Вирок № 43650395, 17.04.2015, Харківський районний суд Харківської області

Справа № 635/2888/15-к

Номер провадження 1-кп/635/496/2015

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2015 року смт. Покотилівка

Харківський районний суд Харківської області в складі: головуючого - судді Полєхіна А.Ю., при секретарі Сушко Г.А., прокурора Євтушенко А.С., захисника - адвоката Нетудихата Д.В., обвинуваченого ОСОБА_2, розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду в смт. Покотилівка Харківського району Харківської області обвинувальний акт в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014220000000164 від 11.08.2014 року відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Дніпропетровськ, українця, громадянина України, освіта середня технічна, не працює, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_2, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення статутної діяльності підприємства, 26 вересня 2014 року придбав (шляхом внесення до статутного капіталу товариства майнового внеску) підприємство - товариство з обмеженою відповідальністю «П.А.З.Л.» (код за ЄДР 35288805).

Так, ОСОБА_2, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в серпні - вересні 2014 року, більш точний час досудовим слідством не встановлено, надав згоду невстановленій слідством особі на створення (придбання) підприємства - товариства з обмеженою відповідальністю «П.А.З.Л.» (код ЄДР 35288805).

У зв'язку з чим ОСОБА_2 видав довіреність невстановленій слідством особі на представництво інтересів ТОВ «П.А.З.Л.» (код ЄДР 35288805) в органах державної влади, підприємствах, установах та організаціях.

Перебуваючи в місті Дніпропетровську, за невстановленою слідством адресою, у приміщенні невстановленого слідством нотаріуса, ОСОБА_2 підписав заздалегідь підготовлені невстановленими слідством особами документи, а саме:

від 26.09.2014 року;

-статут ТОВ «П.А.З.Л.» від 26.09.2014 року;

На підставі підписаних ОСОБА_2 статутних та установчих документів, 07 жовтня 2014 року реєстраційною службою Харківського районного управління юстиції Харківської області проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «П.А.З.Л.» (код ЄДР 35288805). Відповідні зміни проведено у зв'язку з придбанням громадянином ОСОБА_2 корпоративних прав на юридичну особу ТОВ «П.А.З.Л.». Статут ТОВ «П.А.З.Л.» зареєстровано реєстраційною службою Харківського районного управління юстиції Харківської області 07.10.2014 року. Відповідно до статутних документів ТОВ «П.А.З.Л.» зареєстровано за адресою: 62472, Харківський район, м. Мерефа, вул. Дачна, 28. Підприємство взято на податковий облік в Харківській ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області 08.10.2014 року за №605.

Таким чином, ОСОБА_2 став формальним учасником (власником) та директором ТОВ «П.А.З.Л.», не маючи при цьому наміру здійснювати заявлену у статуті фінансово-господарську діяльність зазначеного підприємства та усвідомлюючи той факт, що діяльність підприємства ТОВ «П.А.З.Л.» буде носити незаконний характер, зокрема направлена на сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам контрагентам, а також на вчинення «безтоварних» операцій направлених на переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

Реєстрація ТОВ «П.А.З.Л.» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назва, юридична адреса, дані директора підприємства та зразки його підпису, індивідуального податкового номера платника податку на додану вартість, дала можливість невстановленій слідством особі, використати реквізити цього підприємства для здійснення незаконної діяльності, так як після реєстрації підприємства ОСОБА_2 передав реєстраційні документи ТОВ «П.А.З.Л.» невстановленій слідством особі для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Вказані дії ОСОБА_2 органом досудового слідства кваліфіковані за ч.1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою подальшого прикриття незаконної діяльності.

06 квітня 2015 року між прокурором відділу прокуратури Харківської області Євтушенко А.С. та підозрюваним ОСОБА_2 було укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з умовами вказаної угоди, підозрюваний ОСОБА_2 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні і зобов'язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, сприяти розкриттю інших злочинів. Сторони погодились на призначення ОСОБА_2 покарання за ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 (п'ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Вирішуючи питання щодо наявності підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду про визнання винуватості.

Відповідно до п.2 ч.1 ст. 468, ч.4 ст. 469 КПК України, у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена угода про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні угоди про визнання винуватості дотримані вимоги КК України та КПК України, просить суд угоду затвердити і призначити обвинуваченому ОСОБА_2 узгоджене в угоді покарання.

Обвинувачений ОСОБА_2 в судовому засіданні просив суд угоду затвердити та призначити узгоджене з прокурором покарання. При цьому обвинувачений ОСОБА_2 визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України в обсязі підозри та дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання.

Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_2 визнав себе винним, відповідно до ч.2 ст. 12 КК України, відноситься до категорії невеликої тяжкості. Покарання, узгоджене сторонами угоди, відповідає санкції, яка передбачена ч.1 ст. 205 КК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами кримінального провадження є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

При цьому, судом з`ясовано, що ОСОБА_2 повністю усвідомлює зміст укладеної угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, а також наслідки невиконання угоди, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди відповідають вимогам ст. 471 КПК України, ч.1 ст. 205 КК України та інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, суд, враховуючи заслухані доводи сторін кримінального провадження, дійшов до висновку про наявність правових підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_2 скоїв правопорушення, передбачене ч.1 ст. 205 КК України, тобто фіктивне підприємництво, тобто створення (придбання) суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою подальшого прикриття незаконної діяльності.

Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до норм ст. 100 КПК України.

Запобіжний захід обвинуваченому ОСОБА_2 не обирався.

Керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 468, 469, 475 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 06 квітня 2015 року, укладену між прокурором відділу прокуратури Харківської області Євтушенко А.С. та підозрюваним ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України та призначити узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 (п'ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Роз`яснити обвинуваченому ОСОБА_2 що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення її до відповідальності, встановленої законом.

Речові докази - реєстраційні документи підприємства ТОВ «П.А.З.Л.», які знаходяться в матеріалах провадження - залишити в матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до апеляційного суду Харківської області через Харківський районний суд Харківської області шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.

Суддя: Полєхін А.Ю.