Ухвала суду № 44555010, 02.06.2015, Приморський районний суд м. Маріуполя

Справа № 266/1824/15-к

Провадженя№ 1-кс/266/286/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Маріуполя Донецької області Шишилін О.Г., за участю слідчого Лукашенка Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СЧ СВ УМВС України на Донецькій залізниці Лукашенка Ю.В. про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії -

ВСТАНОВИВ:

28.05.2015 року слідчий Лукашенка Ю.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Донецької області Федоровським Л.І., у якому просив дати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Донецькій області провести позапланову виїзну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Н-ТРАНС» у рамках кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 42015050000000101 від 26.02.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що при досудовому розслідуванні встановлено, що у період 2012-2014 роки ТОВ «Н-Транс» отримано з державного бюджету субвенції за перевезення пасажирів пільгової категорії певними транспортними засобами на певних маршрутах. Підставою для отримання субвенцій є укладені між ТОВ «Н-Транс» та УПСЗН Приморського району м. Маріуполя відповідні договори, на компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним транспортом за рахунок субвенцій з державного бюджету. Пунктом 2.1.3 Договору підприємство щомісячно до 25 числа, що йде за звітним, подавати Платнику розрахунки щодо вартості послуг, наданих пільговикам у минулому місяці, згідно з формою «51-авто», інших розрахунків в паперовому вигляді. У ході проведення перевірки встановлено, що TOB «Н-Транс» не здійснює перевезення за договором про організацію перевезення пасажирів автомобільним транспортом на автобусних маршрутах м. Маріуполя №540 від 21.11.2013 з травня 2014 р., що може свідчити про порушення вимоги статті 102 Бюджетного кодексу України.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до п. 5 ч. 5, ч. ч. 6, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, крім іншого, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Підконтрольними установами, згідно ч. 1 ст. 2 зазначеного Закону України, є міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, фонди загальнообов'язкового державного соціального страхування, бюджетні установи і суб'єкти господарювання державного сектору економіки, а також підприємства, установи та організації, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Як встановлено слідчим суддею, 26.02.2015 р. за фактом порушення діючого законодавства щодо отримання субвенцій з державного бюджету суб'єктами господарювання м. Маріуполя, до ЄРДР за № 42015050000000101 було внесено відповідні відомості за ч. 2 ст. 364 КК України. З листа Держфінінспеції в Донецькій області від 06.05.2015 р. вбачається, що ревізія діяльності ТОВ «Н-Транс» протягом 2012-2014 років не проводилася.

Як вбачається з листа Держфінінспеції в Донецькій області №05-13-11-17/1855 орієнтовна дата початку проведення позапланової ревізії яка визначена ухвалою суду є 01.06.2015 р та з якої можливе проведення ревізії після закінчення ревізії КП «МТТУ» є 12.06.2015 р.

Постановою слідчого від 28.05.2015 р. призначено термін проведення органами ДФІ у Донецькій області позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Н-Транс», (ЄДРПОУ 37510118), за період 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, терміном 15 робочих днів з 12.06.2015 року.

Оскільки ТОВ «Н-Транс» в силу наведеного Закону є підконтрольною установою, а слідчим наведені достатні підстави для проведення позапланової виїзної ревізії, то у слідчого судді немає підстав для незадоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СЧ СВ УМВС України на Донецькій залізниці Лукашенка Ю.В. - задовольнити.

Дати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Донецькій області на проведення позапланової виїзної ревізії ТОВ «Н-Транс » (м. Маріуполь, вул. Меламеда,30, ЄДРПОУ 37510118), починаючи з 12.06.2015 р., тривалістю 15 робочих днів, з окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р. а саме:

дотримання законодавства при проведенні нарахування компенсацій за договорами про компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним транспортом за рахунок субвенцій з державного бюджету, укладених між Управлінням праці та соціального захисту населення Приморського району Маріупольської міської ради та ТОВ «Н-Транс» (ЄДРПОУ 37510118) за період 2012 р. - 2014 р.; наявності документів, що підтверджують правильність розрахунку вартості послуг, наданих пільговикам з перевезення за договорами про компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним транспортом за рахунок субвенцій з державного бюджету ТОВ «Н-Транс» (ЄДРПОУ 37510118) за період 2012 р.- 2014 р.; правильності стану відображення отриманих коштів з державного бюджету ТОВ «Н-Транс» (ЄДРПОУ 37510118) за перевезення пасажирів пільгової категорії за період 2012 р.- 2014 р.; інших питань, що підлягають з'ясуванню під час ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Шишилін О. Г.