Ухвала суду № 44524089, 15.05.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/5627/15-к

Провадження № 1-кс/263/2287/2015

У Х В А Л А

15 травня 2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Томілін О.М., за участю прокурора Калюжної Т.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С., про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 34, за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та внутрішніх жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, фактична адреса: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 34, розташування виробничих потужностей: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Тарасівка, буд. 77/8, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5757834,00 гривень, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження № 3 від 13.02.2015 року.

Кримінальне правопорушення кваліфікується органом досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», у зв'язку з чим слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у зазначених вище нежитлових приміщеннях.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Проведеними оперативними заходами та згідно даних, що містяться в мережі Інтернет, встановлено, що предмети та документи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп'ютерна техніка знаходяться за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 34.

На даний час витребування у посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» копій вищезазначених документів в порядку ст. 93 КПК України, та в ході тимчасового доступу до речей і документів, неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 37551539 від 15.05.2015 року власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 34, є ПАТ «ТОРГІВЕЛЬНО-ПІДПРИЄМНИЦЬКИЙ ЦЕНТР».

З урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченку Д.С. провести обшук в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 34, за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та внутрішніх жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін