Ухвала суду № 43496812 від 17.02.2015 , Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1 Справа № 335/14069/13-к 1-кп/335/9/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2015 року м. Запоріжжя

Колегія суддів Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у складі головуючого судді: Воробйова А.В., суддів Рибалко Н.І., Кравченко Л.Ю., при секретарі -Зубович А.В., за участю прокурора - Корха Д.О., адвокатів Семенова М.В., Зубкової Л.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358, ч.1,3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_4 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_5 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_6 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

В провадженні Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя знаходиться кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358, ч.1,3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_4 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_5 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_6 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України.

З обвинувального акту вбачається, що у січні 2008 року житель м. Запоріжжя ОСОБА_3, діючи умисно, з корисливих спонукань, маючи умисел на отримання незаконного доходу, шляхом створення фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб'єктами господарювання (підприємцями), з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, прийняв рішення про створення та реєстрацію фіктивних підприємств та організації стійкої злочинної групи з числа своїх знайомих осіб, які б сприяли йому в здійсненні злочинної діяльності по створенню фіктивних підприємств, підробки документів, їх використанні, вчиненні службового підроблення та інших дій з забезпечення незаконної діяльності по конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Так, ОСОБА_3, усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації свого злочинного плану, з метою конспірації своєї організаторської ролі, не бажаючи ставати посадовою особою будь-кого створеного ним фіктивного підприємства вирішив залучити до участі у скоєнні злочинів інших співучасників і таким чином організувати стійку злочинну групу під своїм керівництвом із суворим підпорядкуванням і розподілом ролей між учасниками групи.

Так на початку 2008 року, в ході підготовки до вчинення злочинів, ОСОБА_3 посвятив у злочинний план свою знайому ОСОБА_6, яка володіє спеціальними знаннями в області банківського обслуговування юридичних осіб, якій запропонував за грошову винагороду виступити в якості консультанта та координатора дій, пов'язаних з відкриттям рахунків у банках та проведенні банківських операцій з переведення грошових коштів підприємств у готівку.

ОСОБА_6 діючи з корисливих мотивів, погодилася зі вказаною пропозицією, увійшовши, таким чином, до складу організованої ОСОБА_3 злочинної групи.

У січні 2008 року, з метою здійснення свого злочинного плану, ОСОБА_3 прийняв рішення про створення фіктивного підприємства ТОВ "ТрансАвтоІнтер" (ЄДРПОУ - 35672703). З метою більш ефективного контролю та управління даним підприємством, його засновником ОСОБА_3 запропонував стати своїй дружині - ОСОБА_7, не ставлячи до її до відома про свої злочинні наміри. Отримавши згоду останньої, в якості директора зазначеного фіктивного підприємства він підшукав свого знайомого ОСОБА_4, який вказаний період часу не працював і та мав достатніх засобів до існування. Після чого, ОСОБА_3 поставив до відома ОСОБА_4 про свої злочинні задуми та отримавши його згоду на вчинення спільних злочинних дій з фіктивного підприємництва, ввів ОСОБА_4 до складу організованої ним групи.

ОСОБА_4, переслідуючи корисливі мотиви, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_3 злочинної групи, під керівництвом останнього, підписував документи фіктивного підприємства ТОВ "ТрансАвтоІнтер", куди вносилися неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які у подальшому ОСОБА_3 з відома інших учасників організованої групи надавав у контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "ТрансАвтоІнтер" з конвертації грошових коштів у готівкову форму та незаконної діяльності підприємств-контрагентів вказаного підприємства з ухилення від сплати податків при переведенні грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

У зв'язку з тим, що ОСОБА_4 з березня 2009 року не мав можливості знаходитись на території міста Запоріжжя та виконувати відведену йому роль у складі організованої групи, з причини його роботи у ДП "Запорізький річковий порт імені Леніна", ОСОБА_3, у березні 2009 року, прийняв рішення про залучення до організованої групи свого знайомого ОСОБА_8, якого поставив до відома про свої злочинні задуми.

ОСОБА_9, переслідуючи корисливу зацікавленість, дав згоду ОСОБА_3 на вчинення необхідних дій згідно злочинного плану організованої групи, тим самим, вступив до її складу.

Так, ОСОБА_9, з дати призначення його на посаду директора ТОВ "ТрансАвтоІнтер" - 01.04.2009, діючи умисно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_3 злочинної групи, під керівництвом останнього, підписував вище вказані фіктивні документи підприємства, які в подальшому ОСОБА_3 з відома інших учасників організованої групи надавав до контролюючих органів, з метою прикриття незаконної діяльності.

Продовжуючи формування складу злочинної групи та розширення мережі фіктивних підприємств, ОСОБА_3, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою успішного здійснення свого злочинного плану, прийняв рішення про придбання підприємства ТОВ "Алпі" (ЄДРПОУ - 32341305).

На роль засновника та директора зазначеного підприємства він з числа своїх знайомих підшукав ОСОБА_5, яка мала матеріальні потреби, оскільки ніде не працювала. Діючи згідно злочинного плану, ОСОБА_3 повідомив ОСОБА_5 про свої злочинні наміри та запропонував увійти до складу співучасників організованої ним групи для досягнення спільної мети з отримання прибутку від здійснення фіктивного підприємництва.

ОСОБА_5, переслідуючи корисливу зацікавленість, дала згоду ОСОБА_3 на вчинення необхідних дій згідно злочинного плану організованої групи, тим самим, вступила до її складу.

В подальшому ОСОБА_5, діючи умисно, під керівництвом ОСОБА_3 та з відома інших учасників організованої групи, підписувала необхідні документи фіктивного підприємства ТОВ "Алпі", куди вносилися неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які у подальшому ОСОБА_3 з відома інших учасників організованої групи надавав у контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Алпі" з конвертації грошових коштів у готівкову форму та незаконної діяльності підприємств-контрагентів вказаного підприємства з ухилення від сплати податків при переведенні грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Реалізуючи злочинний план по збільшенню прибутків від зайняття фіктивним підприємством, ОСОБА_3, діючи умисно, повторно, з метою розширення мережі фіктивних підприємств, у березні 2008 року звернувся до своєї знайомої ОСОБА_10, якій так само запропонував стати засновником суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ "Промекоінтер".

З метою конспірації ОСОБА_3 прийняв рішення не посвячувати ОСОБА_10 у злочинний план організованої групи та переконав останню у тому, що створюване підприємство буде займатися законною діяльністю.

ОСОБА_10, не підозрюючи злочинних намірів ОСОБА_3, погодилась на пропозицію останнього та виступила в ролі засновника та директора фіктивного підприємства - ТОВ "Промекоінтер".

В подальшому, в період перебування на посаді директора вказаного підприємства з 31.03.2008 по 20.05.2008, ОСОБА_10, будучи переконаною у нібито законній господарській діяльності ТОВ "Промекоінтер", згідно вказівкам ОСОБА_3 підписувала необхідні документи даного підприємства, куди вносилися неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які у подальшому ОСОБА_3 з відома інших учасників організованої групи надавав у контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Промекоінтер" з конвертації грошових коштів у готівкову форму та незаконної діяльності підприємств-контрагентів вказаного підприємства з ухилення від сплати податків при переведенні грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Після чого, реалізуючи свої злочинні плани, ОСОБА_3, підшукав на посаду директора ТОВ "Промекоінтер" ОСОБА_11, схильного до зловживання спиртними напоями, який не мав досвіду роботи у фінансово-господарській діяльності та відповідно мав найменшу ймовірність дізнатись про фіктивну діяльність вказаного підприємства.

Надалі, ОСОБА_11 з часу призначення його директором - 20.05.2008, будучи переконаним у нібито законній діяльності ТОВ "Промекоінтер", під керівництвом ОСОБА_3 підписував вище вказані фіктивні документи підприємства, які в подальшому ОСОБА_3 з відома інших учасників організованої групи надавав до контролюючих органів, з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, на початку 2008 року ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 та під керівництвом ОСОБА_3 зорганізувались у стійке об'єднання для вчинення злочинів, об'єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи.

Будучи організатором і активним членом організованої групи ОСОБА_3, здійснював загальне керівництво при плануванні злочинної діяльності, розподіляв ролі між її членами, які, будучи активними учасниками цієї групи, виконували конкретні дії, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети. Узгоджено зі співучасниками, контролював реєстрацію фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, підшукував членів організованої групи та клієнтів, бажаючих незаконно переводити в готівку кошти, забезпечував підготовку необхідних документів для: постановки придбаного і створених фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності на облік у податкових органах, органах статистики, пенсійному фонді, органах соціального страхування, також забезпечував: відкриття розрахункових рахунків у банківських установах, отримання дозволу на виготовлення печаток і штампів в органах внутрішніх справ, підготовку статутних та інших необхідних документів, підшукував юридичні адреси для фіктивних підприємств, а та особисто отримував готівкові кошти в касах банку.

Крім цього, ОСОБА_3 залучав осіб, які сприяли здійсненню його злочинного плану, не посвячуючи їх у свою злочинну діяльність, встановлював розмір винагороди членам злочинної групи від незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та створення фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, з січня 2008 року, ОСОБА_3, діючи згідно розробленого злочинного плану, при створенні, придбанні, реєстрації фіктивних підприємств та отримання печаток користувався послугами приватного підприємця ОСОБА_13, якого не ставив до відома про свої злочинні наміри .

Крім того, ОСОБА_3, використовуючи особисті зв'язки, за допомогою своєї знайомої ОСОБА_14, не ставлячи її до відома про свої злочинні наміри і не вступаючи з нею в злочинну змову, діючи з відома інших учасників організованої ним групи, з метою конспірації і відведення підозри з боку контролюючих органів від злочинних дій ОСОБА_6, відкрив розрахункові рахунки для ТОВ "ТраснАвтоІнтер" і ТОВ "Алпі" у відділеннях АБ "БізнесСтандарт" та АБ "Південкомбанк".

ОСОБА_6, будучи виконавцем і активним учасником організованої ОСОБА_3 злочинної групи, маючи великий досвід роботи у банківській сфері, володіючи спеціальними знаннями в області банківського обслуговування юридичних осіб, будучи заступником керуючого Запорізького регіонального управління Полтавського акціонерного банку "Полтавабанк" виступила в якості консультанта та координатора дій, пов'язаних з відкриттям рахунків у банках та проведенні банківських операцій з переведення в готівку грошових коштів з безготівкової форми.

ОСОБА_4, якого надалі змінив ОСОБА_9 та ОСОБА_5, будучи виконавцями і активними учасниками організованої ОСОБА_3 злочинної групи, виступили в ролі директорів фіктивних підприємств, підписували підроблені документи створених фіктивних фірм, вносячи неправдиві відомості в офіційні документи, пов'язані з конвертацією грошових коштів, підписували підроблені пакети документів, які є прикриттям для клієнтів (договори , рахунки - фактури, накладні та податкові накладні) і необхідні для підтвердження, нібито легально проведених торгових операцій, документи податкової звітності.

Разом з тим, ОСОБА_9, виконуючи доручення ОСОБА_3, здійснював перевезення документів від організатора групи до виконавців і банківських установ, перевозив готівку, грошові кошти, а так само документи податкової та іншої звітності в державні контролюючі органи.

Сам ОСОБА_3 забезпечував підписання необхідного пакету документів у засновника та директора створеного ним фіктивного підприємства ТОВ "Промекоінтер" - ОСОБА_10, та в подальшому директора даного підприємства ОСОБА_11, щодо фіктивних фінансово - господарських операцій між даним підприємством і клієнтами- контрагентами, а також створеними фіктивними підприємствами.

З метою уникнення виявлення правоохоронними органами злочинної схеми по незаконному переведенню в готівку грошових коштів, співучасниками організованої групи було прийнято рішення про надання до державних установ відповідних документів звітності, що свідчать про нібито проведені господарські операції, відображаючи в них незначні суми прибутку з метою мінімізації розмірів виплачуваних до бюджету податкових зобов'язань.

З метою надання законності при реєстрації підприємств ОСОБА_3 як особисто, так і сумісно з ОСОБА_4, якого в подальшому змінив ОСОБА_9, ОСОБА_6 та ОСОБА_5, тимчасово орендували офісні приміщення для фіктивних підприємств, а також вказували в якості юридичної адреси фіктивного підприємства адресу проживання засновника, а саме:

- 17.01.2008 ТОВ "Транс Авто Інтер" зареєстроване за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_3 В якості номеру контактного телефону, закріпленого за адресою АДРЕСА_1, зазначався номер - НОМЕР_1;

- 02.04.2008 ТОВ "Алпі" зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2, який був орендований ОСОБА_3 у приватного підприємця ОСОБА_16;

- 31.03.2008 ТОВ "Промекоінтер" зареєстровано за місцем реєстрації та фактичного проживання засновника ОСОБА_10, за адресою: АДРЕСА_3;

ОСОБА_3, будучи організатором злочинної групи, підшукав комп'ютерну техніку, а саме ноутбук, куди спеціально встановив бухгалтерську програму " 1С" необхідну для незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій і конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а також встановив електронні системи "Клієнт -Банк" стосовно усіх створених ним фіктивних підприємств для здійснення особистого контролю за рухом грошових коштів по рахунках зазначених підприємств.

За допомогою зазначеного ноутбука, ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, ОСОБА_5, підробляв документи, які були ними використані в ході злочинної діяльності, а також вносив в офіційні бухгалтерські та податкові документи завідомо неправдиві відомості про проведення господарських операцій. Вказані документи надавалися учасниками організованої злочинної групи у різні державні контролюючі органи, з метою прикриття їх незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та подальшого проведення фінансових операцій .

Для мобільності спілкування учасники злочинної групи використовували мобільні телефони, за допомогою яких повідомляли один одному інформацію про місце знаходження, час зустрічей, а також при підготовці необхідного пакету фіктивних документів. Крім того, ОСОБА_3 використовував мобільний зв'язок для здійснення загального контролю над усіма співучасниками, даючи їм точні вказівки про необхідність виконання тих чи інших дій для досягнення виконання загального плану.

Печатки та документацію створених і придбаних фіктивних підприємств, ОСОБА_3 зберігав при собі, за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1, а також за місцем роботи ОСОБА_6 в її службовому сейфі в приміщенні ЗФ ВАТ КБ "Полтавабанк" за адресою: м. Запоріжжя, пр-т Леніна, буд. 100.

Таким чином, співучасники створили "конвертаційний центр" та забезпечили все необхідне для прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій і конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а в подальшому виконували всі необхідні дії з підтримання його працездатності і функціонування, постачаючи необхідними витратними матеріалами.

Гроші в розмірі 4% від загальної суми переведених у готівку коштів у банківських установах члени злочинної групи витрачали на оплату послуг по створенню та підтриманню "конвертаційного центру", придбання витратних матеріалів (паперу, бланків фінансової звітності тощо), здійснювали платежі за розрахунково - касове обслуговування банків, а частину вказаних коштів, що залишалася, ОСОБА_3 розподіляв між учасниками, згідно виконуваних ролей у ході вчинення злочинів.

У результаті вищеописаних дій "конвертаційний центр" складався з чотирьох взаємопов'язаних між собою складових, а саме центрів реєстрації, роботи з клієнтами, управління фіктивними фірмами та роботи з банківськими установами:

- центр реєстрації фіктивних фірм, який займався створенням комерційних структур - суб'єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого були створені: фіктивні підприємства, які в подальшому були зареєстровані та поставлені на облік у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради, державній податковій інспекції, управлінні статистики, пенсійному фонді та соціальному страхуванні; відкриті розрахункові рахунки у банківських установах, замовлені і отримані печатки в органах внутрішніх справ. Роботою даного центру керував ОСОБА_3, користуючись при цьому послугами приватного підприємця ОСОБА_13, не ставлячи його до відома про свої злочинні наміри;

- центр роботи з клієнтами, який займався прийомом замовлень на проведення операцій пов'язаних з конвертацією грошових коштів, комісійних за проведення транзакцій - конвертацій, термінами виконання замовлень, підготовкою пакетів документів, які були прикриттям для клієнтів (договори, рахунки - фактури, накладні, податкові накладні), функції по керівництву якого, виконував ОСОБА_3, одержуючи грошові кошти у готівковій формі від співучасників ОСОБА_4, ОСОБА_5, та ОСОБА_9 та і в касах банку, передавав їх клієнтам, обговорюючи при цьому обставини виконання замовлень;

- центр управління фіктивними фірмами, куди входили директора фіктивних підприємств: ОСОБА_4, якого в подальшому змінив ОСОБА_9 та ОСОБА_5, які здійснювали управління платежами, знімали готівку в банківських установах, підписували пакети документів, що служили прикриттям для фірм клієнтів, підписували бухгалтерську і податкову звітність;

- центр роботи з банківськими установами, який займався консультацією з оформлення всіх документів в банках, а також підтримкою при відкритті рахунків для фіктивних підприємств та подальшого переведення в готівку грошових коштів через каси банку. Центр роботи з банківськими установами діяв під керівництвом ОСОБА_6

Виконавши всі підготовчі дії, розподіливши між собою ролі, члени злочинної групи приступили до реалізації свого злочинного плану.

Так, з січня 2008 року ОСОБА_3, діючи умисно, з корисливих мотивів, будучи організатором злочинної групи, спільно з ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з відома та ОСОБА_6 для створення суб'єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб'єктами господарювання (підприємцями), з метою досягнення економічних і соціальних результатів та отримання прибутку,за допомогою юридичних послуг приватного підприємця ОСОБА_13, який не був посвячений у їх злочинні плани створили та зареєстрували фіктивне підприємство ТОВ"ТрансАвтоІнтер".

Зі вказаною метою ОСОБА_3, діючи спільно з ОСОБА_4, з відома ОСОБА_6 та ОСОБА_5, за згодою своєї дружини ОСОБА_7 не ставлячи до її до відома про свої злочинні задуми , за допомогою юридичних послуг приватного підприємця ОСОБА_13, який також не був посвячений у злочинний намір ОСОБА_3, створили і підготували ряд документів, а саме:

- статут ТОВ "Транс Авто Інтер";

- рішення від 8 січня 2008 року, згідно якого ОСОБА_7 приймає рішення: про створення підприємства, наділення його статутним капіталом, визначає його місцезнаходження та призначає ОСОБА_4 директором підприємства, доручає проведення реєстрації ОСОБА_13;

17.01.2008 року після підписання ОСОБА_7 вищевказаних документів ОСОБА_13, здійснив реєстрацію у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради ТОВ "ТрансАвтоІнтер" (ЄДРПОУ - 35672703), адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1, за реєстраційним номером - 1103102 0000 022009.

Крім того, ОСОБА_3, спільно з ОСОБА_4 з відома ОСОБА_6 та ОСОБА_5, користуючись юридичними послугами ОСОБА_13 з метою реєстрації фіктивного підприємства надали статутні та реєстраційні документи підприємства до відповідних органів для постановки їх на облік у державній податковій інспекції, управління статистики, пенсійний фонд та фонд соціального страхування.

Після реєстрації вказаного фіктивного підприємства членами злочинної групи 11.02.2008 у ДПІ Хортицького району м. Запоріжжя співучасниками отримано свідоцтво платника податку на додану вартість за № 100097428.

01.02.2008 з метою отримання від контрагентів безготівкових грошових коштів та подальшої їх конвертації у готівку, під керівництвом ОСОБА_3 на директора підприємства ОСОБА_4 перереєстрований раніше відкритий 12.01.2008 розрахунковий рахунок ТОВ "ТрансАвтоІнтер" №26004037035001 у Хортицькому відділенні Запорізької філії ВАТ АБ "ТАС-Бізнесбанк", в подальшому реорганізований в Хортицьке відділення Запорізької регіональної дирекції ПАТ АБ "Бізнес Стандарт" та розрахунковий рахунок №26000700117710 у Запорізькому відділенні ВАТ КБ "Південкомбанк".

В цей же час ОСОБА_3, узгоджено з ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5, користуючись юридичними послугами ОСОБА_13 замовили та отримали печатку ТОВ "Транс Авто Інтер", яка в подальшому використовувалась співучасниками у процесі незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме при підробці і складанні завідомо неправдивих офіційних документів, а також отриманні готівкових коштів у банківських установах за грошовими чеками.

За вказаними обставинами згідно кодів (КВЕД) зареєстровані наступні види економічної діяльності підприємства ТОВ "ТрансАвтоІнтер":

- роздрібна торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.2);

- посередництво в торгівлі паливом, рудами, металами та хімічними речовинами (51.12.0);

- іншими видами оптової торгівлі (51.90.0);

- роздрібна торгівля залізними виробами, фарбами та склом (52.46.0);

- роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами не віднесених до інших групувань (52.48.9);

- діяльність автомобільного вантажного транспорту ( 60.24.0).

Таким чином, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок ТОВ "ТрансАвтоІнтер", після чого конвертувалися в готівку, а саме за грошовими чеками, де підставою отримання грошей були неправдиві відомості - "на закупівлю товару" з відома ОСОБА_6 та ОСОБА_5 отримувались як ОСОБА_3 особисто, так і ОСОБА_4, в подальшому ОСОБА_9 з подальшою передачею грошових коштів ОСОБА_3, який у свою чергу передавав їх контрагентам (клієнтам).

В ході незаконної діяльності ТОВ "ТрансАвтоІнтер", ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та з відома ОСОБА_6, без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій та подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводилися в готівку в банківських установах, використовували печатку і реєстраційні документи вказаного підприємства.

Не зупиняючись на скоєному, в березні 2008 року ОСОБА_3, після створення ТОВ "ТрансАвтоІнтер", з метою отримання більшої вигоди від вказаної незаконної діяльності та більш ретельної її конспірації, шляхом збільшення кількості суб'єктів підприємницької діяльності, задіяних у злочинній схемі з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, в складі організованої ним злочинної групи, спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_5, та з відома ОСОБА_6, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, за допомогою юридичних послуг приватного підприємця ОСОБА_13, який не був посвячений у злочинні плани організованої групи, придбали для заняття фіктивної підприємницької діяльністю підприємство - ТОВ "Алпі".

Реалізуючи свої злочинні плани, ОСОБА_3 діючи повторно, сумісно з ОСОБА_5, з відома ОСОБА_4 та ОСОБА_6, користуючись юридичними послугами ОСОБА_13, створили і підготували ряд документів, а саме:

- статут ТОВ "Алпі";

- протокол загальних зборів учасників ТОВ "Алпі" від 14 березня 2008 року, згідно якого: ОСОБА_5 стала єдиним засновником товариства та призначена його директором, визначено місцезнаходження товариства за адресою: АДРЕСА_2, затверджено новий статут ТОВ "Алпі" і реєстрацію змін було доручено ОСОБА_13;

- нотаріально завірену заяву про вихід ОСОБА_18 та ОСОБА_19 зі складу учасників ТОВ "Алпі";

Після підписання ОСОБА_5 вищевказаних документів, 02.04.2008 ОСОБА_13 здійснив перереєстрацію придбаного ТОВ "Алпі" (ЄДРПОУ - 32341305) за реєстраційним номером - 1103105 0001 022653, у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради, в якості адреси нового місцезнаходження підприємства у реєстраційних документах вказав адресу: м. Запоріжжя, вул. Рекордна буд. 20А, каб. 49.

15.04.2013 року ОСОБА_5 за вказівкою ОСОБА_3 з відома ОСОБА_4 та ОСОБА_6, користуючись юридичними послугами ОСОБА_13 замовила та отримала у ТОВ "УКРВІЗА" печатку ТОВ "Алпі" і факсиміле підпису ОСОБА_5, які ОСОБА_3, з відома співучасників, надалі використовував у процесі здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме при підробці і складанні завідомо неправдивих офіційних документів, а також отриманні готівкових коштів у банківських установах за грошовими чеками.

Крім того, ОСОБА_3, сумісно з ОСОБА_5 та з відома ОСОБА_4 та ОСОБА_6, користуючись юридичною допомогою ОСОБА_13 з метою реєстрації фіктивного підприємства надали статутні та реєстраційні документи ТОВ "Алпі" у відповідні органи для постановки їх на облік у державну податкову інспекцію, управління статистики, пенсійний фонд та фонд соціального страхування.

В подальшому, після вказаної перереєстрації фіктивного підприємства, членами злочинної групи 05.08.2008 у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя отримано свідоцтво платника податку на додану вартість під №100131765. Також, 19.08.2008 з метою отримання від контрагентів безготівкових грошових коштів та подальшої їх конвертації у готівку у відділенні ПАТ ЗРУ "Південкомбанк" відкритий розрахунковий рахунок №26009013525001, а 25.11.2008 року - розрахунковий рахунок № 260026514 у відділенні ЗРУ Полтавського акціонерного банку "Полтавабанк".

За вказаними обставинами зареєстровані наступні види діяльності ТОВ "Алпі", згідно кодів (КВЕД):

- оптова торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.1);

- роздрібна торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.2);

- роздрібна торгівля залізними виробами, фарбами та склом (52.46.0);

- оптова торгівля відходами та брухтом (51.57.0)4

- інші види оптової торгівлі (51.90.0);

Таким чином, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок ТОВ "Алпі", після чого конвертувалися у готівку, а саме за грошовими чеками, де підставою отримання грошей були неправдиві відомості - "на закупівлю товару" з відома ОСОБА_6 та ОСОБА_5 отримувались як ОСОБА_3 особисто, так і ОСОБА_5 передачею грошових коштів ОСОБА_3, який у свою чергу передавав їх контрагентам (клієнтам).

В подальшому ОСОБА_3, діючи спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_6, та ОСОБА_5, використовували печатку і реєстраційні документи вказаного підприємства без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій та подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводилися в готівку в банківських установах.

Не зупиняючись на скоєному, в березні 2008 року, після придбання ТОВ "Алпі" ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5, з метою отримання більшої вигоди від зайняття вказаною незаконною діяльністю та ретельнішої її конспірації, шляхом збільшення кількості суб'єктів підприємницької діяльності, задіяних у злочинній схемі з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, в складі організованої ним злочинної групи, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, користуючись юридичними послугами ОСОБА_13, який не був посвячений у їх злочинні плани, створили і зареєстрували фіктивне підприємство ТОВ "Промекоінтер" (ЄДРПОУ - 35842489).

З метою створення зазначеного підприємства, ОСОБА_3, діючи згідно загально-розробленого плану, з відома ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 залучив свою знайому ОСОБА_10 на яку має психологічний вплив та не ставлячи її до відома про свої злочинні наміри, переконав її стати засновником і директором підприємства ТОВ "Промекоінтер", запевнивши, що сприятиме їй у веденні законної підприємницької діяльності.

Після чого, ОСОБА_3, діючи повторно, з відома ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4, користуючись юридичними послугами приватного підприємця ОСОБА_13, який не був повідомлений про злочинні наміри ОСОБА_3, за участю ОСОБА_10, яка також не була повідомлена про вказані злочинні наміри, підготували ряд документів необхідних для створення та реєстрації ТОВ "Промекоінтер", а саме:

- статут ТОВ "Промекоінтер";

- рішення від 27 березня 2008 року, згідно якого ОСОБА_10 приймає рішення: про створення вказаного підприємства, наділення його статутним капіталом, визначає його місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_3 (місце фактичного проживання ОСОБА_10), призначає себе директором товариства та доручає проведення його реєстрації ОСОБА_13

Після підписання ОСОБА_10 вищевказаних документів, 31.03.2008 року ОСОБА_13, здійснив реєстрацію ТОВ "Промекоінтер" у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради за номером ЄДРПОУ - 35842489 та реєстраційним номером 1103102 0000 022630.

Крім того, ОСОБА_3, з відома ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5, за допомогою, необізнаних про його злочинні наміри ОСОБА_13 та ОСОБА_10 з метою реєстрації фіктивного підприємства надали статутні та реєстраційні документи ТОВ "Промекоінтер" у відповідні органи для постановки їх на облік у державній податковій інспекції, управлінні статистики, пенсійному фонді та фонді соціального страхування .

04.04.2008, ОСОБА_10, діючи за вказівкою ОСОБА_3, користуючись юридичною допомогою ОСОБА_13, замовила та отримала у ТОВ "УКРВІЗА" печатку ТОВ "Промекоінтер", яку ОСОБА_3, з відома інших співучасників, використовував у процесі здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме при підробці і складанні завідомо неправдивих офіційних документів, а також при отриманні готівкових коштів у банківських установах за грошовими чеками.

20.05.2008 з метою більш ефективної конспірації та, не бажаючи розсекречення своїх злочинних планів, ОСОБА_3 узгоджено з іншими учасниками злочинної групи підшукав на посаду директора ТОВ "Промекоінтер" ОСОБА_11, схильного до зловживання спиртними напоями, який не мав досвіду роботи у фінансово-господарській діяльності та відповідно мав найменшу ймовірність дізнатись про фіктивну діяльність вказаного підприємства.

20.05.2008, після реєстрації фіктивного підприємства ТОВ "Промекоінтер" та призначення на посаду директора ОСОБА_20, який не був посвячений у злочинні плани ОСОБА_3, останнім з відома інших співучасників організованої групи в ДПІ Хортицького району м. Запоріжжя отримано свідоцтво платника податку на додану вартість під №100116958, а також 12.06.2008 з метою отримання від контрагентів безготівкових грошових коштів та подальшої їх конвертації у готівку у відділенні Запорізького регіонального управління Полтавського Акціонерного Банку "Полтава -банк" відкритий розрахунковий рахунок №260025971.

Згідно кодів (КВЕД) ОСОБА_3 зареєстровані наступні види економічної діяльності ТОВ "Промекоінтер":

- оптова торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.1);

- роздрібна торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.2);

- посередництво в торгівлі автомобільними деталями і устаткуванням (50.30.3);

- посередництво у торгівлі паливом, рудами, металами та хімічними речовинами (51.12.0);

- роздрібна торгівля залізними виробами, фарбами та склом (52.46.0).

- інші види оптової торгівлі (51.90.0);

Після чого, у зв'язку з небажанням ОСОБА_11 підкорятися ОСОБА_3, ОСОБА_3 з метою розробленого раніше злочинного плану, узгоджено з іншими учасниками злочинної групи, переконав ОСОБА_10 знову стати директором ТОВ "Промкоінтер" не присвячуючи її в свої злочинні плани, запевнивши в законності своїх дій, внаслідок чого, 05.08.2008 згідно протоколу загальних зборів №3 ОСОБА_11 був звільнений з посади директора ТОВ "Промекоінтер", на яку призначена ОСОБА_10

Таким чином, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок ТОВ "Промкоінтер", після чого, конвертувалися у готівку, а саме за грошовими чеками, де підставою отримання грошей були неправдиві відомості - "на закупівлю товару", з відома ОСОБА_5 та ОСОБА_6 отримувались як ОСОБА_3 особисто, так і ОСОБА_10 з подальшою передачею грошових коштів ОСОБА_3, який у свою чергу передавав їх контрагентам (клієнтам).

Надалі ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 використовував печатку і реєстраційні документи вказаного підприємства без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій та подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводилися в готівку в банківських установах.

Створені та набуті учасниками організованої злочинної групи суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ "ТБ Енергопромцентр", ТОВ "ТрансАвтоІнтер", ТОВ "Алпі" та ТОВ "Промекоінтер" мали такі ознаки, що характеризують зазначені підприємства як фіктивні:

- відсутність прибуткових документів, що підтверджують закупівлю товарів, виконання робіт і надання послуг;

- відсутність у штаті працівників і службовців, необхідних для здійснення купівлі- продажу товарів у тих обсягах, в яких здійснювалася торгівля, згідно руху грошових коштів по розрахункових рахунках підприємств;

- відсутність складів та сховищ для зберігання обладнання, товарів;

- великі обороти грошових коштів по розрахункових рахунках новостворених підприємств;

- розбіжність юридичних адрес з фактичним місцезнаходженням підприємств;

- невідповідність грошового обороту розмірам сплачених податків.

У листопаді 2008 року з метою конспірації діяльності всієї групи ОСОБА_3, поставивши до відома всіх співучасників, вирішив припинити діяльність ТОВ "Промекоінтер" у зв'язку з тим, що засновник і директор ТОВ "Промекоінтер" ОСОБА_10 запідозрила незаконну діяльність підприємства та відмовилась приймати у ній участь. У зв'язку з цим, ОСОБА_3 узгоджено з іншими співучасниками було прийнято рішення про початок ліквідації зазначеного підприємства.

23.02.2009 ОСОБА_6 була звільнена з посади заступника керуючого відділений ЗРУ АБ "Полтава-банк", що внесло певні складнощі в діяльність створеної ОСОБА_3 організованої злочинної групи, у зв'язку з ускладненням процесу переведення в готівку грошових коштів через каси відділення ЗРУ АБ "Полтава- банк". Не зважаючи на це, після звільнення ОСОБА_6 не вийшла зі складу вказаної злочинної групи, а продовжувала виступати в якості консультанта щодо діяльності банків при переведення в готівку грошових коштів.

01.04.2009 директор створеного ОСОБА_3 фіктивного підприємства ТОВ "ТрансАвтоІнтер" ОСОБА_4 за власною ініціативою вийшов зі складу організованої групи, у зв'язку тим, що він не мав можливості знаходитись на території міста Запоріжжя та виконувати відведену йому роль у складі організованої групи, з причини його роботи у ДП "Запорізький річковий порт імені Леніна".

З метою продовження незаконної діяльності вказаного підприємства, ОСОБА_3 підшукав на посаду директора ТОВ "ТрансАвтоІнтер" свого знайомого ОСОБА_9, який так само мав потребу в грошових коштах та не мав досвіду роботи в господарсько -економічній сфері.

ОСОБА_3 поставив до відома ОСОБА_9 про свої злочинні задуми, діяльность організованої ним злочинної групи і ролі кожного її учасника.

01.04.2009 ОСОБА_9 переслідуючи корисні мотиви, дав свою згоду на вчинення пропонованих ОСОБА_3 незаконних дій, тим самим вступив до складу організованої групи.

Діючи відповідно до вказівок організатора групи, ОСОБА_9, діючи з корисливих мотивів підписував документи створеного фіктивного підприємства ТОВ "ТрансАвтоІнтер", куди вносилися неправдиві відомості про проведення безтоварних господарських операцій, які в дійсності не проводились.

Вказані документи ОСОБА_3, з відома інших учасників організованої групи використовував у подальшому при наданні в контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "ТрансАвтоІнтер" та його підприємств-контрагентів, які користувалися послугами по незаконному переведенню грошових коштів з безготівкової форми у готівкову з метою ухилення від сплати податків.

У вересні 2009 року, у зв'язку зі збільшенням перевірок ТОВ "Алпі" контролюючими органами, ОСОБА_3, з метою конспірації діяльності всієї групи та уникнення виявлення її злочинної діяльності правоохоронними органами, викриття усього складу організованої групи, прийняв рішення про ліквідацію вказаного підприємства, про що поставив до відома усіх співучасників та надав вказівку ОСОБА_5 розпочати ліквідаційну процедуру ТОВ "Алпі".

З вище вказаних причин ОСОБА_3 прийнято рішення про завершення роботи організованої групи.

Крім того, з причини виниклих особистих неприязних відносин у листопаді 2009 року ОСОБА_9 вирішив вийти зі складу організованої ОСОБА_3 злочинної групи та за власною ініціативою пішов з посади ТОВ "ТрансАвтоІнтер".

Внаслідок вказаних подій, у листопаді 2009 року створена ОСОБА_3 організована злочинна група припинила своє існування, а сам ОСОБА_3 продовжив заняття злочинною діяльністю.

Так, за час діяльності створеної ОСОБА_3 злочинної групи, згідно до умов розробленого плану здійснення злочинів, члени організованої злочинної групи вчинили фіктивне підприємництво, що виразилося в незаконній діяльності з конвертації грошових коштів та проведенні ряду безтоварних операцій між контрагентами та створеними ними суб'єктами підприємницької діяльності (юридичними особами) з метою ухилення підприємств - контрагентів від сплати податків.

За період часу з з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року ТОВ "Алпі" прикривало незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, з метою ухилення від сплати податків, наступних суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів: ТОВ ВБП "Еверест-буд", ТОВ "Елграф", ТОВ "Долус", ТОВ НВТ "ТехКо", ПП "Бітум-Запоріжжя", ТОВ "ТУ Анжелс", ТОВ "Авто-буд", ТОВ "Корунд", ПП "Омега-Люкс", ПВКП "Влад-А", ТОВ "Віст", ТОВ "ПБК "Гібар", ТОВ "НВО "Буденерго", ТОВ "Трест-Укрмонтажхімзахист", ТОВ "НЕПП", КП "Водоканал", ПП "Банктехніка", ФОП ОСОБА_21, ТОВ "Агат-МК", ТОВ ВК "Полонина ЛТД", Представництво "Полонина Ю Ес Ей", ФОП ОСОБА_22, ФОП ОСОБА_23, ТОВ "фірма "Промтехноком", ТОВ "Гранд Кепітал", ТОВ "Арбітек-Інжинірінг", ТОВ "Арлан-мет", ТОВ "Січ - Інтергал", ФОП ОСОБА_23, ФОП ОСОБА_22, ТОВ "Дніпро-трейд", ПП "Фірма "Роднік ют", ПП "Запоріжпромбуд", ТОВ "Технології -2000", ТОВ "НВТ "ТехКо", ТОВ "Віп потенціал", ТОВ "Запоріжпромсервіс ТПП", ВАТ "Запорізький абразивний комбінат", ЗАТ "Запорізький масложиркомбінат", ФОП ОСОБА_25, ТОВ МПК "Електро", ППКП "Крістас", ТОВ "Авант-Електро", ТОВ "Запоріжммашпром", ТОВ "Солар-Юг", ТОВ "Промтехноком", ТОВ "ТД "УМПК", ПП "Запоріжпромбуд", ТОВ "ВВК - юг інвест", ТОВ "АГМК", ПП "Інженерно виробнича фірма", ТОВ "Будполімерсервіс", ТОВ ВГФ "Коло", ТОВ НВП "Хартрон-Юкон", ТДВ "СК "Мотор-гарант", ПП "Керам Коте Україна", ТОВ "Дніпро-ресурс ЛТД", ТОВ "Аксі", ТОВ "Долус плюс", ТОВ "Азовметалтранс", ТОВ "Екохімпромбуд", ТОВ "Сніжний Барс", ПП "Запоріжпромбуд", ФОП ОСОБА_27, ПП "Інженерно виробнича фірма", ФОП ОСОБА_28, ТОВ "Віст", ФОП ОСОБА_29, ТОВ "ПБК "Гібар", ПП "Віод", ФОП ОСОБА_27, ЗАТ "Енергобуд", ПП "Омега-люкс", ЗАТ "Склопласт", ТОВ "Завод газоочисного обладнання", ТОВ "Ронд", ПП "Елтіз", ТОВ АФ "Зоря", ДП "УППУЗ Знаменське кар'єроуправління", ДП "УППУЗ Адабське кар'єроуправління".

Також, за вказаний період часу ТОВ "Транс Авто Інтер" прикривало незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, з метою ухилення від сплати податків, наступних суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів: ТОВ "Дніпро-ресурс ЛТД", ТОВ "Трест-Укрмонтажхімзахист", ТОВ НВО "Буденерго", ППКП "Крістас", ТОВ "Електропривод", ТОВ СП "Юкойл", ТОВ "Ронд", ТОВ "Гранд Кепітал", ПВКП "Влад-А", ТОВ "СП "Юкойл", ФОП ОСОБА_21, ТОВ "Елграф", ТОВ "Будкомплект-2000", ВАТ "Кременчугський сталеливарний завод", ПВКП "Влад-А", ТОВ "Дніпро-ресурс ЛТД", ТОВ "Трансграф", ВАТ "Криворізький завод гірського обладнання", ПП "Омега-люкс", КП "Водоканал", ТОВ "Завод-Запоріжмашпром", ТОВ МПК "Електро", ТОВ "НВП "Хартрон-юкон", ТОВ "Долус", ТОВ "Цяп", ВАТ "ММК ім. Ілліча", ПП "Фірма "Роднік-Ют", ДП "Сав-Мар", ТОВ "Азовметаллтранс", ТОВ "Агро-Холдінг".

ТОВ "Промекоінтер" у вказаний період часу прикривало незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, з метою ухилення від сплати податків, наступних суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів: ФОП ОСОБА_30, ТОВ "СП Юкойл", ТОВ "БК Лагідна Оселя", ТОВ "Гранд кепітал", ТОВ "Запорізький завод газоочисного обладнання", ТОВ "Будкомплект-2000", ПВКП "Влад-А", ТОВ "НЕПП", ТОВ "Шутаф", ТОВ "Агат-МК", ТОВ "Трест-монтажхімзахист", ТОВ "Ту Анжелс", ТОВ "СП "Юкойл", ТОВ "Агора Трейд", ТОВ "Дніпро-ресурс ЛТД", ТОВ "Фірма Тон", ТОВ СП "Юкойл", ТОВ "Ронд", ТОВ "Віст", ПП "Омега-люкс", ТОВ "Технології - 2000", Представництво "Полонина Ю Ес Інк", ТОВ "Гранд кепітал", ТОВ "Трест-Укрмонтажхімзахист", ТОВ "АГМК", ТОВ "Ту Анжелс", ТОВ ВК "Полонина ЛТД", КП "Водоканал", ФОП ОСОБА_23, ТОВ "Гранд Кепітал", ФОП ОСОБА_21, ТОВ "СП Юкойл", ТОВ "Дніпро-ресурс ЛТД", ППКП "Крістас", ООО "Елграф", ТОВ "Завод газоочисного обладання", ТОВ "Віст", ФОП ОСОБА_12, ТОВ НВО "Буденерго", ПП "Запоріжпромбуд", ПП "Фірма "Роднік Ют", ПП "Запоріжпромбуд", ТОВ "Ларан-07", ТОВ Екологічна корпорація "Абсолют Корона", ВАТ "Завод залізобетонних конструкцій №6", ТОВ ЗСтМК "Олександрія", ФОП ОСОБА_21, ТОВ "Альянс Евробуд", ФОП ОСОБА_31, ТОВ "Компанія торговий будинок".

За період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року від контрагентів отримані на розрахункові рахунки ТОВ "ТрансАвтоІнтер" грошові кошти в сумі 16655802,53 гривень.

За період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року від контрагентів були отримані на розрахункові рахунки ПП "Алпі" грошові кошти в сумі 34562518,90 гривень.

За період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року від контрагентів були отримані на розрахункові рахунки ТОВ "Промекоінтер" грошові кошти в сумі 21898681,20 гривень.

Надалі, за період злочинної діяльності, такі кошти були конвертовані співучасниками з безготівкової форми в готівкову, а відповідно з розрахункових рахунків вказаних підприємств у банківських установах отримані співучасниками готівкою в касах: з рахунків ТОВ "ТрансАвтоІнтер" в сумі 4 441 558,98 гривень, з рахунків ТОВ "Алпі" в сумі 2202 880 гривень, з рахунків ТОВ "Промкоінтер" в сумі 1485260,37 гривень, а всього на суму 8 129 699, 35 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_5 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, у складі організованої злочинної групи, використовуючи засновані фіктивні підприємства ТОВ " ТрансАвтоІнтер", ТОВ "Алпі" та "Промекоінтер", прикривали незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з метою ухилення підприємств - контрагентів від сплати податків, внаслідок чого до бюджету недонадійшов податок на додану вартість, який підлягає до сплати підприємствами - контрагентами на загальну суму 11608468, 35 гривень, що в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на момент вчинення злочину та є великою матеріальною шкодою.

Крім того, у вказаний період злочинної діяльності організованої групи ОСОБА_4, ОСОБА_5, та ОСОБА_9, діючи у складі організованої групи, під керівництвом ОСОБА_3 та з відома ОСОБА_6, знаходячись на посадах директорів вказаних підприємств, відповідно являючись посадовими особами, складали та підроблювали за допомогою печаток та бланків, що знаходились у їх розпорядженні офіційні документи, вносили неправдиві відомості до звітів про господарську діяльність вказаних підприємств, які в подальшому надавались до державних контролюючих органів з метою приховування злочинної діяльності та додання видимості легальної діяльності зазначених суб'єктів підприємницької діяльності.

Вказані фіктивні документи складались та виготовлялись ОСОБА_3, з відома інших учасників організованої ним злочинної групи за допомогою належного йому ноутбуку марки "LG" моделі "M-1", серійний номер якого - 601KIRG028870, та іншої невстановленої в ході досудового розслідування комп'ютерної техніки.

Крім того, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_9, діючи у складі організованої ОСОБА_3 групи та під керівництвом останнього, з метою отримання готівкових грошових коштів з рахунків вказаних фіктивних підприємств у відповідних банківських установах та передачі їх клієнтам - контрагентам, у грошових чеках, які являлися підставою для отримання готівки, вказували неправдиві відомості про призначення платежів, а саме: "на закупівлю товарів" та "господарські потреби".

Так, в період з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року ОСОБА_3, діючи в складі організованої ним групи, спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_5, та з відома ОСОБА_6, внесли завідомо неправдиві відомості про проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ "ТрансАвтоІнтер" та ТОВ "Алпі", яка насправді даними підприємствами не здійснювалась, в наступні офіційні документи:

- по підприємству ТОВ "ТрансАвтоІнтер":

1. податкові декларації:

1.1. податкова декларація з ПДВ датована 11.11.09;

1.2. розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

1.3. податкова декларація з ПДВ, датована 21.09.09;

1.4. розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 р.;

1.5. податкова декларація з ПДВ, датована 22.07.09;

1.6. розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

1.7. податкова декларація з ПДВ, датована 22.06.09;

1.8. розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

1.9. уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок, звітний період 2009 року, звітний період за який виправляються помилки 2008 року, датована 07.05.09;

розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок, звітний період 2009 року, звітний період за який виправляються помилки 2008 року, датований 08.05.09 року;

розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 22.07.09;

розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ датована 21.04.09 року;

розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ датована 20.03.09;

розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 20.02.09;

розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контраентів за звітний період 2009 р.;

податкова декларація з ПДВ датована 20.01.09 р.;