Постанова № 41723332, 17.02.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

17.02.2012

Справа № 3-1139/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за участю прокурора Скакун О.М., розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, у відношенні громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, працює на посаді директора ТОВ "Рокема" (код ЄДРПОУ 34841243 адреса: 02068 м.Київ вул.Княжий Затон 4), зареєстрований за адресою: м. Київ, просп, Воззєднання 18, кв. 23, НОМЕР_1, виданий Старобільським РВГУ МВС України в Донецькій обл. 1999 р. про порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного Кодексу України (в редакції від 15.11.2011 № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів справи,04.01.2012 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований»Київської регіональної митниці, за адресою: м. Київ, вул. пр.. Московський 28-а, перевізник ТОВ «Аеро-Експрес»(TNT), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 229060108, який надійшов з Китаю від компанії "WUXI SANLI PROTECTIVE FILIN CO. LTD" (YU QI IND PARK, HUI SHAN DISTRICT,WUXI CITY, JIANGSU PROVINCE CHINA), на адресу ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1) були виявлені документи, а саме:

- оригінал інвойсу від 12.12.11 № SL20111212 на суму 58 800 доларів США, виставлений компанією "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO.LTD" (YUGI INDUSTRIAL PARK, HUISHAN DISTRICT, WUXI CITY, IANGSU PROVINCE) підприємству ТОВ "Рокема" (код ЄДРПОУ 34841243 адреса: 02068 м. Київ вул. Княжий Затон 4) на товар: плівка з полімерів етилену - в рулонах 350 рулонів, розміром 0,03мм*1500мм*1000м кожний, всього: 525000 кв.м; виробник: "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO.LTD", вагою нетто 15600 кг., загальною вартістю 58 800 Доларів США, на умовах поставки CIF ODESSA.

- оригінал BILL OF LADING No NDAEJ9Z00, на поставку товару «плівка з полімерів етилену, в рулонах 350 рулонів, вагою нетто 15600 кг», в контейнері № BSIU2263132 від компанії - "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO. LTD" (YUGI INDUSTRIAL PARK, HUISHAN DISTRICT, WUXI CITY, JIANGSU PROVINCE CHINA) на адресу компанії ТОВ "Рокема" (код ЄДРПОУ 34841243 адреса: 02068 м. Київ вул. Княжий Затон 4).

23.01.2012, в зоні діяльності Південної митниці на митну територію України з Китаю від підприємства "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO.LTD" (YUGI INDUSTRIAL PARK, HUISHAN DISTRICT, WUXI CITY, JIANGSU PROVINCE CHINA), на адресу українського підприємства ТОВ "Рокема" (код ЄДРПОУ 34841243 адреса: 02068 м. Київ вул. Княжий Затон 4), в морському контейнері BSIU2263132, був переміщений товар: плівка з полімерів етилену, завтовшки 0,03мм, захисна, прозорого кольору, застосовується для захисту при транспортуванні поверхні листів ПВХ (PE Protective Films in rolls) - в рулонах 350 рулонів, вагою нетто 15600 кг, вартістю 112875 доларів США.

У якості підстави для переміщення вищезазначеного товару через митний кордон України та для його митного оформлення, до митниці були надані такі документи:

- інвойс від 12.12.11 № SL20111212 на суму 112875 доларів США, виставлений компанією "BLACKWELL PARTNERSHIP LLP" (SUITE 124, CORPORATE HOUSE, 1100 ARKWAY, WHITELEY, FAREHAM, ENGLAND, PO) підприємству ТОВ "Рокема" (код ЄДРПОУ 34841243 адреса: 02068 м. Київ вул. Княжий Затон 4) на товар: загальною вартістю 112875 Доларів США,

- BILL OF LADING No NDAEJ9Z00, на поставку товару «плівка з полімерів етилену, завтовшки 0,03мм, захисна, прозорого кольору, застосовується для захисту при транспортуванні поверхні листів ПВХ (PE Protective Films in rolls) - в рулонах 350 рулонів, розміром 0,03мм*1500мм*1000м кожний, всього: 525000 кв. м; виробник: "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO. LTD", вагою нетто 15600 кг, в контейнері № BSIU2263132.

25.01.12 вищезазначений вантаж було заявлено до митного оформлення митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці за ВМД (типу ІМ 40) №100190000/2011/368367, загальною вартістю 901848,68 грн..

У якості підстави для митного оформлення вантажу за даною ВМД, митним органам були надані товаросупровідні документи:

- інвойс від 12.12.11 № SL20111212 на суму 112875 доларів США виставлений компанією фірма "BLACKWELL PARTNERSHIP LLP" (Великобританія).

- BILL OF LADING No NDAEJ9Z00,

- сертифікат країни походження № C113208516190007, виданий на інвойс від 12.12.11 № SL20111212 .

- контракт від 18.11.11 № 181111-WS, укладений підприємством ТОВ "РОКЕМА", з компанією "BLACKWELL PARTNERSHIP LLP" (Великобританія).

Під час порівняльної перевірки документів, виявлених в зоні митного контролю Київської регіональної митниці 04.05.2011 у міжнародному експрес-відправленні документального характеру (DOX) № 229060108, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного контролю та митного оформлення на митному посту «Київ-Центральний»Київської регіональної митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме співпадає номер інвойсу, назва товару, дані про вагу товару брутто та нетто, співпадають дані про кількість місць, номер контейнера.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «плівка з полімерів етилену, завтовшки 0,03мм, захисна, прозорого кольору, застосовується для захисту при транспортуванні поверхні листів ПВХ (PE Protective Films in rolls) - в рулонах 350 рулонів, розміром 0,03мм*1500мм*1000м кожний, всього: 525000 кв.м; виробник: "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO.LTD", вагою нетто 15600 кг,т», придбаний ТОВ «Рокема»у компанії "WUXI SANLI PROTECTIVE FILM CO.LTD" (Китай) за фактурною вартістю 58 800 доларів США ( 1316911,3 грн. станом на 06.12.2011 за курсом НБУ).

Тобто, 23.01.2012 року вантаж «плівка з полімерів етилену, завтовшки 0,03мм, захисна, прозорого кольору, застосовується для захисту при транспортуванні поверхні листів ПВХ (PE Protective Films in rolls) - в рулонах 350 рулонів, вагою нетто 15600 кг, вартістю - 58 800 доларів США, був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару.

Загальна сума митних платежів, які необхідно було б сплатити при митному оформленні вказаного товару по вартості 58 800 доларів США ( 469800,24 грн. станом на 23.01.2012 за курсом НБУ) становить 130 604,47 грн. (розрахунок платежів додається).

Таким чином вартість предмету правопорушення становить 600404,71 грн. з урахуванням митних платежів.

Посадова особа підприємства керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обовязків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Згідно п. 7.3 Статуту ТОВ "Рокема" виконавчим органом даного товариства, що здійснює управління його поточною діяльністю, є директор Товариства.

Директор діє від імені товариства та представляє його інтереси в органах державної влади, у відносинах з юридичними особами та громадянами і вирішує всі питання діяльності Товариства.

Відповідно до Протоколу № 1 Загальних зборів учасників ТОВ "Рокема" від 16.01.2007 директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_1 з наданням йому права першого підпису.

В своїх поясненнях гр. ОСОБА_1 зазначив, що в коло його посадових обовязків входить керівництво та контроль за діяльністю підприємства та за зовнішньоекономічною діяльністю підприємства.

Контракт на поставку вищевказаного товару було укладено ним особисто.

Документи необхідні для митного оформлення вищезазначеного вантажу він отримав курєрською службою TNT особисто.

Згідно інформації компанії-перевізника ТОВ «Аеро-Експрес»(TNT), міжнародне-експрес відправлення документального характеру № 229060108 було 05.01.12 доставлено за адресою вказаною в ДОКС: АДРЕСА_2. Під час вручення був поставлений підпис «ОСОБА_1Д.».

Таким чином, у діях директора ТОВ "Рокема" гр. ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України, а саме вчинення дій, направлених на переміщений через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару.

Предмети правопорушення - плівка з полімерів етилену в рулонах, кількістю 350 рулонів, загальною вартістю 600 404,71 грн. вилучені та зберігається на складі Київської регіональної митниці за адресою: Київ, б-р Івана Лепсе, 8-а.

Прокурор в судовому засіданні підтримала протокол та вважала за доцільне застосувати штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил.

Відповідно до ст. 352 Митного кодексу України ( в редакції від 15.11.2011 № 4025-VI чинний з 17.01.2012 року) дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів та їх конфіскацію, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності в судовому засіданні проти протоколу заперечував та просив провадження по справі закрити у звязку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України з огляду на те, що протокол про порушення митних правил містить посилання на документ, який не досліджувався особою, яка слала протокол про порушення митних правил. Протокол про порушення митних правил складений особою, яка не мала повноважень на вчинення таких дій., також в протоколі не зазначено, які саме дії громадянина ОСОБА_1 порушують митні правила.

Враховуючи викладене, твердження представника особи, яка вчинила адміністративне правопорушення щодо відсутності в діях ОСОБА_1 складу правопорушення спростовуються матеріалами справи.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, суд вважає, що факт вказаного правопорушення повністю підтверджується наявними матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил, доповідною запискою, інвойсом (а.с. 15-16), коносаментом (а.с.17-19), контрактом (а.с.33-37), актом проведення митного огляду ( а.с.59), поясненнями (а.с.70) та враховуючи обставини справи, характер вчиненого правопорушення, вважає за доцільне обрати стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскації предмета правопорушення.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. ст. 283, 284, 294 КУпАП, ст. 352 МК України,

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у порушенні митних правил передбачених ст. 352 МК України піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в сумі 600 404 (шістсот тисяч чотириста чотири) грн. 71 коп. та конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил, що вилучені КРМ згідно протоколу № 0271/10000/12 від 26.01.2012 року, а саме:

- плівка з полімерів етилену, в рулонах 350 рулонів.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Строк предявлення до виконання 3 (три) місяці.

Суддя: Онищенко І.Л.