Ухвала суду № 44196469, 18.05.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кп\760\554\15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2015 року Солом'янський районний суд м. Києва

В складі головуючого судді - А.М. ПЕДЕНКО

при секретарі - О.А. Косенко

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В. про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні , яке внесене в ЄРДР за № 32013110100000328від 29.10.2013 року відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1,

уродженця м. Вінниця, українця , громадянина України, не одруженого, освіта середня , директора ТОВ «Білдінг Корпорейшн», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, не судимого ,-

за вчинення кримінального правопорушення , передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України,-

з участю прокурорів - Р.А. Петруні , О.В.Грунського

підозрюваного - ОСОБА_2

в с т а н о в и в:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Солом'янського району м. Києва Грунського О.В. про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч. 1 КК України на підставі вимог ст. 49 ч. 1 КК України у зв'язку із закінченням строку давності.

В суді встановлено, що ТОВ «Білдінг Корпорейшн» як суб'єкт господарської діяльності зареєстроване 29.12.2008 р. в Солом'янській районній в м. Києві державній адміністрації за № 10731020000016848 , взяте на податковий облік ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві 30.12.2008 р. за №28542 та знаходиться за адресою: АДРЕСА_2.

Одним із видів діяльності ,яке має право здійснювати ТОВ «Білдінг Корпорейшн» - є неспеціалізована оптова торгівля.

Так, ОСОБА_2 виконував обов'язки директора ТОВ «Білдінг Корпорейшн» з 22.09.2011 р. по теперішній час , відповідно до наказу № 2 від 22.09.2011 р.

Як на службову особу суб'єкта підприємницької діяльності України ,на ОСОБА_2, в силу покладених та виконуваних ним організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій , покладені наступні обов'язки :

- вести в установленому порядку облік доходів і витрат ,складати звітність ,що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

-подавати до контролюючих органів у порядку , встановленому податковим та митним законодавством декларації ,звітність та інші документи , пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів ;

-сплачувати податки та збори у строки та у розмірах , встановлених Податковим кодексом України та законами з питань митної справи ;

-подавати контролюючим органам інформацію в порядку , у строки та в обсягах, встановлених податковим законодавством .

Діючи в порушення вказаних вимог законодавства , усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно - небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах, бажаючи їх настання , ОСОБА_2, являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності України, шляхом зловживання своїм службовим становищем , не перерахував до ДПІ у Солом'янському районі м. Києва суму податку на прибуток та податку на додану вартість.

ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Білдінг Корпорейшн» , шляхом ведення взаємовідносин з ТОВ «Бізнес Столиця», ПП «Київжитлоспецсервіс» для штучного завищення валових витрат з податку на прибуток за завищення податкового кредиту, в період з жовтня 2011 року по серпень 2012 року незаконно збільшив суму податкового кредиту, у зв'язку з чим не сплатив податок на додану вартість підприємства в сумі 460 216 грн., а також завищив суму валових витрат підприємства, у зв'язку з чим не сплатив податок на прибуток у сумі 602 541 грн. , а всього не сплатив податків на загальну суму 1 062 757 грн., що в 1000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є значним розміром.

Таким чином , ОСОБА_2, виконуючи обов'язки директора ТОВ «Білдінг Корпорейшн», занизив суму податку на додану вартість та завищив суму валових витрат підприємства на загальну суму 1 062 757 грн., про що ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві складено акт № 1775\26-58-22-08-11\36309490 від 03.10.2013 про результати позапланової невиїзної перевірки товариства за період з 01.01.2010 р. по 31.08.2013 р.

Тобто своїми діями ОСОБА_2 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ст. 212 ч. 1 КК України , а саме умисне ухилення від сплати податків , зборів ( обов'язкових платежів) , що входять в систему оподаткування, введених у встановленому порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотанням про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України та просив закрити кримінальне провадження.

Прокурор обґрунтував своє клопотання тим, що ОСОБА_2 вчинив злочин невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, та відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України з моменту вчинення злочину і до повідомлення ОСОБА_2 про підозру минуло два роки.

ОСОБА_2 в суді підтвердив обставини, викладені в клопотанні, а саме, що перебуваючи на посаді директора ТОВ «Білдінг Корпорейшн» , занизив суму податку на додану вартість та завищив суму валових витрат підприємства за період з жовтня 2011 року по серпень 2012 року, чим умисно ухилився від сплати податків. Просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження відносно нього закрити.

Суд, вислухав учасників процесу, вивчивши матеріали справи, приходить до наступного.

Вчинення ОСОБА_2 кримінального правопорушення , передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України повністю доведено і підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами .

А саме: протоколом огляду вилучених документів від 05.03.3015 року ; актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві позапланової перевірки ТОВ «Білдінг Корпорейшн» від 03.10..2013 року ; податковим повідомленням-рішенням № 000704 від 21.10.2013 року ; податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ «Білдінг Корпорейшн» за період січня 2011 року по серпень 2013 року ; платіжними дорученнями за вказаний період.

Відповідно до ст. 12 КК України злочин , передбачений ст. 212 ч. 1 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Статтею 49 частиною 1 пунктом 1 КК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили, у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, минуло два роки.

В даному випадку встановлено, що з моменту серпня 2012 року до дня розгляду клопотання минуло більше, ніж 2 роки і тому суд не вбачає підстав, які унеможливлювали б закриття даного провадження.

Також, 30 березня 2015 року ОСОБА_2 звернувся із заявою, в якій просить звільнити його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, та йому роз'яснено, що дана підстава для звільнення від кримінальної відповідальності не є реабілітуючою.

Статтею 314 КПК України також передбачено, що у підготовчому судовому засіданні, суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п. 4-8 ч. 1 та 2 ст. 284 КПК України.

Таким чином, суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.49 КК України, ст.ст. 314, 284 КПК України,-

Ухвалив:

Звільнити ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч.1 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом вчинення правопорушення , передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України , внесеного до ЄРДР за № 32013110100000328від 29.10.2013 року - закрити.

Речові докази -залишити на збереження в матеріалах провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 7 днів з дня її оголошення.

Копії ухвали вручити негайно учасникам судового розгляду.

СУДДЯ: