Постанова № 43778369, 23.04.2015, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/4094/15-к

Провадження № 1-кп/752/377/15

УХВАЛА

Іменем України

23.04.2015 р. м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

Головуючого судді Бойка О.В.

при секретарі Щербаку А.В.

провівши в приміщенні суду в м. Києві підготовче судове засідання за кримінальним провадженням № 32014050840000013 відносно підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки хутіру Соболівка, Макарівського району, Київської області, громадянки України, українки, яка пенсіонерка, із вищою освітою, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судима,

з участю сторін кримінального провадження -

прокурора Андрусишин С.Я.;

підозрюваної ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В :

До Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Андрусишин С.Я. щодо вирішення питання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1, будучи призначеною згідно наказу від 14.01.2003 року №7-а на посаду голови правління ВАТ «Банк «Олімпійська Україна», який змінив 12.04.2010 року найменування на ПАТ «Грін Банк», здійснювала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, тобто була службовою особою.

Так, голова правління ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_1, під час здійснення фінансово-господарської діяльності протягом 2011-2012 років, знаходячись в офісному приміщенні підприємства за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 10-А, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків до бюджету держави, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, в порушення вимог Податкового кодексу України занизила валовий дохід підприємства на суму 1151737 грн. та завищила валові витрати на суму 1 439 904 грн., внаслідок чого ухилилась від сплати податку на прибуток на загальну суму 566 519 грн.

05.02.2008 ВАТ «Банк «Олімпійська Україна», нині ПАТ «Грін Банк» надано кредит за договором №1/08 ТОВ «Корпорація Євро-Контракт».

05.06.2009 ВАТ «Банк «Олімпійська Україна», нині ПАТ «Грін Банк», укладено договір про відкриття кредитної лінії №06/09 з ОСОБА_3

В подальшому, боржники не виконали умови договорів, а голова правління ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податків, суми по кредиту та суми нарахованих відсотків відобразила як безнадійну заборгованість та списала за рахунок страхових резервів і обліковувала на позабалансових рахунках, чим в порушення Податкового Кодексу України занизила доходи, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування всього на суму 1 151 737 грн.

Крім того, голова правління ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_1, продовжуючи свою злочинну діяльність з метою ухилення від сплати податків, в порушення Податкового Кодексу України, неправомірно сформувала резерв за врахованими векселями, строк платежу за якими не настав, внаслідок чого неправомірно віднесла до складу валових витрат за 2011-2012 роки суму 1 439 904 грн.

Зазначені неправомірно сформовані валові доходи та валові витрати головою правління ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податку на прибуток, відображені в податкових деклараціях з податку на прибуток ПАТ «Грін Банк»,які подано до ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Внаслідок дій голови правління ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_1 у період 2011-2012 років в порушення п.п. 14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.4.2, п.135.4 ст.135, п.п. 159.2.1 п.п. 159.2.2. п. 159.2 п.п. 159.4.1 п. 159.4 ст. 159 Податкового кодексу України, до державного бюджету фактично не надійшло податку на прибуток в сумі 566 519 грн.

Таким чином, ОСОБА_1, згідно клопотання, своїми умисними діями, що виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження та до притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_1 сплатила до бюджету податок на прибуток на загальну суму 566 519 грн. ( штрафні санкції та пеня відсутні відповідно до акту № 56/1-26-50-22-02-13550848 від 10.12.2014 року, на підставі якого складено податкове повідомлення рішення № 0001172204 від 24.12.2014 року), що підтверджується платіжним дорученням №17 від 12.02.2015 року на суму 144 000 грн., платіжним дорученням № 191_1 від 12.02.2015 року на суму 144 000 грн., квитанцією № П1294179 від 12.02.2015 року на суму 144 000 грн., платіжним дорученням №85046826 від 13.02.2015 року на суму 134519 грн.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, яка клопотання підтримала та просила звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку із повним погашенням заборгованості по сплаті податку на прибуток, ОСОБА_1, яка також просила звільнити її від кримінальної відповідальності, при цьому розуміє наслідки такого звільнення, суд приходить до висновку, що клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 підлягає задоволенню, оскільки вона вчинила діяння, передбачене ч.1 ст.212 КК України, та до моменту пред'явлення їй підозри сплатила нараховану суму податку на прибуток.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ч.2 ст.44 КК України звільнення від кримінальної відповідальності у випадках передбачених КК України, здійснюється виключно судом.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного та керуючись ч.4 ст.212 КК України, ч.2 ст.284, ст.ст.285-288 КПК України, суд-

У Х В А Л И В :

клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Андрусишин С.Я. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України від кримінальної відповідальності за злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження № 32014050840000013 відносно ОСОБА_1 - закрити.

Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд м. Києва протягом семи діб з моменту її проголошення через Голосіївський районний суд м. Києва.

Суддя О.В.Бойко