала від свого імені довіреність, на кого не пам'ятає, не розуміючи значення своїх дій. Рахунки в банківських установах від імені ПП «Олімп» вона не підписувала. Також остання повідомила, що жодних фінансово-господарських документів від імені ПП «Олімп» вона не укладала та не підписувала.

Згідно пояснення ОСОБА_10 підприємство ТОВ «Лео Принт» (код 37496188) їй невідоме та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вона не має взагалі, ніяких документів від імені ТОВ «Лео Принт» вона не підписувала, бухгалтерію даного підприємства не вела.

Також, відповідно до пояснень ОСОБА_11, який є родичем та роботодавцем ОСОБА_12, яка згідно реєстраційних відомостей, значиться головним бухгалтером на ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), пояснив, що вона на теперішній час перебуває в республіці Польща, офіційно працює в нього на підприємстві ПП «Гранд сигнал», де останній є директором. Саме у нього на підприємстві зберігається трудова книжка громадянки ОСОБА_12., яка в нього працює на посаді інженера з кошторису, іншої роботи у ОСОБА_12. немає, доходів на інших підприємствах вона не одержує, про підприємство ТОВ «Профіт Партнер» він чує вперше.

Отже, саме ОСОБА_7., перебуваючи у змові з невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, підбирає вигодонабувачів та спрямовує фінансові потоки ПП «Олімп» з метою сприяння в мінімізації податкових зобов'язань реально діючим суб'єктам господарювання.

Окрім того, згідно аналізу трафіків з'єднань між вищевказаними особами, проведеним аналізом баз даних, якими володіє Міністерство доходів і зборів України, а також іншими зібраними даними, слідчий простежує чіткій сумісний зв'язок у скоєнні тяжких злочинів особами, які здійснюють діяльність від імені вищезазначених СГД, включаючи СФГ «Ланагросервіс ММ» та підприємства, рахунки яких відкриті в ПАТ «Прайм банк», а саме: ТОВ «Білдінг індастрі», ТОВ «Карраген», ТОВ «Примсанком».

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами встановлено кінцеві обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, які належать ПрАТ «Київстар» та якими користуються у злочинній діяльності вищевказані громадяни, а саме: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2. використовує мобільний телефон НОМЕР_1, ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1. використовує мобільні телефони НОМЕР_2, НОМЕР_3, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 використовує мобільний телефон НОМЕР_4, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4. використовує мобільний телефон НОМЕР_5, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5. використовує мобільний телефон НОМЕР_6.

Слідчий наполягає на тому, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар».

Представник ПрАТ «Київстар» в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без участі представника ПрАТ «Київстар», що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції Янковенко Богдану Петровичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, і містять інформацію про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, що обслуговуються ПрАТ «Київстар», а саме адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентськими номерами (абонент А),ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ),зазначення типів з'єднання абонента А: вхідні чи вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), пере адресація без розкриття їх змісту, дата, час та тривалість з'єднань, у тому числі з'єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А, ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв'язку абонента А (абонент Б).

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/25090/14-к; 1-кс/760/6839/14.

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Янковенко Б.П.

Слідчий суддя В.С. Кицюк