Ухвала суду № 44608443, 22.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

солом`янський районний суд міста києва

760/20406/14-к

1-кс/760/5707/14

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

22 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Беро В.Ю., за участю сторони кримінального слідчого Міняйло К.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів України у Київський області капітана податкової міліції Міняйло К.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів України у Київський області капітану податкової міліції Міняйло К.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, знаходяться в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку № 26007000497671 (код валюти 980).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів України у Київський області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000037 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) у березні-травні 2014 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) та ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 2 510 531 грн.

Відповідно до повідомлення в.о. начальника ОУ ГУ Міністерства доходів і зборів України у Київський області ОСОБА_1 від 05.09.2014, ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за податковою адресою не знаходиться, має стан « 9- направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням», основний вид діяльності - рекламні агентства. Крім того, ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) 100 % податкового кредиту формує від ПП «Аурум - 999» (код ЄДРПОУ 37281141, основний вид діяльності - торгівля металами та металевими рудами), яке має ознаки фіктивності, оскільки 30.05.2014 свідоцтво платника ПДВ анульовано, а податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року взагалі не подана.

Згідно з Актом ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ Міністерства доходів і зборів України у Київський області № 395/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року» встановлено, що операції здійснені, ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року із ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року та квітень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах з ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), які відбувались у квітні 2014 року в розмірі - 2 393 762 грн.

Крім того, слідчий зазначає, що відповідно до Акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 397/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року» встановлено нереальність здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047), які відбувались у березні 2014 року в розмірі - 116 769 грн.

Слідчим встановлено, що згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) відкритий банківський рахунок № 26007000497671 (код валюти 980) в ПУАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175).

Тому сторона кримінального провадження приходить до висновку, що у ПУАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047); виписка про рух грошових коштів по рахунку: № 26007000497671 (код валюти 980), що належить ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047); грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні, на думку слідчого, мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з отриманням готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) на банківські рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047).

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047), відомості щодо отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Орган досудового розслідування стверджує, що у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПУАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175), у протиправній діяльності ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047), тому мається необхідність вилучення документів, пов'язаних з отриманням готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунку ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047).

Представник ПУАТ «Фідобанк» в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки як вбачається з наданого витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) відомості внесені не щодо фіктивності підприємства ПП «Фінн-9», про що в клопотанні і під час судового засідання стверджує слідчий, отже слідчий суддя вважає неприпустимим здійснення в рамках одного провадження слідчих дій, які не охоплюються відомостями, внесеними до ЄРДР і виключно за якими проводиться розслідування.

Згідно Листа ВССУ від 05.04.2013 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першою інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» вирішуючи питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема, питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кожному випадку розгляду відповідних клопотань слідчі судді зобов`язані сумлінно і принципово здійснювати повноваження із судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, діяти у межах і відповідно до вимог закону, перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, з`ясовувати можливість досягнення мети, на яку посилається автор клопотання, без застосування цих заходів, а також враховувати, що докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні про застосування заходів забезпечення, подаються особою, яка заявляє таке клопотання.

В даному випадку в аспекті складу кримінального правопорушення, відомості за яким внесено інформацію до ЄРДР,слідчий суддя вважає втручання у права і свободи осіб невиправданим.

Крім того, всупереч положенням п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України органом досудового розслідування в клопотанні не мотивована і взагалі проігнорована вимога щодо зазначення неможливості іншими способами довести обставини, які передбачають довести за допомогою цих речей і документів.

Необхідність в отриманні доступу до речей і документів, які зазначає слідчий в клопотанні, не підтверджені а ні клопотання, а ні слідчим в судовому засіданні. Відтак підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк