Ухвала суду № 44605065, 04.06.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/7642/15-к

04 червня 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Бацанова О.В., яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Перетятко С.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Бацанов О.В. звернувся в суд з клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Перетятко С.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві (02225, м. Київ, пр-т. Маяковського, 29), а саме: листів, даних про засновників, наказів, статутів, довіреностей, договорів та інших установчих і реєстраційних документів ТОВ «Рейвік ЛТД» на підставі яких товариство було зареєстровано, перереєстровано, здійснювало господарську діяльність які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015180000000027 від 11.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія Мегатрейд» за попередньою змовою групою осіб у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ «Компанія Мегатрейд» громадянин ОСОБА_1 за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Компанія Мегатрейд» громадянкою ОСОБА_2 та засновником ТОВ «Компанія Мегатрейд» громадянином ОСОБА_3 при здійсненні діяльності у сфері наданні послуг протягом 2013-2014 років відобразили документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (стікерів, конвертів, винних карт, цінників, подарункових упаковок) та послуг (по проведенню претензійної роботи направленої на погашення простроченої дебіторської заборгованості, послуг по підготовці, організації та проведенні промо-акцій торгових марок «Cotnar» та «Vinia», послуг пов'язаних з організацією доставки вантажів) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Інтервенто» (код ЄДР - 38198809), ТОВ «Грандпостач Груп» (код ЄДР - 39009110), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), ТОВ «Вермікуліт Трейд» (код ЄДР - 38907763) та ТОВ «Проф Інком Груп» (код ЄДР - 39002230) без фактичного проведення таких операцій чим безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у зв'язку з чим ухилились від сплати ПДВ загальну суму 1486208 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Компанія Мегатрейд» (код ЄДР - 37511986) у 2013-2014 роках згідно дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області від 27.02.2015 №7/17-00-16 безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Інтервенто», ТОВ «Грандпостач Груп», ТОВ «Рейвік ЛТД», ТОВ «Вермікуліт Трейд» та ТОВ «Проф Інком Груп» без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, що дало їм можливість ухилитись від сплати ПДВ на загальну суму 1486208 грн.

На даний час по кримінальному провадженню необхідно встановити осіб які виступали від іменні ТОВ «Рейвік ЛТД», ким заповнювалась звітність ТОВ «Рейвік ЛТД» та подавалась до державних органів, осіб причетних до функціонування товариства.

Встановлено, що на даний час товариство перебуває на обліку у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві.

Установчі та реєстраційні документи ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, оскільки у них знаходяться дані про засновників, власників, директорів та головних бухгалтерів товариства, адреси його реєстрації, осіб якими вносились зміни до реєстраційних документів товариства, тобто дані які підлягають обов'язковому дослідженню.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Рейвік ЛТД» які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Рейвік ЛТД», які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві.

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції Бацанову О.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Рейвік ЛТД» (код ЄДР - 38921201), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві (02225, м. Київ, пр-т. Маяковського, 29), а саме: листів, даних про засновників, наказів, статутів, довіреностей, договорів та інших установчих і реєстраційних документів ТОВ «Рейвік ЛТД» на підставі яких товариство було зареєстровано, перереєстровано, здійснювало господарську діяльність які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак