Ухвала суду № 41380227, 13.11.2014, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/16058/14-к

провадження № 1-кп/753/517/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" листопада 2014 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Скуби А.В.,

за участю секретаря Мовчан Ю.П.

прокурора Дмитренка В.В.

провівши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві судовий розгляд кримінального провадження по обвинуваченню ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Київ, українця, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, з повною середньою освітою, раніше не судимого, у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ТОВ «Стройбуд-2012» зареєстровано в органах державної влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа 23.05.2012 відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровського міського управління юстиції (ідентифікаційний код 38193580), перереєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за юридичною адресою: м. Київ, проспект Миколи Бажана, 10-А.

ОСОБА_2 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом ТОВ «Стройбуд-2012», а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

Зокрема, у листопаді 2012 року, перебуваючи у м. Києві, ОСОБА_2 отримав від невстановленої особи на ім'я «ОСОБА_4» пропозицію за грошову винагороду у розмірі 600 грн. придбати та зареєструвати суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу в органах державної влади на ім'я фізичної особи, яку необхідно буде підшукати та яка б не мала жодного відношення до діяльності підприємства у подальшому, на яку ОСОБА_2 погодився.

У зв'язку з цим у ОСОБА_2 виник злочинний умисел, спрямований на придбання та реєстрації з метою прикриті незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ «Стройбуд-2012» (код ЄДРПОУ 38193580) в органах державної влади на підставну особу.

Не маючи намірів займатись діяльністю підприємства, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт, наданням послуг, та будучи обізнаним про прикриття незаконної діяльності, з корисливих спонукань ОСОБА_2, реалізуючи злочинний умисел згідно попередньої домовленості з невстановленою особою на ім'я «ОСОБА_4», з метою прикриття незаконної діяльності, перебуваючи у невстановленому місці у листопаді 2012 року, підшукав необхідну для перереєстрації підприємства особу, а саме: ОСОБА_3, який не був обізнаний про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої особи на ім'я «ОСОБА_4».

При цьому ОСОБА_2 отримав від ОСОБА_3 паспортні дані останнього, зокрема паспорт громадянина України серії НОМЕР_2, виданий Пологівським РВ УМВС України у Запорізькій області 21.03.2004 року, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 та адреси реєстрації: АДРЕСА_2, необхідні для складання статутних та реєстраційних документів ТОВ «Стройбуд-2012».

У період листопада 2012 року невсгановлена особа за невстановлених обставин виготовила протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Стройбуд-2012» від 14.11.2012 та статут ТОВ «Стройбуд-2012», згідно яких ОСОБА_3 набув усі майнові права та обов'язки власника товариства, володіє статутним капіталом у розмірі 100%. що становить 300 000 гри., являється єдиним учасником товариства та призначений на посаду його директора.

Надалі ОСОБА_2 за невстановлених обставин у невстановленому місці, діючи за вказівками невстановленої особи на ім'я «ОСОБА_4», отримав від останньої вищевказані документи ТОВ «Стройбуд-2012» та, продовжуючи реалізовувати спільний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, вчинив дії по проходженню перереєстрації зазначеного суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дарницького району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, розташованому за адресою: м. Київ, вул. С. Олійника, 21.

У Єдиному державному реєстрі підприємств, установ та організацій ТОВ «Стройбуд-2012» зареєстровано під ідентифікаційним номером суб'єкта підприємницької діяльності - 38193580 та має виписку з Єдиного державного реєстру серії АА №419975 за номером 10651070002015943 від 20.11.2012.

Разом з тим, незважаючи на те, що згідно реєстраційних та установчих документів ТОВ «Стройбуд-2012» засновником і директором підприємства значився ОСОБА_3, фактично останній жодної можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, передбачену статутом ГОВ «Стройбуд-2012», не мав і, таким чином, зареєстрованим на його ім'я підприємством не керував.

У свою чергу, ОСОБА_2 приблизно у першій половині листопада 2012 року, знаходячись у невстановленому місці, сприяючи невстановленій особі на ім'я «ОСОБА_4» у досягненні спільного злочинного результату, передав останній отримані ним установчі та реєстраційні документи ТОВ «Стройбуд-2012», надавши таким чином йому засоби та знаряддя для здійснення у подальшому діяльності з надання реально діючим суб'єктам господарювання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, прикриваючи свою незаконну діяльність придбаним суб'єктом підприємницької діяльності -ТОВ «Стройбуд-2012».

Перереєстрація ТОВ «Стройбуд-2012» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службової особи підприємства, ідентифікаційного номеру суб'єкта підприємницької діяльності тощо, надало можливість невсгановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «Стройбуд-2012», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.

Так, використовуючи ТОВ «Стройбуд-2012» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи уникнули контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи.

Не зважаючи на те, що ТОВ «Стройбуд-2012» документально зареєстровано у державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу, ОСОБА_2 взяв фактичну участь у його придбанні та перереєстрації не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено статутом цього підприємства, а з метою використання його у подальшому за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я «ОСОБА_4» для прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість шляхом створення видимості поставки товарів (робіт, послуг), діючи у порушення норм законодавчих актів України, які регулюють порядок створення суб'єктів підприємницької діяльності, а саме:

статті 1 Закону України «Про підприємництво» №698-ХІ1 від 02.07.1991 року із змінами і доповненнями, яка визначає, що підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність з метою виробництва продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку;

статті 14 Закону України «Про підприємництво» №698-ХЇ1 від 02.07.1991 року із змінами і доповненнями, яка визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника, щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи;

пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XlV від 16.07.1999 року із змінами і доповненнями, яким передбачено, що власник, або уповноважена ним. службова особам підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №775-1V від 15.05.2003 року із змінами і доповненнями, якою передбачено, що установчі документи (установчий договір, статут або засновницькій договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом;

пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №775-lV від 15.05.2003 року із змінами і доповненнями, яким визначено, що відповідальність за відповідність установчих документів законодавству несуть засновники (учасники) юридичної особи;

статті 4 Закону України «Про господарські товариства» №1576-ХІІ від 19.09.1991 року, якою встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю створюється і діє на підстав статуту, установчі документи повинні містити відомості про вид товариства, предмет і цілі його діяльності, склад засновників та учасників, найменування та місцезнаходження, розмір та порядок утворення статутного фонду, порядок розподілу прибутків та збитків, склад та компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, включаючи перелік питань,

по яких необхідна кваліфікована більшість голосів, порядок внесення змін до установчих документів та порядок ліквідації і реорганізації товариства;

статті 81 Цивільного кодексу України, якою передбачено, що юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів, відповідно до статті 87 цього Кодексу;

статті 87 Цивільного кодексу України, якою встановлено, що юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку; встановленому законом, для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження; установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом; юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;

статті 88 Цивільного кодексу України, якою передбачено, що у засновницькому договорі товариства визначаються ... умови передання товариству майна учасників;

статті 89 Цивільного кодексу України, якою встановлено, що юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом; порушення встановленого порядку створення юридичної особи або невідповідність установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи;

статті 56 Господарського кодексу України, якою передбачено, що суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу;

статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що установчими документами суб'єкта господарювання є рішення про його утворення, або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб'єкта господарювання; в установчих документах повинні бути зазначені найменування суб'єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподіл прибутків та збитків, умови його організації та ліквідації, якщо інше не передбачене законом;у засновницькому договорі засновник зобов'язуються утворити суб'єкт господарювання, визначають порядок спільної діяльності щодо його утворення, умови передачі йому свого майна, порядок розподілу прибутків та збитків, управління діяльністю суб 'єкіпа господарювання, та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входоісення нових засновників, інші умови діяльності суб 'єкта господарювання, які передбачені законом, а також порядок його реорганізації та ліквідації відповідно до закону;статут суб'єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного та інших фондів, порядок розподілу прибутків та збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб'єкта господарювання, а також інші відомості,

статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа- підприємець у порядку, визначеномуЗгідно ст. 12 КК України злочин передбачений ч.4 ст.358 КК України є злочином невеликої тяжкості.

Будучи допитаним в судовому засіданні, обвинувачений ОСОБА_2 свою вину у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України визнав у повному обсязі та щиро розкаявся.

Також обвинувачений ОСОБА_2 підтвердив, що всі обставини викладені у обвинувальному акті відповідають дійсним обставинам, при досудовому розслідуванні кримінального провадження до нього недозволених методів дізнання та проведення розслідування не застосовувалося у вчиненому щиро кається.

Обвинувачений ОСОБА_2 визнав свою вину у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України та не оспорює фактичні обставини, пояснивши при цьому, що він правильно розуміє зміст пред'явленого йому обвинувачення та не заперечув про визнання недоцільним дослідження доказів, щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, крім того, у суду не має сумнівів в добровільності та істинності його позиції, а тому суд, роз'яснивши обвинуваченому порядок та наслідки розгляду справи в порядку передбаченому ч.3 ст.349 КПК України, переконавшись, що ніхто із учасників судового провадження не заперечує, щодо такого порядку судового розгляду, визнав недоцільним досліджувати докази щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.

Оцінюючи зібрані докази в їх сукупності, суд приходить до висновку про те, що винність обвинуваченого ОСОБА_2 знайшла своє повне підтвердження в ході судового розгляду.

Дії обвинуваченого ОСОБА_2 суд кваліфікує за ч.1 ст.205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Обставиною, що пом'якшує покарання обвинуваченому, згідно ст. 66 КК України, суд враховує його щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченому, згідно ст. 67 КК України, судом не встановлено.

В судовому засіданні обвинуваченим ОСОБА_2 заявлено клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України у зв'язку із спливом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Прокурор підтримав клопотання прокурора та просив його задовольнити.

Вирішуючи заявлене в судовому засіданні клопотання судл виходить із наступного.

У відповідності до п.1 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Оскільки з часу вчинення зазначеного злочину минуло більше 2 років, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за злочин передбачений ч.1 ст.205 КК України, а кримінальне провадження відносно нього закрити в зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.284,285-289 КПК України, ст.ст.12,49,ч.1 ст.205 КК України,-

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч.1 ст.205 Кримінального кодексу України, а кримінальне провадження відносно нього закрити у зв'язку із закінченням строків давності.

Стягнути із ОСОБА_2 на користь держави 294, 84 грн. за проведення експертизи № 214 від 22.05.2014 року.

Речові докази по кримінальному провадженні, а саме оглянуті 26.08.2014 року реєстраційні та установчі документи ТОВ «Стройбуд - 2012» залишити при матеріалах кримінального провадження.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суд м. Києва протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя: