Постанова № 41351172, 13.10.2014, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

13 жовтня 2014 року

Справа № 0418/6677/2012

1/0203/18/2014

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

13 октября 2014 года Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:

председательствующей судьи - Овчаренко Н.Г.,

при секретаре - Васенко И.В.,

с участием прокурора - Голота С.В.,

адвоката - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда города Днепропетровска уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец г.Магдалиновка, Днепропетровская область, гражданин Украины, русский, образование высшее, на момент совершения преступления и.о. генерального директора ОАО «Хлеб», женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка 2003 г.р., проживает в АДРЕСА_1, ранее не судим, в части совершения преступления, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, с целью скрытия факта умышленного уклонения от уплаты налога на прибыль, и.о. генерального директора ОАО «Хлеб» ОСОБА_2, на которого были возложены административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции служебного лица, достоверно зная, что ранее, в период времени в 1 квартале 2009 года г. он передал заведомо ложные первичные бухгалтерские документы ОАО «Хлеб» по несуществующим в действительности финансово-хозяйственным отношениям с ЧП «Мариот-Инвест» главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_3, которая, не зная о преступных намерениях ОСОБА_2, использовала их при составлении документов налоговой отчетности, в том числе и налоговой декларации ОАО «Хлеб» по налогу на прибыль за 1-й квартал 2009 г., тем не менее, действуя умышленно, осознавая, что в результате его противоправных действий в вышеуказанный официальный документ внесены заведомо ложные сведения, а именно - необоснованно включены в состав валовых затрат предприятия несуществующие расходы на приобретение у ЧП «Мариот-Инвест» товарно-материальных ценностей, не сообщил об этом ОСОБА_4, который занял руководящую должность на ОАО «Хлеб» после ОСОБА_2, и который, не зная о преступных намерениях ОСОБА_2, в дневное время 12.05.2009 г., находясь по месту расположения офиса ОАО «Хлеб»: г. Днепропетровск, ул. Шинная, 18, удостоверил данную налоговую декларацию своей подписью и печатью ОАО «Хлеб», после чего выдал ее в орган государственной налоговой службы по месту регистрации, которым является ГНИ в Криничанском районе Днепропетровской области, расположенная по адресу: пгт. Кринички, ул. Нагорная, 2, где документ был зарегистрирован под № 4530.

Продолжая осуществлять свою преступную деятельность, с целью скрытия факта умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, и.о. генерального директора ОАО «Хлеб» ОСОБА_2, на которого были возложены административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции служебного лица, достоверно зная, что ранее, в сентябре 2008 г. он передал заведомо ложные первичные бухгалтерские документы ОАО «Хлеб» по несуществующим в действительности финансово-хозяйственным отношениям с ЧП «Мариот-Инвест» главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_3, которая, не зная о преступных намерениях ОСОБА_2, использовала их при составлении документов налоговой отчетности, в том числе и налоговой декларации ОАО «Хлеб» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 г., тем не менее, действуя умышленно, осознавая, что в результате его противоправных действий в вышеуказанный официальный документ внесены заведомо ложные сведения, а именно - необоснованно включены в состав налогового кредита средства в размере 273 714 грн. - в дневное время 20.10.2008 г. находясь по месту расположения ОАО «Хлеб», по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шинная, 18, удостоверил данную налоговую декларацию своей подписью и печатью ОАО «Хлеб», после чего выдал ее в орган государственной налоговой службы по месту регистрации, которым является СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, расположенная г.Днепропетровске, пр.Кирова,57, где документ был зарегистрирован под № 11553.

Продолжая осуществлять свою преступную деятельность, с целью скрытия факта умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, и.о. генерального директора ОАО «Хлеб» ОСОБА_2, на которого были возложены административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции служебного лица, достоверно зная, что ранее, в сентябре 2008 г. он передал заведомо ложные первичные бухгалтерские документы ОАО «Хлеб» по несуществующим в действительности финансово-хозяйственным отношениям с ЧП «Мариот-Инвест» главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_3, которая, не зная о преступных намерениях ОСОБА_2, использовала их при составлении документов налоговой отчетности, в том числе и налоговой декларации ОАО «Хлеб» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2008 г., тем не менее, действуя умышленно, осознавая, что в результате его противоправных действий в вышеуказанный официальный документ внесены заведомо ложные сведения, а именно - необоснованно включены в состав налогового кредита средства в размере 261 810 грн. - в дневное время 19.11.2008 г. находясь по месту расположения ОАО «Хлеб», по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шинная, 18, удостоверил данную налоговую декларацию своей подписью и печатью ОАО «Хлеб», после чего выдал ее в орган государственной налоговой службы по месту регистрации, которым является СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, расположенная в г.Днепропетровске, пр.Кирова,57, где документ был зарегистрирован под № 14059.

Продолжая осуществлять свою преступную деятельность, с целью скрытия факта умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, и.о. генерального директора ОАО «Хлеб» ОСОБА_2, на которого были возложены административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции служебного лица, достоверно зная, что ранее, в сентябре 2008 г. он передал заведомо ложные первичные бухгалтерские документы ОАО «Хлеб» по несуществующим в действительности финансово-хозяйственным отношениям с ЧП «Мариот-Инвест» главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_3, которая, не зная о преступных намерениях ОСОБА_2, использовала их при составлении документов налоговой отчетности, в том числе и налоговой декларации ОАО «Хлеб» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 г., тем не менее, действуя умышленно, осознавая, что в результате его противоправных действий в вышеуказанный официальный документ внесены заведомо ложные сведения, а именно - необоснованно включены в состав налогового кредита средства в размере 544 033 грн. - в дневное время 20.01.2008 г. находясь по месту расположения ОАО «Хлеб», по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шинная, 18, удостоверил данную налоговую декларацию своей подписью и печатью ОАО «Хлеб», после чего выдал ее в орган государственной налоговой службы по месту регистрации, которым является СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, расположенная в г.Днепропетровске, пр.Кирова,57, где документ был зарегистрирован под № 15000.

Продолжая осуществлять свою преступную деятельность, с целью скрытия факта умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, и.о. генерального директора ОАО «Хлеб» ОСОБА_2, на которого были возложены административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции служебного лица, достоверно зная, что ранее, в сентябре 2008 г. он передал заведомо ложные первичные бухгалтерские документы ОАО «Хлеб» по несуществующим в действительности финансово-хозяйственным отношениям с ЧП «Мариот-Инвест» главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_3, которая, не зная о преступных намерениях ОСОБА_2, использовала их при составлении документов налоговой отчетности, в том числе и налоговой декларации ОАО «Хлеб» по налогу на добавленную стоимость за январь 2009 г., тем не менее, действуя умышленно, осознавая, что в результате его противоправных действий в вышеуказанный официальный документ внесены заведомо ложные сведения, а именно - необоснованно включены в состав налогового кредита средства в размере 205 359 грн. - в дневное время 19.02.2009 г. находясь по месту расположения ОАО «Хлеб», по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шинная, 18, удостоверил данную налоговую декларацию своей подписью и печатью ОАО «Хлеб», после чего выдал ее в орган государственной налоговой службы по месту регистрации, которым является ГНИ в Криничанском районе Днепропетровской области, расположенная по адресу: пгт. Кринички, ул. Нагорная, 2, где документ был зарегистрирован под № 4530.

Таким образом, ОСОБА_2, являясь служебным лицом ОАО «Хлеб», действуя умышленно, совершая служебную подделку, составил заведомо для себя ложные официальные документы, которыми являются налоговые декларации указанного предприятия по налогу на прибыль предприятий и налогу на добавленную стоимость, в которые внес заведомо ложные сведения о размерах валовых затрат и налогового кредита, после чего указанные заведомо ложные официальные документы, удостоверил своей подписью и печатью ОАО «Хлеб», а затем, выдал в орган государственной налоговой службы по месту регистрации.

Умышленные действия подсудимого ОСОБА_2, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлении и выдаче заведомо ложных документов, квалифицированы по ч. 1 ст. 366 УК Украины.

В судебном заседании подсудимый и его адвокат обратились к суду с заявлением о прекращении уголовного дела в части обвинения ОСОБА_2 по ч.1 ст.366 УК Украины в связи с истечением сроков давности.

Выслушав участников процесса, суд считает, что данные ходатайство подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Преступление, совершенное ОСОБА_2 по ч. 1 ст. 366 УК Украины, согласно ст. 12 УК Украины, относится к преступлениям небольшой тяжести. С момента совершения преступления прошло более трех лет, в связи с этим, согласно ст. 49 УК Украины уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности.

Руководствуясь ст.ст. 49 УК Украины, 7-1 п. 5, 11-1, 282 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в части обвинения ОСОБА_2 по ч.1 ст.366 УК Украины производством прекратить в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Постановление может быть обжаловано в течении семи дней с момента его провозглашения в апелляционный суд Днепропетровской области через Кировский районный суд г.Днепропетровска .

Судья Н.Г. Овчаренко