Рішення № 43315739, 05.03.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1809/15-ц

Категорія

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2015 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді – Новака Р.В.,

при секретарі – Пановик Ю. В.,

розглянувши у закритому судовому засіданні у м. Києві цивільну справу за заявою Західної об’єднаної державної податкової інспекції м. Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо ТОВ «Сінтра юг», заінтересована особа: АТ «Райффайзен банк Аваль», -

В С Т А Н О В И В :

Заявник звернувся до суду із зазначеною заявою, в якій просить зобов’язати АТ «Райффайзен банк Аваль» розкрити банківську таємницю відносно ТОВ «Сінтра юг» за липень, серпень 2014 року, шляхом надання роздруківки реєстру електроних платіжних документів про рух грошових коштів в розрізі контрагентів рахунку № 26005448687.

Представник заявника та заінтересованих осіб в судове засідання не з’явились, про час та місце проведення судового засідання повідомлялись належним чином, про причини неявки суд не повідомили, оскільки процесуальний закон передбачає скорочені строки розгляду справ даної категорії, а неявка вказаних вище осіб не є перешкодою для розгляду цієї заяви, суд визнав можливим розглядати заяву у відсутності осіб, які не з’явилися.

Дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Як встановлено в ході судового розгляду справи, на обліку в Західній об’єднаній державній податковій інспекції м. Харкова перебуває ТОВ «Сінтра юг», зареєстроване за адресою м. Харків, вул. Лейпцігська, 6, прим.12, код ЄДРПОУ 39184582. За ТОВ «Сінтра юг» рахується відкритий рахунок № 26005448687 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ МФО банку 322904.

Західною об’єднаною державною податковою інспекцією м. Харкова було відпрацьовано в межах наказу 245/ДСК ТОВ «Сінтра юг», як самостійно відібрана «податкова яма», за липень, серпень 2014 року. За результатами відпрацюваня, було складено акт про неможливість проведення зустрічної перевірки № 4662/7/20-33-22-05-07 від 16.09.2014 та встановлено відсутність реального здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сінтра юг» та відсутність підприємства за юридичною адресою.

Статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є необхідність провести перевірку своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів до державного бюджету суб’єктом господарської діяльності.

Відповідно до п.п. 20.1.4. п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків (крім Національного банку України) в порядку, встановленому цим Кодексом.

Крім того, відповідно до п.п. 20.1.3. п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» (2121-14) та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Враховуючи наведене та з метою всебічного, повного та об’єктивного встановлення всіх обставин щодо вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сінтра юг», запобігання ухилення від оподаткування, запобіганню та протидії легалізації (відмиванню) доходів одержаних злочинним шляхом, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню.

Керуючись п.п. 20.1.3. та п.п. 20.1.4. п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК України суд,-

В И Р І Ш И В :

Заяву Західної об’єднаної державної податкової інспекції м. Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо ТОВ «Сінтра юг», заінтересована особа: АТ «Райффайзен банк Аваль» - задовольнити.

Надати дозвіл Західної об’єднаної державної податкової інспекції м. Харкова на розкриття банківської таємниці АТ «Райффайзен банк Аваль» відносно ТОВ «Сінтра юг» (код ЄДРПОУ 39184582) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів в розрізі контрагентів рахунку № 26005448687.

Рішення допустити до негайного виконання.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п’ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до Апеляційного суду міста Києва через Печерський районний суд міста Києва протягом п’яти днів.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Р.В.Новак