Постанова № 415392, 12.01.2007, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

справа № 4-29\07р.

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2007 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Балюри А.С. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Балюра А.С. звернувся до суду з поданням про виїмку в ЗАТ Комерційному Банку "Приватбанк" (МФО, 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50), що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017, М.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.120)

Згідно подання, службові особи ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРПОУ 34249147, м.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення в податковому обліку і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до ДШ в М.Кіровограді податкову декларацію з ПДВ за липень 2006року, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2006 року, що призвело до не нарахування та не перерахування до бюджету податку на додану вартість в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочини, передбачені ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по вказаній кримінальній справі встановлено, що, здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус" на відвантаження останньому аглоруди гематитової та та концентрату залізорудного агломераційного виробників ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року виписані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ165424,75грн.; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ154750,44 грн., а всього підприємством ТОВ "Каштан-торг" реалізовано продукції за вказаний період на суму 5672269,7грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний проведені в серпні та вересні 2006 року у безготівковій формі шляхом перерахування грошових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-торг" №26000060104198, відкритий в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м. Київ. Кошти, що надійшли від ТОВ "Конус" в якості оплати за аглоруду гематитову, в цей же час підприємством ТОВ "Каштан-торг" переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначенням платежу - попередня оплата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Відповідно до наявних у матеріалах кримінальної справи даних, виробниками придбаних ТОВ "Каштан-торг" у ПП "ОНЕГА-5" та поставлених ВАТ "Дніпровський металургійний комбінат ім.Дзержинського" м.Дніпродзержинськ (далі ВАТ "ДМК") через ТОВ "Конус" аглоруди

гематитової та концентрату залізорудного агломераційного, являються ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг.

Проведеними у ВАТ "Суха Балка" та ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" виїмками документів встановлено, що у 2006 році аглоруда гематитова та концентрат залізорудний агломераційний відпускався лише ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017).

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017, м. Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, буд.120) взято на податковий облік 07.10.1999 року СДПІ по роботі з ВПП у М.Дніпропетровськ. Форма власності - приватна.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" відкрито рахунки №26000132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 18.10.1999, №26001132710022, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, дата: 18.10.1999, №26009132710002, ДОЛАР СІЛА, дата: 18.10.1999, №26055132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 25.01.2002, №26066132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 26.03.2004, №26104132710101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 14.03.2003 в ЗАТ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, буд.50).

Документи та дані про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС", якими підтверджується ланцюг руху товарно-матеріальних цінностей та розрахунків грошовими коштами за товарно-матеріальні цінності, а також документи, що підтверджують повноваження службових осіб з правом першого та другого підпису фінансових документів і розпорядження грошовими активами по розрахунковому рахунку, кредитні справи, що визначають власника коштів, що задіяні в механізмі розрахунків знаходяться в ЗАТ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, буд.50).

Враховуючи те, що з метою встановлення істинних постачальників якими виконано транспортування аглоруди гематитової та концентрату залізорудного агломераційного виробника ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг кінцевому споживачу ВАТ "Дніпровський металургійний комбінат ім.Дзержинського" м.Дніпродзержинськ (далі ВАТ "ДМК") та виявлення безтоварності операцій, у ланцюгу проведення поставок аглоруди гематитової та концентрату залізорудного агломераційного та механізму розрахунків підприємств, задіяних в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг", необхідно провести виїмку документів в ЗАТ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "Приватбанк", враховуючи, що вони мають доказове значення і іншими способами отримати ці дані неможливо. Слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання, так як дослідження документів, що вказані у поданні і знаходяться в ЗАТ Комерційному Банку "Приватбанк" (МФО, 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50), необхідно для всебічного і повного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ч.3 ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в ЗАТ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, буд.50, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017) по рахунках №26000132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26001132710022, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №26009132710002, ДОЛАР СІЛА, №26055132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26066132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26104132710101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ за період з 01.01.2006 року по 11.01.2007 року, а саме :

- роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку, а також на магнітному носії інформації, за період часу з 01.01.2006 року по 11.01.2007 року з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунках №26000132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26001132710022, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №26009132710002, ДОЛАР СІЛА, №26055132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26066132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26104132710101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, які

належать ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017);

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договору розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядженнь) про призначення директорів ; заяв на отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку; платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку рахунках №26000132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26001132710022, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №26009132710002, ДОЛАР США, №26055132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26066132710001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26104132710101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- кредитних справ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ

"ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017) з наявними кредитними договорами та додатків до

цих кредитних договорів;

договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- заяв на отримання кредиту ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

"КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017);

платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 30558017);

-в разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом

до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності

(можливе місцезнаходження в даний час).

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області на протязі трьох діб.