Ухвала суду № 42351284, 15.01.2015, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 15.01.2015 Справа № 334/4044/14-к

Провадження № 1-кп/334/9/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2015 року Ленінський районний суд м.Запоріжжя в складі:

головуючої судді Колесник С.Г.

при секретарі Манюхіні О.О.

за участю прокурора Бреславського О.В.

за участю адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Запорізької області, с. Петро-Михайлівка, громадянина України, має вищу освіту, директору ТОВ "МК ІНВАТРУД, ЛТД», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, мешкає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимому,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32013080000000002 від 03.01.2014 року , -

В С Т А НО В И В :

Органами досудового розслідування ОСОБА_2, обвинувачується в тому, що будучи згідно протоколу зборів засновників №3 та наказу №02 від 10.03.2011 директором товариства з обмеженою відповідальністю «Вімакс Європа ЛТД» (далі ТОВ «Вімакс Європа ЛТД»), 06.02.2008 зареєстрованого виконавчим комітетом Запорізької міської ради, свідоцтво про державну реєстрацію №11031020000022214 від 06.02.2008, код за ЄДРПОУ 35719271, за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Піщана, 3, взятого на податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя 07.02.2008 за №5472, зареєстрованого 12.09.2008 в якості платника податку на додану вартість, свідоцтво №100138859, виданого ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя, індивідуальний податковий номер - 357192708281, обіймаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-господарських та адміністративно-господарських функцій, будучи службовою особою, відповідальною за ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, нарахування та сплату податку на додану вартість, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 708 234,25 грн. при наступних обставинах.

ОСОБА_2, будучи директором ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», у період з березня 2011 року по грудень 2012 року, здійснював фінансово-господарську діяльність підприємства шляхом укладання договорів купівлі-продажу цукру. При цьому, у ОСОБА_2, у березні 2011 року виник намір на несплату податків в бюджет держави.

Так, ОСОБА_2, у період з березня 2011 року по грудень

2012 року, застосував схему ухилення від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку підприємства ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» операцій з придбання цукру у ТзОВ «Турбівська цукрова компанія» (код ЄДРПОУ 36522803), ТОВ «Іллінецький цукровий завод» (код ЄДРПОУ 32456622), ТОВ «Агроком Зелена Долина» (код ЄДРПОУ 32721857) та ТОВ «Кристал» (код ЄДРПОУ 00371920), які фактично цукор на адресу ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» не постачали.

В період з березня 2011 року по грудень 2012 року ОСОБА_2, маючи умисел на ухилення від сплати податків, отримав від представників

ТзОВ «Турбівська цукрова компанія», ТОВ «Іллінецький цукровий завод»,

ТОВ «Агроком Зелена Долина» та ТОВ «Кристал» податкові накладні, інші фінансово-господарські документи, що містять недостовірні відомості щодо поставки цукру на адресу ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», а саме:

від ТзОВ «Турбівська цукрова компанія»:

видаткова накладна №ТК-449 від 21.04.11 на суму 120 000 грн. (в т.ч. ПДВ 20 000 грн.);

видаткова накладна №ТК-452 від 26.04.11 на суму 120 000 грн. (в т.ч. ПДВ 20 000 грн.); видаткова накладна №ТК-921 від 29.11.11 на суму 188 233,5 грн. (в т.ч. ПДВ 31 372,25 грн.); видаткова накладна №ТК-980 від 01.12.11 на суму 165 760 грн. (в т.ч. ПДВ 27 626,67 грн.); видаткова накладна №ТК-75 від 30.01.12 на суму 208 032 грн. (в т.ч. ПДВ 34 672 грн.); видаткова накладна №ТК-136 від 16.02.12 на суму 100 400 грн. (в т.ч. ПДВ 16 733,33 грн.); видаткова накладна №ТК-378 від 18.04.12 на суму 52 217 грн. (в т.ч. ПДВ 8 702,83 грн.); видаткова накладна №ТК-457 від 08.05.12 на суму 76800 грн. (в т.ч. ПДВ 12 800 грн.); видаткова накладна №ТК-464 від 10.05.12 на суму 158 720 грн. (в т.ч. ПДВ 26 453,33 грн.); видаткова накладна №ТК-585 від 28.05.12 на суму 69 750 грн. (в т.ч. ПДВ 11 625 грн.); податкова накладна №66 від 21.04.11 на суму 120 000 грн. (в т.ч. ПДВ 20 000 грн.); податкова накладна №69 від 26.04.11 на суму 120 000 грн. (в т.ч. ПДВ 20 000 грн.); податкова накладна №145 від 29.11.11 на суму 188 233,5 грн. (в т.ч. ПДВ 31 372,25 грн.); податкова накладна №9 від 01.12.11 на суму 165 760 грн. (в т.ч. ПДВ 27 626,67 грн.); податкова накладна №81 від 30.01.12 на суму 208 032 грн. (в т.ч. ПДВ 34 672 грн.); податкова накладна №33 від 15.02.12 на суму 100 400 грн. (в т.ч. ПДВ 16 733,33 грн.); податкова накладна №55 від 12.04.12 на суму 52 217 грн. (в т.ч. ПДВ 8 702,83 грн.); податкова накладна №8 від 08.05.12 на суму 76800 грн. (в т.ч. ПДВ 12 800 грн.); податкова накладна №25 від 10.05.12 на суму 158 720 грн. (в т.ч. ПДВ 26 453,33 грн.); податкова накладна №159 від 28.05.12 на суму 69 750 грн. (в т.ч. ПДВ 11 625 грн.);

від ТОВ «Іллінецький цукровий завод»

видаткова накладна №Зв-0000462 від 18.05.11 на суму 151 800 грн. (в т.ч. ПДВ 25 300 грн.);

видаткова накладна №Зв-0000690 від 21.07.11 на суму 63 450 грн. (в т.ч. ПДВ 10 575 грн.); видаткова накладна №Зв-0001069 від 11.11.11 на суму 117 806 грн. (в т.ч. ПДВ 19 634,33 грн.); видаткова накладна №Зв-0001206 від 13.12.11 на суму 65 777,78 грн. (в т.ч. ПДВ 10 962,97 грн.); видаткова накладна №Зв-0001204 від 13.12.11 на суму 17 939,39 грн. (в т.ч. ПДВ 2 989,9 грн.); видаткова накладна №Зв-0001205 від 13.12.11 на суму 23 919 грн. (в т.ч. ПДВ 3 986,53 грн.); видаткова накладна №Зв-0001208 від 13.12.11 на суму 58 004,04 грн. (в т.ч. ПДВ 9 667,34 грн.); видаткова накладна №Зв-0001207 від 13.12.11 на суму 11 959,6 грн. (в т.ч. ПДВ 1 993,27 грн.); видаткова накладна №Зв-0000230 від 27.02.12 на суму 29 900,7 грн. (в т.ч. ПДВ 4 983,45 грн.); видаткова накладна №Зв-0000229 від 27.02.12 на суму 29 900,7 грн. (в т.ч. ПДВ 4 983,45 грн.); видаткова накладна №Зв-0000228 від 27.02.12 на суму 29 900,7 грн. (в т.ч. ПДВ 4 983,45 грн.); видаткова накладна №Зв-0000227 від 27.02.12 на суму 19 297,9 грн. (в т.ч. ПДВ 3 216,31 грн.); видаткова накладна №Зв-0000226 від 27.02.12 на суму 10 600 грн. (в т.ч. ПДВ 1 766,67 грн.); видаткова накладна №Зв-0001091 від 30.10.12 на суму 74 083,15 грн. (в т.ч. ПДВ 12 347,19 грн.); видаткова накладна №Зв-0001088 від 30.10.12 на суму 15 016,85 грн. (в т.ч. ПДВ 2 502,81грн.); видаткова накладна №Зв-0001329 від 30.11.12 на суму 80 370 грн. (в т.ч. ПДВ 13 395 грн.); видаткова накладна №Зв-0001173 від 09.11.12 на суму 67 799,27 грн. (в т.ч. ПДВ 11 299,88 грн.); видаткова накладна №Зв-0001172 від 09.11.12 на суму 100 072,73 грн. (в т.ч. ПДВ 16 678,79 грн.); видаткова накладна №Зв-0001352 від 06.12.12 на суму 9 200 грн. (в т.ч. ПДВ 1 533,33 грн.); видаткова накладна №Зв-0000148 від 27.12.12 на суму 15 535 грн. (в т.ч. ПДВ 2 589,17 грн.); видаткова накладна №Зв-0000147 від 27.12.12 на суму 10020 грн. (в т.ч. ПДВ 1 670 грн.); видаткова накладна №Зв-0000146 від 27.12.12 на суму 15 035 грн. (в т.ч. ПДВ 2 505,83 грн.); видаткова накладна №Зв-0000129 від 25.12.12 на суму 7 525 грн. (в т.ч. ПДВ 1 254,17 грн.); видаткова накладна №Зв-0000128 від 25.12.12 на суму 12 525 грн. (в т.ч. ПДВ 2 087,5 грн.); видаткова накладна №Зв-0000127 від 25.12.12 на суму 12 525 грн. (в т.ч. ПДВ 2 087,5 грн.); видаткова накладна №Зв-0000167 від 25.12.12 на суму 12 525 грн. (в т.ч. ПДВ 2 087,5 грн.); податкова накладна №14 від 18.05.11 на суму 151 800 грн. (в т.ч. ПДВ 25 300 грн.); податкова накладна №29 від 21.07.11 на суму 63 450 грн. (в т.ч. ПДВ 10 575 грн.); податкова накладна №77 від 11.11.11 на суму 117 806 грн. (в т.ч. ПДВ 19 634,33 грн.); податкова накладна №14 від 13.12.11 на суму 177 600 грн. (в т.ч. ПДВ 29 600 грн.); податкова накладна №34 від 23.02.12 на суму 109 000 грн. (в т.ч. ПДВ 18 166,66 грн.); податкова накладна №23 від 23.02.12 на суму 10 600 грн. (в т.ч. ПДВ 1 766,67 грн.); податкова накладна №148 від 30.10.12 на суму 74 083,15 грн. (в т.ч. ПДВ 12 347,19 грн.); податкова накладна №136 від 30.10.12 на суму 15 016,85 грн. (в т.ч. ПДВ 2 502,81грн.); податкова накладна №182 від 30.11.12 на суму 80 370 грн. (в т.ч. ПДВ 13 395 грн.); податкова накладна №57 від 09.11.12 на суму 167 872 грн. (в т.ч. ПДВ 27 978,67 грн.); податкова накладна №13 від 06.12.12 на суму 9 200 грн. (в т.ч. ПДВ 1 533,33 грн.); податкова накладна №80 від 27.12.12 на суму 15 535 грн. (в т.ч. ПДВ 2 589,17 грн.); податкова накладна №79 від 27.12.12 на суму 10020 грн. (в т.ч. ПДВ 1 670 грн.); податкова накладна №78 від 27.12.12 на суму 15 035 грн. (в т.ч. ПДВ 2 505,83 грн.); податкова накладна №63 від 25.12.12 на суму 7 525 грн. (в т.ч. ПДВ 1 254,17 грн.); податкова накладна №62 від 25.12.12 на суму 37 575 грн. (в т.ч. ПДВ 6 262,2 грн.);

від ТОВ «Агроком Зелена Долина»

видаткова накладна №ЦЗ-0000806 від 21.07.11 на суму 97 900 грн. (в т.ч. ПДВ

16 316,67 грн.); видаткова накладна №ЦЗ-0000907 від 02.08.11 на суму 133 500 грн. (в т.ч. ПДВ 22 250 грн.); видаткова накладна № ЦЗ-0000912 від 02.08.11 на суму 178 000 грн. (в т.ч. ПДВ 29 666,67 грн.); видаткова накладна №ЦЗ-0001372 від 29.09.11 на суму 19 650 грн. (в т.ч. ПДВ 3 275 грн.); видаткова накладна №ЦЗ-0001373 від 29.09.11 на суму 22 925 грн. (в т.ч. ПДВ 3 820,83 грн.); видаткова накладна №ЦЗ-0001374 від 29.09.11 на суму 16 375 грн. (в т.ч. ПДВ 2 729,17 грн.); видаткова накладна №ЦЗ-0001381 від 29.09.11 на суму 39 300 грн. (в т.ч. ПДВ 6 550 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0001096 від 07.05.12 на суму 57 200 грн. (в т.ч. ПДВ 9 533,33 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0001099 від 07.05.12 на суму 20 800 грн. (в т.ч. ПДВ 3 466,67 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0001100 від 07.05.12 на суму 20 800 грн. (в т.ч. ПДВ 3 466,67 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0002966 від 23.11.12 на суму 30 875 грн. (в т.ч. ПДВ 5 145,83 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0003006 від 03.12.12 на суму 98 023,76 грн. (в т.ч. ПДВ 16 337,29 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0003007 від 03.12.12 на суму 25 731,24 грн. (в т.ч. ПДВ 4 288,54 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0003031 від 04.12.12 на суму 32 690 грн. (в т.ч. ПДВ 5 448,33 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0003129 від 11.12.12 на суму 58 500 грн. (в т.ч. ПДВ 9 750 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0003137 від 12.12.12 на суму 27000 грн. (в т.ч. ПДВ 4 500 грн.); видаткова накладна №ЦБ-0003291 від 27.12.12 на суму 28 925 грн. (в т.ч. ПДВ 4 820,83 грн.); податкова накладна №50/2 від 15.07.11 на суму 97 900 грн. (в т.ч. ПДВ 16 316,67 грн.); податкова накладна №2/2 від 01.08.11 на суму 311 500 грн. (в т.ч. ПДВ 51 916,67 грн.); податкова накладна №112/2 від 29.09.11 на суму 98 250 грн. (в т.ч. ПДВ 16 375 грн.); податкова накладна №15/2 від 07.05.12 на суму 98 800 грн. (в т.ч. ПДВ 16 466,67 грн.); податкова накладна №102 від 23.11.12 на суму 30 875 грн. (в т.ч. ПДВ 5 145,83 грн.); податкова накладна №2 від 03.12.12 на суму 156 445 грн. (в т.ч. ПДВ 26 074,16 грн.); податкова накладна №27 від 11.12.12 на суму 58 500 грн. (в т.ч. ПДВ 9 750 грн.); податкова накладна №38 від 12.12.12 на суму 27000 грн. (в т.ч. ПДВ 4 500 грн.); податкова накладна №130/2 від 27.12.12 на суму 28 925 грн. (в т.ч. ПДВ 4 820,83 грн.);

від ТОВ «Кристал»

видаткова накладна №75 від 22.03.11 на суму 85 080 грн. (в т.ч. ПДВ

14 180 грн.); видаткова накладна №76 від 22.03.11 на суму 28 360 грн. (в т.ч. ПДВ 4 726,67 грн.); видаткова накладна №77 від 22.03.11 на суму 56 720 грн. (в т.ч. ПДВ 9 453,33 грн.); видаткова накладна №118 від 21.04.11 на суму 97 555 грн. (в т.ч. ПДВ 16 259,17 грн.); видаткова накладна №119 від 21.04.11 на суму 45 645 грн. (в т.ч. ПДВ 7 607,5 грн.); видаткова накладна №120 від 22.04.11 на суму 97 555 грн. (в т.ч. ПДВ 16 259,17 грн.); видаткова накладна №168 від 10.05.11 на суму 72 300 грн. (в т.ч. ПДВ 12 050 грн.); видаткова накладна №169 від 10.05.11 на суму 21 690 грн. (в т.ч. ПДВ 3 615 грн.); видаткова накладна №170 від 10.05.11 на суму 50 610 грн. (в т.ч. ПДВ 8 435 грн.); видаткова накладна №171 від 10.05.11 на суму 14 460 грн. (в т.ч. ПДВ 2 410 грн.); видаткова накладна №180 від 12.05.11 на суму 28 920 грн. (в т.ч. ПДВ 4 820 грн.); видаткова накладна №181 від 12.05.11 на суму 14 460 грн. (в т.ч. ПДВ 2 410 грн.); видаткова накладна №182 від 12.05.11 на суму 72 661,5 грн. (в т.ч. ПДВ 12 110,25 грн.); видаткова накладна №196 від 20.05.11 на суму 86 760 грн. (в т.ч. ПДВ 14 460 грн.); видаткова накладна №197 від 20.05.11 на суму 36 150 грн. (в т.ч. ПДВ 6 025 грн.); видаткова накладна №198 від 20.05.11 на суму 50 610 грн. (в т.ч. ПДВ 8 435 грн.); видаткова накладна №199 від 20.05.11 на суму 93 990 грн. (в т.ч. ПДВ 15 665 грн.); видаткова накладна №229 від 07.06.11 на суму 36 550 грн. (в т.ч. ПДВ 6 091,67 грн.); видаткова накладна №230 від 07.06.11 на суму 36 550 грн. (в т.ч. ПДВ 6 091,67 грн.); видаткова накладна №236 від 07.06.11 на суму 21 930 грн. (в т.ч. ПДВ 3 655 грн.); видаткова накладна №233 від 07.06.11 на суму 95 030 грн. (в т.ч. ПДВ 15 838,33 грн.); видаткова накладна №234 від 07.06.11 на суму 29 240 грн. (в т.ч. ПДВ 4 873,33 грн.); видаткова накладна №235 від 07.06.11 на суму 29 240 грн. (в т.ч. ПДВ 4 873,33 грн.); видаткова накладна №232 від 07.06.11 на суму 21 930 грн. (в т.ч. ПДВ 3 655 грн.); видаткова накладна №237 від 07.06.11 на суму 58 480 грн. (в т.ч. ПДВ 9 746,67 грн.); видаткова накладна №238 від 07.06.11 на суму 80 410 грн. (в т.ч. ПДВ 13 401,67 грн.); видаткова накладна №239 від 07.06.11 на суму 29 240 грн. (в т.ч. ПДВ 4 873,33 грн.); видаткова накладна №240 від 07.06.11 на суму 36 550 грн. (в т.ч. ПДВ 6 091,67 грн.); видаткова накладна №241 від 07.06.11 на суму 14 620 грн. (в т.ч. ПДВ 2 436,67 грн.); видаткова накладна №274 від 21.06.11 на суму 87 720 грн. (в т.ч. ПДВ 14 620 грн.); видаткова накладна №275 від 21.06.11 на суму 87 720 грн. (в т.ч. ПДВ 14 620 грн.); видаткова накладна №276 від 21.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); видаткова накладна №277 від 21.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); видаткова накладна №278 від 22.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); видаткова накладна №279 від 22.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); видаткова накладна №333 від 05.07.11 на суму 60 885 грн. (в т.ч. ПДВ 10 147,5 грн.); видаткова накладна №334 від 05.07.11 на суму 60 885 грн. (в т.ч. ПДВ 10 147,5 грн.); видаткова накладна №339 від 05.07.11 на суму 90 036 грн. (в т.ч. ПДВ 15 006 грн.); видаткова накладна №344 від 06.07.11 на суму 40 590 грн. (в т.ч. ПДВ 6 765 грн.); видаткова накладна №343 від 06.07.11 на суму 61 992 грн. (в т.ч. ПДВ 10 332 грн.); видаткова накладна №356 від 12.07.11 на суму 79 704 грн. (в т.ч. ПДВ 13 284 грн.); видаткова накладна №357 від 12.07.11 на суму 79 704 грн. (в т.ч. ПДВ 13 284 грн.); видаткова накладна №353 від 11.07.11 на суму 36 162 грн. (в т.ч. ПДВ 6 027 грн.); видаткова накладна №558 від 22.09.11 на суму 33 284 грн. (в т.ч. ПДВ 5 547,33 грн.); видаткова накладна №557 від 22.09.11 на суму 21 980 грн. (в т.ч. ПДВ 3 663,33 грн.); видаткова накладна №555 від 22.09.11 на суму 7 222 грн. (в т.ч. ПДВ 1 203,67 грн.); видаткова накладна №592 від 24.09.11 на суму 85 039,5 грн. (в т.ч. ПДВ 14 173,25 грн.); видаткова накладна №676 від 03.10.11 на суму 95 760 грн. (в т.ч. ПДВ 15 960 грн.); видаткова накладна №677 від 04.10.11 на суму 5 670 грн. (в т.ч. ПДВ 945 грн.); видаткова накладна №679 від 04.10.11 на суму 90 090 грн. (в т.ч. ПДВ 15 015 грн.); видаткова накладна №680 від 04.10.11 на суму 54 810 грн. (в т.ч. ПДВ 9 135 грн.); видаткова накладна №681 від 04.10.11 на суму 40 950 грн. (в т.ч. ПДВ 6 825 грн.); видаткова накладна №704 від 05.10.11 на суму 51 030 грн. (в т.ч. ПДВ 8 505 грн.); видаткова накладна №746 від 07.10.11 на суму 6 300 грн. (в т.ч. ПДВ 1 050 грн.); видаткова накладна №768 від 10.10.11 на суму 15 750 грн. (в т.ч. ПДВ 2 625 грн.); видаткова накладна №784 від 10.10.11 на суму 99 540 грн. (в т.ч. ПДВ 16 590 грн.); видаткова накладна №871 від 25.10.11 на суму 56 070 грн. (в т.ч. ПДВ 9 345 грн.); видаткова накладна №885 від 26.10.11 на суму 61 300 грн. (в т.ч. ПДВ 10 216,67 грн.); видаткова накладна №886 від 26.10.11 на суму 61 300 грн. (в т.ч. ПДВ 10 216,67 грн.); видаткова накладна №891 від 27.10.11 на суму 3 678 грн. (в т.ч. ПДВ 613 грн.); видаткова накладна №908 від 27.10.11 на суму 33 000 грн. (в т.ч. ПДВ 5 500 грн.); видаткова накладна №909 від 28.10.11 на суму 48 000 грн. (в т.ч. ПДВ 8 000 грн.); видаткова накладна №910 від 28.10.11 на суму 18 900 грн. (в т.ч. ПДВ 3 150 грн.); видаткова накладна №963 від 08.11.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); видаткова накладна №964 від 08.11.11 на суму 29 550 грн. (в т.ч. ПДВ 4 925 грн.); видаткова накладна №978 від 09.11.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №987 від 10.11.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №988 від 11.11.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №1108 від 08.12.11 на суму 49 939,5 грн. (в т.ч. ПДВ 8 323,25 грн.); видаткова накладна №1114 від 09.12.11 на суму 5 910 грн. (в т.ч. ПДВ 985 грн.); видаткова накладна №1113 від 09.12.11 на суму 70 920 грн. (в т.ч. ПДВ 11 820 грн.); видаткова накладна №1112 від 09.12.11 на суму 70 920 грн. (в т.ч. ПДВ 11 820 грн.); видаткова накладна №1145 від 20.12.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №1147 від 20.12.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №1199 від 26.12.11 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №1194 від 26.12.11 на суму 35 460 грн. (в т.ч. ПДВ 5 910 грн.); видаткова накладна №1207 від 26.12.11 на суму 5 910 грн. (в т.ч. ПДВ 985 грн.); видаткова накладна №1200 від 26.12.11 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №1201 від 26.12.11 на суму 35 460 грн. (в т.ч. ПДВ 5 910 грн.); видаткова накладна №1208 від 26.12.11 на суму 5 910 грн. (в т.ч. ПДВ 985 грн.); видаткова накладна №1219 від 26.12.11 на суму 2 659,5 грн. (в т.ч. ПДВ 443,25 грн.); видаткова накладна №1205 від 26.12.11 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №1206 від 26.12.11 на суму 17 730 грн. (в т.ч. ПДВ 2 955 грн.); видаткова накладна №1277 від 29.12.11 на суму 51 712,5 грн. (в т.ч. ПДВ 8 618,75 грн.); видаткова накладна №1278 від 29.12.11 на суму 10 342,5 грн. (в т.ч. ПДВ 1 723,75 грн.); видаткова накладна №1279 від 28.12.11 на суму 25 117,5 грн. (в т.ч. ПДВ 4 186,25 грн.); видаткова накладна №1305 від 29.12.11 на суму 36 642 грн. (в т.ч. ПДВ 6 107 грн.); видаткова накладна №1345 від 30.12.11 на суму 295,5 грн. (в т.ч. ПДВ 49,25 грн.); видаткова накладна №1289 від 29.12.11 на суму 95 151 грн. (в т.ч. ПДВ 15 858,5 грн.); видаткова накладна №1291 від 29.12.11 на суму 3 546 грн. (в т.ч. ПДВ 591 грн.); видаткова накладна №1292 від 29.12.11 на суму 35 460 грн. (в т.ч. ПДВ 5 910 грн.); видаткова накладна №1304 від 29.12.11 на суму 3 546 грн. (в т.ч. ПДВ 591 грн.); видаткова накладна №1293 від 29.12.11 на суму 17 730 грн. (в т.ч. ПДВ 2 955 грн.); видаткова накладна №1294 від 29.12.11 на суму 70 920 грн. (в т.ч. ПДВ 11 820 грн.); видаткова накладна №1297 від 29.12.11 на суму 42 552 грн. (в т.ч. ПДВ 7 092 грн.); видаткова накладна №1298 від 29.12.11 на суму 46 098 грн. (в т.ч. ПДВ 7 683 грн.); видаткова накладна №24 від 04.01.12 на суму 30 732 грн. (в т.ч. ПДВ 5 122 грн.); видаткова накладна №30 від 05.01.12 на суму 35 460 грн. (в т.ч. ПДВ 5 910 грн.); видаткова накладна №35 від 05.01.12 на суму 13 297,5 грн. (в т.ч. ПДВ 2 216,25 грн.); видаткова накладна №37 від 05.01.12 на суму 2 364 грн. (в т.ч. ПДВ 394 грн.); видаткова накладна №40 від 05.01.12 на суму 5 319 грн. (в т.ч. ПДВ 886,5 грн.); видаткова накладна №27 від 05.01.12 на суму 82 740 грн. (в т.ч. ПДВ 13 790 грн.); видаткова накладна №28 від 05.01.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №36 від 05.01.12 на суму 27 186 грн. (в т.ч. ПДВ 4 531 грн.); видаткова накладна №45 від 05.01.12 на суму 47 871 грн. (в т.ч. ПДВ 7 978,5 грн.); видаткова накладна №48 від 05.01.12 на суму 18 321 грн. (в т.ч. ПДВ 3 053,5 грн.); видаткова накладна №49 від 05.01.12 на суму 23 640 грн. (в т.ч. ПДВ 3 940 грн.); видаткова накладна №46 від 05.01.12 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); видаткова накладна №47 від 05.01.12 на суму 40 779 грн. (в т.ч. ПДВ 6 796,5 грн.); видаткова накладна №66 від 06.01.12 на суму 82 740 грн. (в т.ч. ПДВ 13 790 грн.); видаткова накладна №68 від 06.01.12 на суму 26 595 грн. (в т.ч. ПДВ 4 432,5 грн.); видаткова накладна №70 від 06.01.12 на суму 23 640 грн. (в т.ч. ПДВ 3 940 грн.); видаткова накладна №71 від 06.01.12 на суму 49 348,5 грн. (в т.ч. ПДВ 8 224,75 грн.); видаткова накладна №112 від 12.01.12 на суму 43 734 грн. (в т.ч. ПДВ 7 289 грн.); видаткова накладна №122 від 13.01.12 на суму 20 389,5 грн. (в т.ч. ПДВ 3 398,25 грн.); видаткова накладна №119 від 13.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №120 від 13.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №121 від 13.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №139 від 16.01.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №140 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №141 від 16.01.12 на суму 29 550 грн. (в т.ч. ПДВ 4 925 грн.); видаткова накладна №142 від 16.01.12 на суму 29 550 грн. (в т.ч. ПДВ 4 925 грн.); видаткова накладна №143 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №144 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №145 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №146 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №161 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №162 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №170 від 18.01.12 на суму 45 507 грн. (в т.ч. ПДВ 7 584,5 грн.); видаткова накладна №255 від 30.01.12 на суму 34 869 грн. (в т.ч. ПДВ 5 811,5 грн.); видаткова накладна №256 від 30.01.12 на суму 38 415 грн. (в т.ч. ПДВ 6 402,5 грн.); видаткова накладна №292 від 03.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №299 від 03.02.12 на суму 591 грн. (в т.ч. ПДВ 98,5 грн.); видаткова накладна №306 від 07.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №307 від 07.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №339 від 10.02.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №340 від 10.02.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №343 від 10.02.12 на суму 11 820 грн. (в т.ч. ПДВ 1 970); видаткова накладна №380 від 21.02.12 на суму 38 415 (в т.ч. ПДВ 6 402,5 грн.); видаткова накладна №386 від 2202.12 на суму 20 685(в т.ч. ПДВ 3 447,5 грн.); видаткова накладна №387 від 22.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №388 від 22.02.12 на суму 32 505 грн. (в т.ч. ПДВ 5 417,5 грн.); видаткова накладна №445 від 12.03.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); видаткова накладна №446 від 12.03.12 на суму 17 730 грн. (в т.ч. ПДВ 2 955 грн.); видаткова накладна №447 від 12.03.12 на суму 69 157 грн. (в т.ч. ПДВ 11 526,17 грн.); видаткова накладна №460 від 13.03.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); видаткова накладна №461 від 13.03.12 на суму 59 691 грн. (в т.ч. ПДВ 9 948,5 грн.); видаткова накладна №496 від 10.04.12 на суму 25 500 грн. (в т.ч. ПДВ 4 250 грн.); видаткова накладна №495 від 10.04.12 на суму 25 755 грн. (в т.ч. ПДВ 4 292,5 грн.); видаткова накладна №497 від 10.04.12 на суму 76 500 грн. (в т.ч. ПДВ 12 750 грн.); видаткова накладна №498 від 10.04.12 на суму 76 500 грн. (в т.ч. ПДВ 12 750 грн.); видаткова накладна №770 від 19.06.12 на суму 39 780 грн. (в т.ч. ПДВ 6 630 грн.); податкова накладна №15 від 22.03.11 на суму 85 080 грн. (в т.ч. ПДВ 14 180 грн.); податкова накладна №16 від 22.03.11 на суму 28 360 грн. (в т.ч. ПДВ 4 726,67 грн.); податкова накладна №17 від 22.03.11 на суму 56 720 грн. (в т.ч. ПДВ 9 453,33 грн.); податкова накладна №33 від 21.04.11 на суму 97 555 грн. (в т.ч. ПДВ 16 259,17 грн.); податкова накладна №36 від 22.04.11 на суму 97 555 грн. (в т.ч. ПДВ 16 259,17 грн.); податкова накладна №8 від 06.05.11 на суму 93 990 грн. (в т.ч. ПДВ 15 665 грн.); податкова накладна №9 від 06.05.11 на суму 93 990 грн. (в т.ч. ПДВ 15 665 грн.); податкова накладна №10 від 06.05.11 на суму 87 120,5 грн. (в т.ч. ПДВ 14 520,08 грн.); податкова накладна №32 від 20.05.11 на суму 86 760 грн. (в т.ч. ПДВ 14 460 грн.); податкова накладна №33 від 20.05.11 на суму 36 150 грн. (в т.ч. ПДВ 6 025 грн.); податкова накладна №34 від 20.05.11 на суму 50 610 грн. (в т.ч. ПДВ 8 435 грн.); податкова накладна №35 від 20.05.11 на суму 93 990 грн. (в т.ч. ПДВ 15 665 грн.); податкова накладна №1 від 07.06.11 на суму 36 550 грн. (в т.ч. ПДВ 6 091,67 грн.); податкова накладна №2 від 07.06.11 на суму 36 550 грн. (в т.ч. ПДВ 6 091,67 грн.); податкова накладна №4 від 07.06.11 на суму 21 930 грн. (в т.ч. ПДВ 3 655 грн.); податкова накладна №5 від 07.06.11 на суму 95 030 грн. (в т.ч. ПДВ 15 838,33 грн.); податкова накладна №6 від 07.06.11 на суму 29 240 грн. (в т.ч. ПДВ 4 873,33 грн.); податкова накладна №7 від 07.06.11 на суму 29 240 грн. (в т.ч. ПДВ 4 873,33 грн.); податкова накладна №8 від 07.06.11 на суму 21 930 грн. (в т.ч. ПДВ 3 655 грн.); податкова накладна №9 від 07.06.11 на суму 58 480 грн. (в т.ч. ПДВ 9 746,67 грн.); податкова накладна №10 від 07.06.11 на суму 80 410 грн. (в т.ч. ПДВ 13 401,67 грн.); податкова накладна №11 від 07.06.11 на суму 29 240 грн. (в т.ч. ПДВ 4 873,33 грн.); податкова накладна №12 від 07.06.11 на суму 36 550 грн. (в т.ч. ПДВ 6 091,67 грн.); податкова накладна №13 від 07.06.11 на суму 14 620 грн. (в т.ч. ПДВ 2 436,67 грн.); податкова накладна №43 від 21.06.11 на суму 87 720 грн. (в т.ч. ПДВ 14 620 грн.); податкова накладна №44 від 21.06.11 на суму 87 720 грн. (в т.ч. ПДВ 14 620 грн.); податкова накладна №45 від 21.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); податкова накладна №46 від 21.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); податкова накладна №47 від 22.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); податкова накладна №48 від 22.06.11 на суму 73 100 грн. (в т.ч. ПДВ 12 183,33 грн.); податкова накладна №10 від 05.07.11 на суму 60 885 грн. (в т.ч. ПДВ 10 147,5 грн.); податкова накладна №11 від 05.07.11 на суму 60 885 грн. (в т.ч. ПДВ 10 147,5 грн.); податкова накладна №16 від 05.07.11 на суму 90 036 грн. (в т.ч. ПДВ 15 006 грн.); податкова накладна №20 від 06.07.11 на суму 40 590 грн. (в т.ч. ПДВ 6 765 грн.); податкова накладна №21 від 06.07.11 на суму 61 992 грн. (в т.ч. ПДВ 10 332 грн.); податкова накладна №35 від 12.07.11 на суму 79 704 грн. (в т.ч. ПДВ 13 284 грн.); податкова накладна №36 від 12.07.11 на суму 79 704 грн. (в т.ч. ПДВ 13 284 грн.); податкова накладна №32 від 11.07.11 на суму 36 162 грн. (в т.ч. ПДВ 6 027 грн.); податкова накладна №104 від 22.09.11 на суму 33 284 грн. (в т.ч. ПДВ 5 547,33 грн.); податкова накладна №103 від 22.09.11 на суму 21 980 грн. (в т.ч. ПДВ 3 663,33 грн.); податкова накладна №102 від 22.09.11 на суму 7 222 грн. (в т.ч. ПДВ 1 203,67 грн.); податкова накладна №138 від 24.09.11 на суму 85 039,5 грн. (в т.ч. ПДВ 14 173,25 грн.); податкова накладна №1 від 03.10.11 на суму 95 760 грн. (в т.ч. ПДВ 15 960 грн.); податкова накладна №28 від 03.10.11 на суму 95 760 грн. (в т.ч. ПДВ 15 960 грн.); податкова накладна №29 від 03.10.11 на суму 95 760 грн. (в т.ч. ПДВ 15 960 грн.); податкова накладна №34 від 05.10.11 на суму 51 030 грн. (в т.ч. ПДВ 8 505 грн.); податкова накладна №82 від 07.10.11 на суму 6 300 грн. (в т.ч. ПДВ 1 050 грн.); податкова накладна №100 від 10.10.11 на суму 15 750 грн. (в т.ч. ПДВ 2 625 грн.); податкова накладна №120 від 10.10.11 на суму 99 540 грн. (в т.ч. ПДВ 16 590 грн.); податкова накладна №197 від 20.10.11 на суму 56 070 грн. (в т.ч. ПДВ 9 345 грн.); податкова накладна №214 від 25.10.11 на суму 61 300 грн. (в т.ч. ПДВ 10 216,67 грн.); податкова накладна №215 від 25.10.11 на суму 64 978 грн. (в т.ч. ПДВ 10 829,67 грн.); податкова накладна №235 від 27.10.11 на суму 33 000 грн. (в т.ч. ПДВ 5 500 грн.); податкова накладна №237 від 28.10.11 на суму 48 000 грн. (в т.ч. ПДВ 8 000 грн.); податкова накладна №238 від 28.10.11 на суму 18 900 грн. (в т.ч. ПДВ 3 150 грн.); податкова накладна №16 від 08.11.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №19 від 08.11.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №42 від 10.11.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №52 від 11.11.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №18 від 08.12.11 на суму 49 939,5 грн. (в т.ч. ПДВ 8 323,25 грн.); податкова накладна №24 від 09.12.11 на суму 5 910 грн. (в т.ч. ПДВ 985 грн.); податкова накладна №23 від 09.12.11 на суму 70 920 грн. (в т.ч. ПДВ 11 820 грн.); податкова накладна №22 від 09.12.11 на суму 70 920 грн. (в т.ч. ПДВ 11 820 грн.); податкова накладна №27 від 12.12.11 на суму 56 145 грн. (в т.ч. ПДВ 9 357,5 грн.); податкова накладна №29 від 12.12.11 на суму 56 145 грн. (в т.ч. ПДВ 9 357,5 грн.); податкова накладна №43 від 20.12.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №45 від 20.12.11 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №104 від 26.12.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №105 від 26.12.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №106 від 26.12.11 на суму 67 669,5 грн. (в т.ч. ПДВ 11 278,25 грн.); податкова накладна №140 від 28.12.11 на суму 62 055 грн. (в т.ч. ПДВ 10 342,5 грн.); податкова накладна №141 від 28.12.11 на суму 62 055 грн. (в т.ч. ПДВ 10 342,5 грн.); податкова накладна №142 від 28.12.11 на суму 95 151 грн. (в т.ч. ПДВ 15 858,5 грн.); податкова накладна №173 від 29.12.11 на суму 3 546 грн. (в т.ч. ПДВ 591 грн.); податкова накладна №172 від 29.12.11 на суму 35 460 грн. (в т.ч. ПДВ 5 910 грн.); податкова накладна №174 від 29.12.11 на суму 3 546 грн. (в т.ч. ПДВ 591 грн.); податкова накладна №156 від 29.12.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №158 від 29.12.11 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №2 від 04.01.12 на суму 87 172,5 грн. (в т.ч. ПДВ 14 528,75 грн.); податкова накладна №3 від 04.01.12 на суму 82 740 грн. (в т.ч. ПДВ 13 790 грн.); податкова накладна №4 від 04.01.12 на суму 74 466 грн. (в т.ч. ПДВ 12 411 грн.); податкова накладна №32 від 05.01.12 на суму 41 961 грн. (в т.ч. ПДВ 6 993,5 грн.); податкова накладна №21 від 05.01.12 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №22 від 05.01.12 на суму 88 650 грн. (в т.ч. ПДВ 14 775 грн.); податкова накладна №35 від 06.01.12 на суму 82 740 грн. (в т.ч. ПДВ 13 790 грн.); податкова накладна №36 від 06.01.12 на суму 26 595 грн. (в т.ч. ПДВ 4 432,5 грн.); податкова накладна №37 від 06.01.12 на суму 23 640 грн. (в т.ч. ПДВ 3 940 грн.); податкова накладна №38 від 06.01.12 на суму 49 348,5 грн. (в т.ч. ПДВ 8 224,75 грн.); податкова накладна №72 від 12.01.12 на суму 43 734 грн. (в т.ч. ПДВ 7 289 грн.); податкова накладна №79 від 13.01.12 на суму 20 389,5 грн. (в т.ч. ПДВ 3 398,25 грн.); податкова накладна №76 від 13.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №78 від 13.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №77 від 13.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №96 від 16.01.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); податкова накладна №92 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №93 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №94 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №95 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №97 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №98 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №99 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №100 від 16.01.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №101 від 17.01.12 на суму 45 507 грн. (в т.ч. ПДВ 7 584,5 грн.); податкова накладна №178 від 26.01.12 на суму 34 869 грн. (в т.ч. ПДВ 5 811,5 грн.); податкова накладна №179 від 26.01.12 на суму 38 415 грн. (в т.ч. ПДВ 6 402,5 грн.); податкова накладна №18 від 03.02.12 на суму 59 691 грн. (в т.ч. ПДВ 9 948,5 грн.); податкова накладна №33 від 07.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №34 від 07.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №80 від 10.02.12 на суму 47 280 грн. (в т.ч. ПДВ 7 880 грн.); податкова накладна №79 від 10.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №96 від 21.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №97 від 21.02.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №98 від 21.02.12 на суму 32 505 грн. (в т.ч. ПДВ 5 417,5 грн.); податкова накладна №36 від 12.03.12 на суму 47 270 грн. (в т.ч. ПДВ 7 878,33 грн.); податкова накладна №26 від 12.03.12 на суму 17 730 грн. (в т.ч. ПДВ 2 955 грн.); податкова накладна №27 від 12.03.12 на суму 69 157 грн. (в т.ч. ПДВ 11 526,17 грн.); податкова накладна №38 від 13.03.12 на суму 59 100 грн. (в т.ч. ПДВ 9 850 грн.); податкова накладна №39 від 13.03.12 на суму 59 691 грн. (в т.ч. ПДВ 9 948,5 грн.); податкова накладна №7 від 09.04.12 на суму 51 255 грн. (в т.ч. ПДВ 8 542 грн.); податкова накладна №8 від 09.04.12 на суму 76 500 грн. (в т.ч. ПДВ 12 750 грн.); податкова накладна №9 від 09.04.12 на суму 76 500 грн. (в т.ч. ПДВ 12 750 грн.); податкова накладна №52 від 19.06.12 на суму 39 780 грн. (в т.ч. ПДВ 6 630 грн.);

Податкові накладні у відповідності з вимогами законодавства є звітними податковими документами, на підставі яких формується податковий кредит з податку на додану вартість.

Продовжуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, ОСОБА_2, з метою формування податкового кредиту з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» в період з березня 2011 року по грудень 2012 року, знаходячись по фактичному місцезнаходженню офісу ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», який розташований за адресою: м. Запоріжжя вул. Піщана, 3, будучи обізнаним проте, що ТзОВ «Турбівська цукрова компанія», ТОВ «Іллінецький цукровий завод», ТОВ «Агроком Зелена Долина» та ТОВ «Кристал» цукор на адресу

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» не реалізовували, відобразив в податковій звітності ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» вищевказані операції та відніс до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, які вказані в податкових накладних, виписаний від імені ТзОВ «Турбівська цукрова компанія»,

ТОВ «Іллінецький цукровий завод», ТОВ «Агроком Зелена Долина» та

ТОВ «Кристал».

Так, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за березень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 539 266 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 28 360 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кристал».

У розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за квітень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі

480 374 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми

40 000 грн. та 32 518,34 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Турбівська цукрова компанія» та ТОВ «Кристал» відповідно.

Крім того, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за травень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 598 511 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 25 300 грн. та 90 435 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іллінецький цукровий завод» та ТОВ «Кристал» відповідно.

Також, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за червень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 562 151 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 159 601,66 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кристал».

У розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за липень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі

543 843 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми

10 575 грн., 16 316,67 грн. та 84 993 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іллінецький цукровий завод»,

ТОВ «Агроком «Зелена Долина» та ТОВ «Кристал» відповідно.

Крім того, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за серпень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 659 810 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 51 916,67 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агроком «Зелена Долина».

Також, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за вересень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 439 057 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 16 375 грн. та 24 587,58 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агроком «Зелена Долина» та ТОВ «Кристал» відповідно.

У розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за жовтень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі

520 818 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 123 691,34 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кристал».

Крім того, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за листопад 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 564 229 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 31 372,25 грн., 19 634,33 грн. та 49 250 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Турбівська цукрова компанія»,

ТОВ «Іллінецький цукровий завод» та ТОВ «Кристал» відповідно.

Також, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за грудень 2011 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 654 253 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 27 626,67 грн., 29 600 грн. та 166 662 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Турбівська цукрова компанія»,

ТОВ «Іллінецький цукровий завод» та ТОВ «Кристал» відповідно.

У розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за січень 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі

442 808 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми

34 672 грн. та 254 376,25 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Турбівська цукрова компанія» та ТОВ «Кристал» відповідно.

Крім того, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за лютий 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 519 298 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 16 733,33 грн., 19 933,33 грн. та 72 496 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Турбівська цукрова компанія»,

ТОВ «Іллінецький цукровий завод» та ТОВ «Кристал» відповідно.

Також, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за березень 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 446 441 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 42 158 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кристал».

У розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за квітень 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі

427 390 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 34 042,50 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кристал».

Крім того, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за травень 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 412 738 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 59 581,16 грн. та 16 466,67 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Турбівська цукрова компанія» та ТОВ «Агроком «Зелена Долина» відповідно.

Також, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за червень 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 407 832 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що сума 6 630 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кристал».

Також, у розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ

ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за листопад 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі 377 422 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми 56 223,67 грн. та 5 145,83 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іллінецький цукровий завод» та ТОВ «Агроком «Зелена Долина» відповідно.

У розділі 2 «Податковий кредит» податкової декларації з ПДВ ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за грудень 2012 року ОСОБА_2 відображено суму у розмірі

292 596 грн. У розшифровці податкового кредиту до декларації вказано, що суми

15 815 грн. та 45 145 грн. податкового кредиту виникла внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іллінецький цукровий завод» та ТОВ «Агроком «Зелена Долина» відповідно.

Реалізуючи свій єдиний злочинний намір, ОСОБА_2, впорушення п.198.1, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) підписав та надав до ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за березень 2011 року - грудень 2012 року, в яких умисно зависив податковий кредит підприємства, в результаті чого занизив податок на додану вартість на загальну суму 1 708 234,25 грн., в тому числі по періодам: за березень 2011 року - на суму 28 360 грн., за квітень 2011 року - на суму 72 518,34 грн., за травень 2011 року - на суму 115 735 грн., за червень 2011 року - на суму 159 601,66 грн., за липень 2011 року - на суму 111 884,67 грн., за серпень

2011 року - на суму 51 916,67 грн., за вересень 2011 року - на суму 40 962,58 грн., за жовтень 2011 року - на суму 123 691,34 грн., за листопад 2011 року - на суму 100 256,58 грн., за грудень 2011 року - на суму 223 888,67 грн., за січень

2012 року - на суму 289 048,25 грн., за лютий 2012 року - на суму 109 162,66 грн., за березень 2012 року - на суму 42 158 грн., за квітень 2012 року - на суму 34 042,50 грн., за травень 2012 року - на суму 76 047,83 грн., за червень 2012 року - на суму 6 630 грн., за листопад 2012 року - на суму 61 369,50 грн., за грудень 2012 року - на суму 60 960 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 708 234,25 гривень.

В результаті злочинних дій ОСОБА_2, які об'єднані єдиним умислом, до бюджету за період з березня 2011 року по грудень 2012 року, фактично не надійшли кошти у сумі 1 708 234,25 грн., що більше ніж в 3000 разів, але менше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і є великим розміром.

Дії ОСОБА_2досудовим слідством кваліфіковані за ч.2 ст.212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Допитаний у судовому засіданні ОСОБА_2 свою провину у вчиненні злочину визнав повністю, пояснив суду, що дійсно обставини, викладені в обвинувальному висновку відповідають обставинам вчиненого злочину. Він дійсно буд директором підприємства, одноособово здійснював фінансово-господарську діяльність, та з метою отримання прибутку вчинив ухилення від сплати податків. У вчиненому кається.

У судовому засіданні захисник обвинуваченого заявив клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження у зв'язку закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, яке підтримано обвинуваченим і проти якого не заперечував прокурор.

Суд, розглянувши дане клопотання, заслухавши думку учасників процесу, вважає, що заявлене клопотання захисника ОСОБА_1 підлягає задоволенню, тому що відповідно до вимог ст.49 КК України минули строки притягнення до кримінальної відповідальності, встановлені для ст.212 ч.2 КК України в два роки, тому провадження у справі підлягає закриттю.

Керуючись ст.ст.12,49, 212 ч.2 КК України, ст..ст.285,286,288КПК України, суд-

УХВАЛИВ:

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_2 за ст. 212 ч.2 КК України закрити, звільнивши ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід ОСОБА_2 у вигляді особистого зобов'язання - скасувати.

Цивільний позов Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізький області залишити без розгляду.

Арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» №26001013014124 та №26056013014124, які відкрито в ПАТ «ВТБ Банк», накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 23.08.2013 року скасувати.

Арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ Вімакс Європа ЛТД» №26004094533001, №26058094533002 та №2615404533001, які відкрито в філії «Запорізьке РУ» АТ «Банк Фінанси та Кредит», накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 23.08.2013 року скасувати.

Арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ Вімакс Європа ЛТД»26000013008915, №26001023008915 та №26055013008915, які відкрито в АТ «Сбербанк Росії», накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 23.08.2013 року скасувати.

На ухвалу може бути подана апеляція в апеляційний суд Запорізької області протягом 7 діб.

Суддя: Колесник С. Г.