Постанова № 41500799, 18.04.2012, Центральний районний суд м. Миколаєва

УКРАЇНА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 47-90-49

inbox@ct.mk.court.gov.ua

Справа № 1423/8541/2012

П О С Т А Н О В А

10.04.2012 р. суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Миколаївській області Нікітіна С.В., погоджене з заступником прокурора Миколаївської області Котковим В.В., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

В провадженні слідчого з ОВС СВ ДПС у Миколаївській області Нікітіна С.В. знаходиться кримінальна справа № 12800003, порушена 17.01.2012 р. за фактом умисного ухилення посадовими особами ТОВ «Агрофірма Корнацьких»від сплати податку, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів подання вбачається, що в період 2009-2011 років ТОВ «Агрофірма Корнацьких»(код ЄДРПОУ 31929340), здійснюючи діяльність у сфері виробництва сільськогосподарських товарів, не мало права знаходиться на спеціальному режимі оподаткування і повинно було сплачувати різницю між податковими зобов'язаннями та податковим кредитом в загальному порядку до Державного бюджету за ставкою 20%, своїми діями спричинивши матеріальні збитки Державному бюджету в розмірі 15 791 900 грн.

Крім того, з матеріалів подання вбачається, що первинна бухгалтерська документація ТОВ «Агрофірма Корнацьких»(код ЄДРПОУ 31929340) може зберігатись у квартирі АДРЕСА_1.

В поданні слідчий просить провести обшук у квартирі АДРЕСА_1, яка зареєстрована за ОСОБА_2, оскільки там може знаходитись первинна бухгалтерська документація ТОВ «Агрофірма Корнацьких»та інші документи, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Вислухавши слідчого, вивчивши наданні ним матеріали, вважаю, що є підстави для задоволення подання.

Керуючись ст. 177 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Провести обшук у квартирі АДРЕСА_1 з метою знаходження первинної бухгалтерської документації ТОВ «Агрофірма Корнацьких»(код ЄДРПОУ 31929340), а саме: відомостей аналітичного та синтетичного обліку по рахунках: 10 «Основні засоби», 15 «Капітальні інвестиції», 16 «Довгострокові біологічні активи», 21 «Поточні біологічні активи», 20 «Виробничі запаси», 21 «Тварини на вирощувані та відгодівлі», 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 27 «Продукція сільськогосподарського призначення», 28 «Товари», 50 «Довгострокові позики», 60 «Короткострокові позики», 36.1 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 36.2 «Розрахунки з іноземними покупцями», 63.1 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 63.2 «Розрахунки з іноземними постачальниками», 6853 «Розрахунки з іншими кредиторами - інші кредитори»37.1 «Розрахунки за виданими авансами», 372 «Розрахунки з підзвітними особами», рахунок 313 «Спецрахунок по ПДВ», 208 «Матеріали сільськогосподарського призначення», 231 «Витрати в рослинництві», 234 «Витрати по транспорту», банківських виписок, платіжних доручень, касових документів, відомостей по рахунках: 31.1 «Поточні рахунки в національній валюті», 31.2 «Поточні рахунки в іноземній валюті», 30.1 «Каса в національній валюті», журналів ордерів і відомостей по рахунках: 36, 37, 63, 68, 91, 92, 10, 70, 71, 73, 74, 64, 65, 66, картки складського обліку матеріалів (форма № М-12), картки складського обліку в натуральних показниках на основі наказів-накладних відділу збуту, відомості 15 (аналітичний облік витрат за збутом у розрізі встановленої номенклатури), книги складського обліку (форма № ВЗСГ-10), журналів обліку вантажів, що надійшли (форма № М-1), журналів реєстрації довіреностей (форма № М-3), актів списання бланків довіреностей (форма № М-2а), актів про приймання матеріалів ( форма № М-7), матеріальних звітів (форма № М-19), лімітно-забірної картки на отримання матеріальних цінностей (форма № ВЗСГ-1) та лімітно-забірної картки на отримання запасних частин (форма № ВЗСГ-2), актів про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин (форма № ВЗСГ-3), актів витрат насіння і садівного матеріалу (форма № ВЗСГ-4), актів на списання виробничого та господарського інвентарю (форма № ВЗСГ-5), відомостей дефектів на ремонт машин (форма№ ВЗСГ-6), накладних (внутрігосподарського призначення) (форма № ВЗСГ-8), відомостей витрати кормів (форма № ВЗСГ-9), первинних документів по розрахункам з покупцями, постачальниками та підрядниками: видаткові та приходні накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти

виконаних робіт, вантажно-митні декларації, журнали-ордерів № 11 (операції відвантаження і реалізації готової продукції на кредиті рахунків 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва», 93 «Витрати на збут».701 «Дохід від реалізації готової продукції», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», картки рахунку 64 «Розрахунки за податками», господарських угод та доповнень і змін до них, договорів, укладених з постачальниками, покупцями та підрядниками, договорів відповідального зберігання, відомостей нарахування заробітної плати та зборів на обов'язкове соціальне страхування, актів списання матеріалів, відомостей списання пального, актів списання паливно-мастильних матеріалів, товарно-матеріальних цінностей, лімітно-забірної картки, звітів форми 24-сг, податкових декларацій з ПДВ (загальні, скорочені, спеціальні), розрахунків питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів (послуг) до вартості всіх товарів (послуг), книг обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) , реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунків: № 70, № 64, головних книг, журналів-ордерів № 11, розрахунків визначення питомої ваги доходу (виручки) від реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та продуктів її переробки в загальній сумі (обсязі) валового доходу підприємства, довідки з управління статистики та довідки з органів земельних ресурсів про наявність орендованих земельних ділянок, договорів оренди земельних паїв та земельних ділянок, довідок сільських рад, довідок відділів земельних ресурсів про нормативну грошову оцінку 1 та сільськогосподарських угідь, картки з рахунку 641 «Розрахунки по орендній платі», податкові декларації з орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної форми власності, результати інвентаризації основних фондів та товарно-матеріальних цінностей, звіряльні відомості результатів інвентаризації товарно-матеріальних цінностей, інвентаризаційні описи товарно-матеріальних цінностей, в тому числі прийнятих (зданих) на відповідальне зберігання, акти інвентаризації ТМЦ, які знаходяться в дорозі, відомостей результатів інвентаризації, актів на право володіння землею, актів оренди землі, планів або схем земельних ділянок, які одержані в оренду, кадастрових планів земельних ділянок з відображенням обмежень у її використанні та встановлених земельних сервітутів, актів визначення меж земельних ділянок в натурі (на місцевості), актів приймання-передачі об'єктів оренди, проектів відведення земельних ділянок у разі їх розроблення згідно із Законом, розрахунків грошової оцінки землі, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних, актів державного технічного огляду транспортних засобів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 10.5 «Транспортні засоби», карток рахунку 641 «Розрахунки по податку з власників транспортних засобів», реєстраційних документів на транспорт, карток обліку транспортних засобів рахунки: № 10, № 203, установчих документів, наказів, розпоряджень та фінансової звітності господарства (Баланси (форма № 1), звітів про фінансові результати (форма № 2), довідки про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, форми 1-ДФ, книги обліку тварин на відгодівлі (форма № 3-8), видатних векселів, актів прийому-передачі векселів, відомостей аналітичного обліку по рахунку 51.1 «Довгострокові векселі видані в національній валюті», табеля обліку робочого часу, страхових полісів (договорів), відомостей по рахунках: 64.1.5 «ПДВ», 31.1 «Поточні рахунки в національній валюті», зовнішньоекономічних договорів (контрактів), касових книг, відомостей по рахунках: 30.1 «Каса в національній валюті», 37.2 «Розрахунки з підзвітними особами», авансових звітів про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, прибуткових та видаткових касових ордерів, книг обліку розрахункових операцій, розрахункових книг, наказів, розпоряджень та фінансової звітності господарства, відомостей про нарахування заробітної плати, особових карток по нарахуванню та виплаті заробітної плати, довідки про застосування соціальних пільг при нарахуванні податку з доходів фізичних осіб, податкових накладних, одержаних від постачальників товарів, робіт (послуг) та виданих покупцям товарів, робіт (послуг), накладних, одержаних від постачальників товарів, робіт (послуг) та виданих покупцям товарів, робіт (послуг), актів виконаних робіт (послуг), одержаних від постачальників товарів, робіт (послуг) та виданих покупцям товарів, робіт (послуг), товарно-транспортних накладних, одержаних від постачальників товарів, робіт (послуг) та виданих покупцям товарів, робіт (послуг), прибуткових касових ордерів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, видаткових касових ордерів, фіскальних чеків, квитанцій, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, актів звірок з постачальниками та покупцями товарів, робіт, послуг, довіреностей на одержання товарів, журналів реєстрації довіреностей, звітів про використання коштів, наданих па відрядження або під звіт, розрахунково-платіжних відомостей, відомостей виплати заробітної плати, оборотно-сальдових відомостей по всім бухгалтерським рахункам, фінансових звітів суб'єкта підприємництва (балансів), звітів про основні показники діяльності підприємства, заяв про призначення на посади та звільнення з посад відносно всіх працівників підприємства, в т.ч. директора, головного бухгалтера, бухгалтера, наказів про призначення на посади та звільнення з посад відносно всіх працівників підприємства, в т.ч. директора, головного бухгалтера, бухгалтера, форм звітності: № 29-сг, № 24, № 21-заг, № 16-сг. № 4-сг.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Дірко І.І.