Постанова № 41696185, 01.07.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

01 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 года ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) проведены финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) на суму 19 032 646 грн. и сумму налога на добавленную стоимость в размере 3 806 529,2 грн.

Согласно приговору Самарского районного суда г. Днепропетровска от 02.08.2010 года за совершение преступлений, предусмотренных ст.ст. 28, 205, 364, 366 УК Украины осуждены ОСОБА_1, ОСОБА_2 и другие лица, которые с целью прикрытия незаконной деятельности и осуществляли финансово-хозяйственную деятельность от имени субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Киплинг», зарегистрированного на гражданина ОСОБА_3

Согласно заключению экспертного экономического исследования № 22/05-2011 от 19.05.2011 года установлено, что налоговый кредит ООО ПКФ «Стальмонтаж» (код ЕГРПОУ 24988536) по финансово-хозяйственным по операциям с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) не подтвержден документально и не подтверждается фактическими обстоятельствами, а следовательно у ООО ПКФ «Стальмонтаж»отсутствуют основания для отражения в налоговой отчетности за декабрь 2008 года сумма налога на добавленную стоимость в размере 3 806 529,20 грн., и которая подлежит уплате ООО ПКФ «Стальмонтаж»за указанный период в бюджет государства.

Согласно объяснениям ОСОБА_4 главный бухгалтер ООО ПКФ «Стальмонтаж», финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО ПКФ «Стальмонтаж»с ЧП «Киплинг»имели бестоварную форму, никакой товар не поставлялся, работы не выполнялись, и документально не оформлялись. Денежные средства перечислялись в адрес ЧП «Киплинг»с целью их дальнейшего обращения в наличную денежную форму. Данные взаимоотношения были отображены в налоговой отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж»за декабрь 2008 года с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.

Согласно объяснениям ОСОБА_5 директор ООО ПКФ «Стальмонтаж», он подтвердил объяснения ОСОБА_4 и пояснил, что финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО ПКФ «Стальмонтаж»с ЧП «Киплинг»имели бестоварную форму, товар не поставлялся, никакие работы не выполнялись. Денежные средства перечислялись в адрес ЧП «Киплинг»с целью их обналичивания через расчетный счет ЧП «Киплинг». Данные взаимоотношения, с его ведома, были отображены ОСОБА_4 в налоговой отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж»за декабрь 2008 года с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.

Таким образом, в период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 года директор ОСОБА_5 и главный бухгалтер ОСОБА_4 общества с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) (далее ООО ПКФ «Стальмонтаж»), зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 24.06.1997 года под № 12241200000015059 по адресу: г. Днепропетровск, пр. Кирова, д. 25В, то есть будучи служебными лицами субъекта предпринимательской деятельности, исполняющими организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являющимися ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), путем занижения объекта налогообложения, умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 806 529,20 грн., что привело к фактическому непоступлению денежных средств в бюджет государства в особо крупных размерах.

26.05.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116306 в отношении ОСОБА_6 и ОСОБА_4 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Днепропетровском филиале ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481) 31.03.2004 года открыт счёт № 2606798033620, по которому перечислялись денежные средства, в том числе и в адрес ЧП «Киплинг», в связи с чем, возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу с целью подтверждения либо опровержения фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536), и подтверждения либо опровержения финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) с ЧП «Киплинг»необходимы документы по юридическому оформлению (открытию) счета, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счёту указанного предприятия в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счета в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481).

Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, учитывая то, что в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»находятся документы имеющие значение для установления истины по делу и которые могут выступать в роли вещественных доказательств, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска ОСОБА_7 производство выемки документов, содержащих банковскую тайну, в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481), а именно:

- документов по юридическому оформлению (открытию) ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) счета № 2606798033620 в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481), а именно: заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг»и т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счёту ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) № 2606798033620 в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе за период времени с 10.09.2007 года по 29.11.2010 года;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) № 2606798033620 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с 10.09.2007 года по 29.11.2010 года.

В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.

Выемку провести в двадцатипятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья Е.А. Башмаков