Ухвала суду № 44535712, 02.06.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/1328/15-к

Провадження № 1-кс/210/371/15

У Х В А Л А

іменем України

"02" червня 2015 р.

Слідчий суддя Костенко В.В., при секретарі Панчук О.І., за участю прокурора Андруха В.В., слідчого Строганової Г.М., підозрюваного Касілова І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Андрухом В.В. про накладення арешту на майно підприємства ТОВ «Восток-Руда» (код ЄДРПОУ 19354901) по кримінальному провадженню № 32015040230000010 від 26.03.2015 р.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, капітан податкової міліції Строганова Г.М. 28.05.2015 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна ТОВ «Восток-Руда» (код ЄДРПОУ 19354901).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_1 працюючи генеральним директором ТОВ «Восток-Руда» м. Жовті Води (код ЄДРПОУ 19354901) розташованого за адресою: 52210, Дніпропетровська область, м. Жовті води, пров. Капітальний, буд.2, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Жовтоводської міської ради Дніпропетровської області 28.05.1993 року №1225 105 0002 000007, яке перебуває на обліку в державних органах податкової служби в Верхньодніпровській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (Жовтоводське відділення), зареєстрованого 03.10.1997 р. платником податку на додану вартість та зареєстрованого 28.05.1993 р. за №0420040213 платником єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 року входить створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, будучи відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Верхньодніпровську ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (Жовтоводське відділення), а також за повну і своєчасну сплату внесків, податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів чи державних цільових фондів України, в період з 01.01.2015 року по 11.03.2015 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати в державний цільовий фонд України єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за наявності грошових коштів на розрахункових рахунках підприємства, маючи можливість до сплати сум заборгованості зі сплати єдиного соціального внеску, які відповідно до ч.2 ст. 6, ч.1 п.1 ст.7 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (із змінами та доповненнями), п.6.2 ст.6, п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.36.1 ст.36 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.п.2, п.п.3 п. 4.1 Інструкції «Про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 19.09.2013р. №1622/24154 (із змінами та доповненнями) - входять до складу об'єкта оподаткування для платників податків і зборів при обчисленні бази нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, ставлячи інтереси підприємства вище державних, використовуючи грошові кошти підприємства на цілі, які не відносяться до першочергових обов'язкових платежів, не здійснював перерахування в державний цільовий фонд України сум заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у розмірі 1 195 045,58 грн., що знаходилось в межах його повноважень, що призвело до фактичного ненадходження до державного цільового фонду України коштів на вказану суму, яка є значним розміром.

Також зазначав, що згідно висновку акту №472/04-16-17-03/19354901 від 15.05.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Восток-Руда» (код ЄДРПОУ 19354901) з питань дотримання вимог діючого законодавства в частині повноти нарахування та сплати, своєчасного перерахування єдиного соціального внеску за період з 01.01.2015 р. по 11.03.2015 р.», документально підтверджуються суми заборгованості по сплаті єдиного соціального внеску за період з 01.01.2015 року по 11.03.2015 року та підлягають сплаті до органів доходів і зборів ТОВ «Восток-Руда» у розмірі 1 195 045,58грн., у зв'язку із не перерахуванням ТОВ «Восток-Руда» узгоджених сум ЄСВ, у звітному періоді з 01.01.2015 року по 11.03.2015 року, до державного цільового фонду України не надійшло єдиного соціального внеску на загальну суму 1 195 045,98 грн.

У вчиненні зазначеного злочину повідомлено про підозру ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1року народження, уродженця м. Сімферополь, Республіка Крим, громадянина України, генерального директора ТОВ «Восток-Руда», раніше не судимого, зареєстрованого у АДРЕСА_1 та мешкає: АДРЕСА_2.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040230000010 та вислухавши думку прокурора, слідчого та підозрюваного, що з'явилися в судове засідання, вважає клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав:

Згідно матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_1 висунута підозра у скоєнні злочину, передбаченого ст. 212-1 ч.1 КК України за ознаками умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів в значних розмірах.

Крім того, суду надана копія позову прокурора в інтересах держави в особі Верхньодніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до Касілова І.І. про відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням в сумі 1195045, 58 грн.

Відповідно до вимог ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено (зокрема) на нерухоме чи рухоме майно підозрюваного або юридичних осіб з метою забезпечення заявленого цивільного позову, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна для відшкодування збитків завданих державізлочинними діями.

Згідно із ч.2 ст.173 КПК україни при вирішенні питання про арешт майна повинні бути враховані певні обставини, передбачені цією статтею, у тому числі, розмір заподіяної шкоди, розумність та співрозмірність обмеження права власності.

Із вищевказаних матеріалів убачається, що ОСОБА_1 висунута підозра у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України та зазначено , що його діями, як посадової особи ТОВ « Восток- Руда» м.Жовті Води, державі завдано матеріальної шкоди у вигляді фактичного ненадходження до державного соціального фонду України коштів на загальну суму 1195045, 98 грн. та на вищевказану суму прокурором також заявлений цивільний позов. Таким чином, походжуючись із клопотанням слідчого і прокурора щодо накладення арешту на майно підприємства для забезпечення цивільного позову, суд вважає, що такий арешт не може бути накладений на все рухоме і нерухоме майно, а тільки в межах заявленої в позові суми.

Згідно листа №14/12041154 від 18.04.2015 р. Центра надання послуг пов'язаних з використанням автотранспортних засобів, з обслуговування Дзержинського, Центрально-Міського, Інгулецького районів м. Кривого Рогу та Криворізького району, підпорядкованого УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровської області за ТОВ «Восток-Руда» (м. Жовті Води код ЄДРПОУ 19354901) зареєстровано 19 автотранспортних засобів.

Приймаючи рішення щодо накладення арешту на частину рухомого майна, суд виходить із вартості конкретних транспортних засобів , необхідності їх використання у технічному процесі та вважає за необхідне накласти арешт на рухоме майно товариства в межах суми заявленого цивільного позову, а саме: на автомобіль марки ГАЗ 31029, державний знак транспортного засобу НОМЕР_1, номер двигуна НОМЕР_2, номер кузову НОМЕР_3, колір білий, 1994 р.в., свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_4 від 02.06.2004 р. (орієнтована ринкова вартість автомобіля - Газ 31029 - 50 тис. грн.) ; автомобіль марки VOLVO ХС90, державний знак НОМЕР_5, номер двигуна НОМЕР_6, номер кузову НОМЕР_7, колір коричневий, 2013 р.в., легковий-універсал-В, свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_8 від 11.06.2013 року (орієнтована ринкова вартість автомобіля - VOLVO ХС90 - 780 тис. грн.); автомобіль марки MITSUBISHI GALANT, державний знак НОМЕР_9, номер двигуна НОМЕР_10, кузов НОМЕР_11, колір бежевий, легковий-седан-В, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_12 від 07.11.2008 року (орієнтована ринкова вартість MITSUBISHI GALANT - 205 тис. грн.); автомобіль марки SKODA SUPER B, державний знак НОМЕР_13, номер двигуна НОМЕР_14 номер кузову НОМЕР_15 колір сірий, легковий-седан-В, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_16 від 10.08.2010 року (орієнтована ринкова вартість - SKODA SUPER B - 195 тис. грн.).

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погоджене з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Андрухом В.В. - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно ТОВ «Восток-Руда» м. Жовті Води (код ЄДРПОУ 19354901), що належить направі власності, а саме: автомобіль марки ГАЗ 31029, державний знак транспортного засобу НОМЕР_1, номер двигуна НОМЕР_2, номер кузову НОМЕР_3, колір білий, 1994 р.в., свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_4 від 02.06.2004 р. (орієнтована ринкова вартість автомобіля - Газ 31029 - 50 тис. грн.) ; автомобіль марки VOLVO ХС90, державний знак НОМЕР_5, номер двигуна НОМЕР_6, номер кузову НОМЕР_7, колір коричневий, 2013 р.в., легковий-універсал-В, свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_8 від 11.06.2013 року (орієнтована ринкова вартість автомобіля - VOLVO ХС90 - 780 тис. грн.); автомобіль марки MITSUBISHI GALANT, державний знак НОМЕР_9, номер двигуна НОМЕР_10, кузов НОМЕР_11, колір бежевий, легковий-седан-В, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_12 від 07.11.2008 року (орієнтована ринкова вартість MITSUBISHI GALANT - 205 тис. грн.); автомобіль марки SKODA SUPER B, державний знак НОМЕР_13, номер двигуна НОМЕР_14 номер кузову НОМЕР_15 колір сірий, легковий-седан-В, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_16 від 10.08.2010 року (орієнтована ринкова вартість - SKODA SUPER B - 195 тис. грн.).

2. Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали видати (надіслати) слідчому, прокуророві негайно після її проголошення.

Суддя: В. В. Костенко