Постанова № 43001738, 28.03.2012, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2012 Справа №1915/5495/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 по кримінальній справі №1174254, -

В С Т А Н О В И В :

27 березня 2012 року заступником начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Терполімергаз» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 33706122, м.Тернопіль) за період діяльності підприємства з 01.04.2009 року по 31.03.2010 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного товариства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Альтрис» (код ЄДРПОУ 36076163, м.Київ), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток до бюджету держави, службові особи ТОВ «Терполімергаз» в податковій звітності товариства з податку на прибуток та податку на додану вартість, всупереч п.п. а, в, г п.6.5, ст. 6 пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) та всупереч пп.5.2.1 п.5.2, пп. 5.3.9 п.5.3 ст.5, пп.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.199 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. із змінами та доповненнями) умисно не нарахували та не сплатили за вищевказаний період діяльності податок на додану вартість в загальній сумі 1335632 грн., та податок на прибуток в сумі 1669540 грн., а всього податків в загальній сумі 3 005172 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Заступник начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації бухгалтера ТОВ «Терполімергаз» ОСОБА_2 в квартирі АДРЕСА_1, право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_2.

Подання мотивує тим, що з метою повного, всебічного, об'єктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Терполімергаз», а також інших предметів та документів, пов'язаних з господарською діяльністю ТОВ «Терполімергаз» та проведеними фінансово-господарськими операціями та розрахунками з суб'єктами підприємницької діяльності.

В ході досудового слідства встановлено, що бухгалтером ТОВ «Терполімергаз» з січня 2010 року працює ОСОБА_2.

Згідно відповіді на доручення такі документи можуть знаходитись за місцем проживання та реєстрації бухгалтера ТОВ «Терполімергаз» ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Як вбачається із адресної довідки УМВС України в Тернопільській області, ОСОБА_2 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформації ТОВ «Міське бюро технічної інвентаризації» від 23.03.2012 року квартира АДРЕСА_1 зареєстрована за ОСОБА_2 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 08.02.2009 року згідно рішення виконкому Тернопільської міської ради №2648 від 25.12.2008 року.

Відповідно до ст.177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши подання, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, пояснення слідчого, оглянувши матеріали кримінальної справи, суд приходить до переконання, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки в ході досудового слідства здобуто дані про те, що за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, тому проведення обшуку даного житла необхідне для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст.30 Конституції України. ст.177 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Дати дозвіл по кримінальній справі №1174254 на проведення обшуку по місцю проживання та реєстрації бухгалтера ТОВ «Терполімергаз» ОСОБА_2 в квартирі АДРЕСА_1, право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_2.

Головуючий Базан Л.Т.