Постанова № 41696191, 04.07.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о разрешении на проведение обыска в офисе ООО «АФ Кансильери», расположенном по адресу: АДРЕСА_1,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение обыска в офисе ООО «АФ Кансильери», расположенном по адресу: АДРЕСА_1.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В ходе проведения доследственной проверки ФЛП ОСОБА_1 сотрудниками ОНМ в Жовтневом районе г. Днепропетровска установлено, что согласно заключения экспертно-экономического исследования № 21/04-2011 от 26.04.2011 года по результатам проверки полноты и правомерности включения сумм налога на добавленную стоимость в налоговый кредит в Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года и январь, февраль, октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года физическим лицом-предпринимателем ОСОБА_1 (ИПН НОМЕР_1) от ЧП «Апсида»(код ЕГРПОУ 36052231), ООО «Тех-пром-постач»(код ЕГРОПУ 36641313), согласно которому на основании изученных материалов дано заключение о безосновательном включении сумм в состав налогового кредита по налогу на добавленную стоимость и тем самым его завышение на общую сумму 2 539 524,83 грн. в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями).

Согласно объяснению лица, которое значатся служебным лицом ООО «Тех-пром-постач» установлено следующее - директор ООО «Тех-пром-постач»ОСОБА_2 пояснил, что никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тех-пром-постач»и предпринимателя ОСОБА_1 не имел, ни единых документов не подписывал.

Дополнительно установлено, что директору ЧП «Апсида»ОСОБА_3 Самарским районным судом г. Днепропетровска вынесено приговор от 02.08.2010 за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 УК Украины.

Согласно объяснениям ОСОБА_1 установлено, что он действительно имел финансово-хозяйственный взаимоотношения с ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач», также установлено, что закупкой зерновых занимались менеджеры предприятия.

Согласно объяснениям менеджеров предприятия ОСОБА_4, ОСОБА_5 установлено следующее, с октября 2008 года по сентябрь 2010 года они работали менеджерами на ФЛП ОСОБА_1, в их обязанности входило закупка зерновых у сельхозпроизводителей за наличные денежные средства, указанные денежные средства на закупку выдавал ОСОБА_1, о предприятиях поставщиках ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач»они никогда не слышали, а также никогда не видели представителей и служебных лиц указанных предприятий.

Также опрошена гр. ОСОБА_6, согласно пояснений которой установлено, что в период с 2009 года по 2010 год она работала секретарем у предпринимателя ОСОБА_1 и принимала от представителей и служебных лиц предприятий корреспонденцию и документы, о таких предприятиях как ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач»они никогда не слышали, а также никогда не видели представителей и служебных лиц указанных предприятий.

Кроме того, согласно заключения экспертно-экономического исследования установлено уменьшение налога на добавленную стоимость ФЛП ОСОБА_1 на сумму 2 539 524,83 грн. по взаимоотношениям с ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач».

Таким образом, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь физическим лицом-предпринимателем, (код НОМЕР_1), по юридическому адресу: г. Днепропетровск, ул. 2-я Горяная, д.41, то есть субъектом предпринимательской деятельности без создания юридического лица, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с декабря 2008 года по декабрь 2009 года, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), провел финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятиями ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач», которые зарегистрированы на лиц, которые не имеют отношения к их деятельности, и не имели таковых взаимоотношений, то есть путем занижения объекта налогообложения умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2 539 524,83 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах

29.04.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116305 в отношении в отношении ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу, согласно пояснениям ФЛП ОСОБА_1, в настоящее время, часть бухгалтерских документов находится по адресу аудиторской фирмы ООО «АФ Кансильери». Досудебным следствием установлено, что офис ООО «Кансильери»расположен в не жилом помещении по адресу: г. Днепропетровск, ул. Ленина, 41.

Данных о праве собственности на дом, расположенный по адресу: г. Днепропетровск, ул. Ленина, 41 нет, в связи с чем, есть основания полагать, что он может принадлежать и физическому лицу.

Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, и обнаружения предметов и документов необходимых для расследования уголовного дела, разрешить проведение обыска в офисе ООО «АФ Кансильери», расположенном по адресу: АДРЕСА_1.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что по указанному адресу могут находиться предметы и документы имеющие значение для установления истины по делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска ОСОБА_7 проведение обыска в офисе ООО «АФ Кансильери», расположенном по адресу: АДРЕСА_1.

Обыск провести в двадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья: Башмаков Е.А.