Постанова № 42750538, 13.02.2015, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/223/15-П

Номер провадження 3/359/144/2015

Номер протоколу 0716/125120102/14

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина Грузії ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Грузія, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, працюючого директором ООО ''West Wehis", паспорт громадянина Грузії НОМЕР_1, виданий 05.03.2009 року, орган, що видав: Ministry of justice Vake, персональний номер: НОМЕР_2, -

в с т а н о в и в :

16.12.2014 р. о 08 год. 50 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянин Грузії ОСОБА_2, який прибув до України з Грузії, м. Тбілісі, літаком авіакомпанії "Міжнародні авіалінії України", рейсом № 518, своїми діями обрав канал позначений символами зеленого кольору - "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор", пасажиру, на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 МК України, було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі приблизно 20 000 доларів США та 788 грн. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", де ним була видана готівка в розмірі 20 000 доларів США та 788 грн. Готівка у розмірі 1 000 доларів США знаходилась у гаманці пасажира, який знаходився в дорожній сумці пасажира (ручна поклажа), 19 000 доларів США та 788 грн. - в одному із відділень рюкзака пасажира (ручна поклажа). Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина Грузії ОСОБА_2 зазначена готівка належить йому особисто.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

Громадянину Грузії ОСОБА_2, було пропущено 12 400 доларів США та 788 грн. (еквівалент 10 000 євро станом на 16.12.2014 р., згідно курсу НБУ). За протоколом про порушення митних правил вилучено 7 600 доларів США.

Громадянин Грузії ОСОБА_2, на момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації на переміщення готівки понад 10 000 євро не надав, за роз'ясненнями митних правил з приводу декларування валюти до інспектора митниці на стійці митної консультації залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин Грузії ОСОБА_2 під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином Грузії ОСОБА_2, який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню на червоному коридорі, що перевищує еквівалент 10 000 євро, для нерезидентів відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв'язку з чим працівниками митниці 16.12.2014 р. складений протокол про порушення митних правил № 0716/125120102/14.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0716/125120102/14 вилучено:

- долари США за курсом НБУ на 16.12.2014 р. за 100 доларів США - 1576-0382 грн., кількістю 7 600 доларів США, вартістю 119 778,90 грн.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судове засідання представник митниці не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі.

Правопорушник у судове засідання не з'явився, однак направив свого представника - Церетелі Гіоргія. Представник правопорушника пояснив, що ОСОБА_2 є акціонером та головою Наглядової Ради ПрАТ "Альфасистембуд", яке знаходиться на території України. 16.12.2014 р. він прилетів до України, для участі у засіданні Наглядової Ради ПрАТ "Альфасистембуд", яке було заплановане на 18.12.2014 р. Таким чином, коли ОСОБА_2 прилетів до України, то він мав при собі грошові кошти у сумі 20 000 доларів США, які він привіз для вкладення в економіку України шляхом внесення даної суми коштів до статутного капіталу ПрАТ "Альфасистембуд". Оскільки, напередодні, а саме листом від 10.12.2014 р., ОСОБА_2 повідомили про те, що за результатами господарювання за 9 місяців у 2014 році підприємство не має достатніх чистих активів і це загрожує товариству ліквідацією. Також в даному листі було зазначено, що для порятунку підприємства необхідно терміново внести не менше 300 000 грн. додаткових внесків у статутний капітал ПрАТ "Альфасистембуд". Саме тому, ОСОБА_2 взяв собою 20 000 доларів США, що за курсом долару США, на день його прибуття в Україну, становила суму коштів, яку необхідно було внести у статутний капітал підприємства для того, щоб уникнути його ліквідації. Також представник правопорушника додав, що ОСОБА_2 перевозив гроші особисто, оскільки в України нестабільна ситуація, яка впливає і на роботу банківської системи, а тому здійснити переказ коштів було небезпечно, так як в подальшому він би не зміг отримати ці кошти. Крім того, представник правопорушника зазначив, що 18.12.2014 р. ОСОБА_2 вніс до статутного капіталу ПрАТ "Альфасистембуд" кошти, які йому були пропущено працівниками митниці у розмірі 160 000 грн. Оскільки, у нього було вилучено 7 600 доларів США, то він не зміг внести всю суму, а тому на даний час підприємство знаходиться під загрозою зриву проведення додаткової емісії акцій, що може призвести до його ліквідації. Таким чином, враховуючи все вищезазначене, та те, що ОСОБА_2 вчинив дане правопорушення з необережності, у зв'язку з тим, що не знав митних правил України, таку суму валюти перевозить вперше, та також, те, що конфіскація цих коштів призведе до ліквідації ПрАТ "Альфасистембуд", представник правопорушника просив суд призначити ОСОБА_2 адміністративне стягнення у вигляді штрафу, а вилучену в нього валюту, - повернути.

Суд, заслухавши пояснення представника правопорушника, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина Грузії ОСОБА_2 у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0716/125120102/14 від 16.12.2014 р. громадянин Грузії ОСОБА_2, обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин Грузії ОСОБА_2 перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Таким чином, вина правопорушника доведена і підтверджується, даними протоколу про порушення митних правил № 0716/125120102/14 від 16.12.2014 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0716/125120102/14 від 16.12.2014 р. (а.с.6-9), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Антоненко О.А. від 16.12.2014 р. (а.с.10-11), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Мірошниченка В.М. від 16.12.2014 р. (а.с.12), описом предметів (а.с.13), переліком іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0716/125120102/14 від 16.12.2014 р. (а.с.15, 16), копією акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 16.12.2014 р. (а.с.17), розрахунком еквіваленту 10 000 євро, щодо долара США станом на 16.12.2014 р. до протоколу про ПМП № 0716/125120102/14 від 16.12.2014 р. (а.с.18), та встановлена судом.

У відповідності з положеннями ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Крім того, згідно з ст. 9 Конституції України, а також ст. 17 ЗУ "Про міжнародні договори" від 22.12.1993 року, міжнародні договори, згода на обов'язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно-правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 року Україна ратифікувала Європейську Конвенцію "Про захист прав людини і основних свобод", а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід'ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, а також обов'язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Згідно з Статтею 1 Протоколу N 1 до даної Конвенції, кожна фізична чи юридична особа має право на повагу до своєї власності. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства та на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Правопорушення, яке вчинив громадянин Грузії ОСОБА_2, полягало у переміщенні через митний кордон не задекларованих митному органу коштів в сумі 20 000 доларів США, що підлягає обов'язковому декларуванню.

Слід зауважити, що діючим законодавством України ввезення готівкової іноземної валюти в Україну, в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10 000 євро), яка може бути ввезена без письмового декларування.

Об'єктивна сторона правопорушення, яке вичинив громадянин Грузії ОСОБА_2, полягає в недекларуванні іноземної валюти при проходженні митного контролю в "зеленому коридорі", тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Згідно з ст. 471 МК України, за таке правопорушення передбачено накладення адміністративного стягнення в виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

З матеріалів справи не вбачається, що громадянин Грузії ОСОБА_2 раніше судимий, або притягувався до кримінальної чи адміністративної відповідальності. Жодних даних, які б давали суду підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність - легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо - відсутні.

Ввезення даної суми в Україну допускається, за умови її декларування митному органу та наявності банківської довідки на підтвердження її походження.

Таким чином, єдине діяння, яке вчинив громадянин Грузії ОСОБА_2 полягає в ненаданні митному органу відповідної декларації.

За вищевказане правопорушення, яке полягає в недекларуванні іноземної валюти, громадянин громадянина Грузії ОСОБА_2 підлягає адміністративному стягнення у виді штрафу. При цьому оскільки представник митниці, був відсутній у судовому засіданні, то він не довів, що одного такого адміністративного стягнення не достатньо для досягнення бажаного стримуючого і карного впливу і запобігання порушень вимог про декларування.

Шкода, яку громадянин Грузії ОСОБА_2 потенційно міг завдати державі, була незначною: він не ухилявся від сплати мита та інших зборів і не завдав державі іншої шкоди, якби він ввіз гроші не задекларувавши їх, органи влади лише не отримали б інформацію про те, що ці кошти опинилися на території держави. Таким чином, метою конфіскації було не відшкодування майнової шкоди, завданої державі, оскільки вона не зазнала ніяких збитків внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації.

З огляду на наведене, застосування конфіскації, предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушенням положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, а саме втручання в право громадянина Грузії ОСОБА_2 на повагу власності, а також є не пропорційним, оскільки покладає на нього "індивідуальний надмірний тягар".

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Як вбачається з наданих представником правопорушника в судовому засіданні документів, грошові кошти, які 16.12.2014 р. громадянин Грузії ОСОБА_2 перевозив через митний кордон України є його приватною власністю та мають легальне походження. ОСОБА_2 є партнером ТОВ мікрофінансової організації "Кристал Кредит" (а.с.50). Дані кошти ОСОБА_2 отримав у результаті розподілу нерозділеного прибутку ТОВ мікрофінансової організації "Кристал Кредит", у вигляді дивідендів (а.с.53), що підтверджується прибутковим касовим ордером (а.с.56, 59, 62).

Судом встановлено, що громадянин Грузії ОСОБА_2, займається на території України підприємницькою діяльністю, а саме є акціонером та головою Наглядової Ради ПрАТ "Альфасистембуд" (а.с.64-70). Таким чином, громадянин Грузії ОСОБА_2 розвиває економіку України, здійснюючи фінансування ПрАТ "Альфасистембуд", яке функціонує на території України.

Як вбачається з матеріалів справи, а саме зі звіту про фінансові результати та балансу ПрАТ "Альфасистембуд" (а.с.72, 73), за результатами господарювання за 9 місяців у 2014 році дане підприємство не має достатніх чистих активів, що загрожує товариству ліквідацією. Таким чином, виконавчим директором ПрАТ "Альфасистембуд" ОСОБА_6 10.12.2014 р. було направлено листа акціонеру та голові Наглядової Ради ОСОБА_2 з повідомленням про те, що для запобігання ліквідації підприємства йому необхідно терміново внести не менше 300 000 грн. додаткових внесків у статутний капітал товариства (а.с.74). Отже, 16.12.2014 р. ОСОБА_2 прилетів на територію України з метою внесення до статутного капіталу ПрАТ "Альфасистембуд" грошові кошти у сумі 300 000 грн., щоб запобігти ліквідації даного підприємства. При перетині митного кордону України громадянин Грузії ОСОБА_2 мав при собі грошові кошти у сумі, що становить 20 000 доларів США, що за курсом НБУ станом на 16.12.2014 р. за 100 доларів США - 1576-0382, становить 315 207 грн. 64 коп. Отже, це свідчить про те, що громадянин Грузії ОСОБА_2 ввіз на територію України грошові кошти, які були необхідними для запобігання ліквідації ПрАТ "Альфасистембуд". Крім того, ОСОБА_2 18.12.2014 р. вніс додатковий внесок до статутного капіталу ПрАТ "Альфасистембуд" у розмірі 160 000 грн. (а.с.75), що додатково підтверджує те, що кошти, які він мав при собі, ввозилися ним на територію України з єдиною метою, а саме з метою запобігти ліквідації ПрАТ "Альфасистембуд". Отже, дані кошти є фактично єдиним джерелом фінансування ПрАТ "Альфасистембуд", і конфіскація цих грошей поставить під загрозу існування даного підприємства, оскільки не буде проведено додаткову емісію акцій, що призведе до ліквідації ПрАТ "Альфасистембуд". Крім того, слід зазначити, що у разі ліквідації даного підприємства, це ставить під загрозу гідне людське існування працівників цього підприємства.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено. При прийнятті рішення суддя враховує наявність у громадянина Грузії ОСОБА_2 підтверджуючих походження валюти документів, її розмір та призначення, та указані ним обставини, щодо в'їзду на територію України. З цього приводу, суддя приходить до висновку, що конфіскація вилученої валюти, буде сприяти лише погіршенню матеріального становища підприємства, крім того, поставить під загрозу його існування, а ніяк не сприятиме його вихованню та попередженню вчиненню ним нових порушень.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

Враховуючи характер скоєного, виходячи із смислу ч. 3 ст. 462 МК України, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку прокурора та представника митниці, зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1 700 грн.). З цього приводу підстав для застосування додаткового покарання - конфіскації вилученої валюти у суду немає, яке вказане в санкції ст. 471 МК України.

Саме таке стягнення суддя вважає достатнім для виправлення та належної поведінки громадянин Грузії ОСОБА_2 в подальшому.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянин Грузії ОСОБА_2 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 16.12.2014 р. № 0716/125120102/14 до місця зберігання 16.12.2014 р. у розмірі 19 грн. 56 коп. (а.с.25).

Крім того, відповідно до ст. 40-1, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 462, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України, -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина Грузії ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт громадянина Грузії НОМЕР_1, виданий 05.03.2009 року, орган, що видав: Ministry of justice Vake, персональний номер: НОМЕР_2, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код ЄДРПОУ: 38007070, Код банку: 821018, Банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 31117106705004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0716/125120102/14, а саме:

- долари США за курсом НБУ на 16.12.2014 р. за 100 доларів США - 1 576-0382 грн., кількістю 7 600, вартістю 119 778 грн. 90 коп. - повернути громадянину Грузії ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт громадянина Грузії НОМЕР_1, виданий 05.03.2009 року, орган, що видав: Ministry of justice Vake, персональний номер: НОМЕР_2.

Стягнути з громадянина Грузії ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт громадянина Грузії НОМЕР_1, виданий 05.03.2009 року, орган, що видав: Ministry of justice Vake, персональний номер: НОМЕР_2, на користь Київської митниці Міндоходів понесені витирати на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0716/125120102/14 у розмірі 19 грн. 56 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код ЄДРПОУ: 39470947, код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 35211035089083).

Стягнути з громадянина Грузії ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт громадянина Грузії НОМЕР_1, виданий 05.03.2009 року, орган, що видав: Ministry of justice Vake, персональний номер: НОМЕР_2, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, Банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 31216206700004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, код ЄДРПОУ 26539653 Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ____

Суддя: К.Л. Туманова