Ухвала суду № 41212969, 04.11.2014, Інгульський районний суд міста Миколаєва (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Миколаєва)

04.11.2014

Справа № 1-кп/489/581/2014 р.

У Х В А Л А

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

4 листопада 2014 року м. Миколаїв

Ленінський районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого Захарченка Д.В.

при секретарі Ляшик С.В., Луциній А.М.

за участю прокурора Гафтуняка Р.І.

захисника ОСОБА_1

підозрюваного ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора прокуратури Миколаївської області Гафтуняка Р.І. про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Новопетрівка, Снігурівського району, Миколаївської області, громадянина України, з вищою освітою, працюючого директором ТОВ "Укрекспосервіс", не судимого, проживає за адресою: АДРЕСА_1,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 підозрюється в тому, що відповідно до наказу № 8-к від 01.10.2012 р., будучи директором ТОВ "Укрекспосервіс", яке було зареєстровано 26.06.2006 р. виконавчим комітетом Миколаївської міської ради під № 15221020000009713 та взято на податковий облік ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області 27.06.2006 р. за № 611/00234298, і являлось платником податку на прибуток та податку на додану вартість, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність" № 996-XIV від 16.07.1999 р., був відповідальним за ведення бухгалтерського обліку і складання звітності, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах як особа, яка здійснює одноособове керівництво підприємством у відповідності з законодавством та установчими документами, подачу податкової звітності в орган податкової служби по місцю реєстрації, своєчасне і повне нарахування і перерахування податків в бюджет держави.

При цьому, ОСОБА_2, достовірно знаючи про дійсні розміри об'єктів оподаткування, володіючи повною інформацією про фінансово-господарську діяльність ТОВ "Укрекспосервіс", а також про суми податків, які підлягають нарахуванню та сплати до бюджету держави, в порушення п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.2, 198.3, 198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 ПКУ від 02.12.2010 р. №2756-VI зі змінами та доповненнями, безпідставно завищив суми витрат за період 2013 р. та суми податкового кредиту з ПДВ за звітні періоди грудень 2013 р., січень, лютий, березень, квітень, червень 2014 р. із сум податку, нарахованого (сплаченого) в зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від суб'єктів господарської діяльності, в тому числі від ПП "СІНК" (код ЄДРПОУ 30630454), ПП "Реджина Плюс" (код ЄДРПОУ 35828333), ПП "Бергер Продакшн" (код ЄДРПОУ 38347365), ПП "Арт-Майдан. Україна" (код ЄДРПОУ 33739645), ПП "Атлетик САН" (код ЄДРПОУ 37607992), ТОВ "ДАТТО" (код ЄДРПОУ 33722741), ТОВ "Осмос Плюс" (код ЄДРПОУ 34714422), будучі обізнаним про відсутність у ТОВ "Укрекспосервіс" фінансово-господарських операцій з вказаними підприємствами, шляхом внесення завідомо неправдивих даних про витрати та податковий кредит до податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ ТОВ "Укрекспосервіс", поданих ним в подальшому до ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області, внаслідок чого умисно не задекларував і не сплатив до бюджету держави податок на прибуток за звітний період 2013 р. в сумі 169539 грн. та ПДВ за звітні періоди грудень 2013 р., січень, лютий, березень, квітень, червень 2014 р. в сумі 543932 грн., які входять в систему оподаткування, введені в установленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету держави податків у значних розмірах на загальну суму 713471 грн.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ст.212 ч.1 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В клопотанні прокурор просить звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, в зв'язку з відшкодуванням останнім в повному обсязі заподіяних державі збитків, а також шкоди, завданої державі внаслідок несвоєчасної сплати податків до притягнення до кримінальної відповідальності.

Підозрюваний ОСОБА_2 пояснив, що відшкодував заподіяні збитки державі. Проти звільнення його від кримінальної відповідальності не заперечував.

Згідно платіжних доручень, станом на 16.10.2014 р., несплачені податки були повністю сплачені до повідомлення про підозру, а також відшкодована шкода, завдана їх несвоєчасною сплатою.

Згідно ч.4 ст.212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Вислухавши думку прокурора, захисника, підозрюваного, дослідивши надані матеріали, суд вважає, що ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, оскільки до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану їх несвоєчасною сплатою, що відповідно до ч.4 ст.212 КК України, є беззаперечною підставою для звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Крім того, суд враховуючи необхідність закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_2, вважає необхідним скасувати арешт, накладений на майно ТОВ "Укрекспосервіс" в ході досудового розслідування.

При цьому, питання скасування арешту, накладеного на майно у вигляді грошових коштів у загальній сумі 448 500 грн., грошових коштів, що знаходяться на банківському рахунку № 26009001017308, який відкрито у Філії АТ "Укрексімбанк" в м. Миколаєві, суд позбавлений можливості вирішити оскільки суду не надано відомостей, що арешт на таке майно накладався.

Керуючись ст.284, 288, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 - закрити.

Заходи забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна ТОВ "Укрекспосервіс", а саме: чекових виписок про зняття грошових коштів ТОВ "Укрекспосервіс" з філії ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України"; 8 незаповнених чекових книжок з відбитком печатки ТОВ "Укрекспосервіс"; комп'ютерного носія ємністю "4" GB з надписами "CRUZER" та "TITANIUM"; двох блокнотів з надписом "Royal Canin"; податкової декларації ТОВ "Укрекспосервіс" з ПДВ за квітень 2014 року; листа ТОВ "Укекспосервис" на ТОВ "Си Ейчес Україна"; двох екземплярів договору № 15 БР від 17.06.2014 між ТОВ "Укекспосервис" та ТОВ "Оптімус плюс"; бланків товаро-транспортних накладних з відтисками печатки ТОВ "Укрекспосервіс" (код 34437879) на 632 арк.; банківської виписки по рахунку № 26009013031596, що належить ТОВ "Укрекспотранс" в двох екземплярах на 1 (одному) аркуші; блокноту з надписом "Diary"; дві печатки ТОВ "УКРЕКСПОСЕРВІС" (код 34437879); папки-скоросшивача з назвою Приход 2013 г. ТОВ "Укрекспосервіс" з рахунками на оплату, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, податковими накладними, на 517 арк.; папки-скоросшивача з назвою БАНК "Укрекспосервіс" з платіжними дорученнями, квитанціями, банківськими договорами, чековою книжкою, заявою про відкриття поточного рахунку ТОВ "Укрекспосервіс" на 224 арк.; журналу з надписом ТОВ "УКРЕКСПОСЕРВІС"; папки-скоросшивача з реєстрами автомобілів прийнятих на Гринтур, реєстрами вантажівок для ТОВ "Нобл Ресорсіз Україна", актом ТОВ "Бориваж", реєстрами Агроекспрт, Луи Дрейфуз Комодитиз, Рамбурс, ПАТ "ДПЗКУ" на 98 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "Укрекспосервіс" НДС 2014 р., з податковими деклараціями з ПДВ ТОВ "Укрекспосервіс", уточнюючими розрахунками ТОВ "Укрекспосервіс", реєстрами виданих та отриманих податкових накладних ТОВ "Укрекспосервіс" за 2014 рік на 111 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "Укрекспосервіс" БАНК, з банківськими документами ТОВ "Укрекспосервіс" на 315 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "Укрекспосервіс" "Балансы, Прибыль, Статистика" з фінансовими звітами, первинними документами, податковими деклараціями з податку на прибуток, статистичними даними ТОВ "Укрекспосервіс" на 214 арк.; папки - скоросшивача з назвою "Касса" ТОВ "Укрекспосервіс" 2014 г з прибутковими, видатковими касовими ордерами, карткою рахунку 301 ТОВ "Укрекспосервіс" на 34 арк.; папки-скоросшивача з назвою "Расход 10.12. - 04.13" ТОВ "Укрекспосервіс", з первинними бухгалтерськими, юридичними документами, щодо взаємовідносин ТОВ "Укрекспосервіс" з ПНДП "Аренос", ТОВ "Анфей", ПП "Технобуд", ТОВ "Турбо-Моторгруп", філією "Жовтневий райавтодор", ПСП "Дікон", ТОВ "Нафта Авто Строй", ТОВ "Тунельспецбуд", ТОВ "Ямур-Трейд", СПП "Хлібороб", ПП ОСОБА_7, СФГ "Мандрівник", ТОВ "Нік-Нафта", ФГ "Доній Раїса Михайлівна", ФГ "Доній Олександр Федорович", ФОП ОСОБА_8, ТОВ "Укрмаш запчастина", ТОВ "Сандора", ФГ "Світпана", ТОВ "Трієм", ТОВ "Гермес-Агро", ТОВ "ДВ-Транс Трейд", ТОВ "Татьяна и К", ТОВ "НПК", ПП ОСОБА_9, ПрАТ "МЗЗБВ", ООО "Глобус-РС", ТОВ "Інфо-Терра" на 487 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "Укрекспосервіс" "Расход 10.12.13", з первинними бухгалтерськими, юридичними документами, щодо взаємовідносин ТОВ "Укрекспосервіс" з ТОВ "Анфей", ТОВ "Горизонт", ТОВ "Трейд Ойл Регіон Юг", ПСП "Дікон", ПНДП "Аренос", ФГ ОСОБА_11, ТОВ "Енжел Медіа Південь" на 248 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "Укрекспосервіс" "Расход 05.2013 - 09.2013", з первинними бухгалтерськими, юридичними документами, щодо взаємовідносин ТОВ "Укрекспосервіс" з ТОВ "Анфей", ПАТ "Рамбурс", ТОВ "Фалькон-Україна", ПСП "Дікон" на 482 арк.; папки-скоросшивача з назвою "Приход с 08.2013г. по 06.2014г." ТОВ "Укрекспосервіс", з первинними бухгалтерськими, юридичними документами, які підтверджують взаємовідносини ТОВ "Укрекспосервіс" з ФОП Гаврильченко, ТОВ "Осмос Плаза", ТОВ "Датто", ПП "Атлетик Сан", ПП "Бергер Продакшин", ПП "Сінк", ТОВ "Форекс Юніон", ТОВ "Юніфокс" на 414 арк.; папки-скоросшивача з назвою "Договора расход" "Укрекспосервіс", з договорами, щодо взаємовідносин ТОВ "Укрекспосервіс" з ТОВ "Нобл Ресорсіз Україна", ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України", ТОВ "Ювента-Агро", ПРАТ "Рамбурс", ДП "Снігурівський комбінат хлібопродуктів", ТОВ "Горизонт", ТОВ "Нафта Авто Строй", ФГ "ОСОБА_13", ТОВ "Анфей" на 438 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "Укрекспосервіс" "РАСХОД 08.2014", з первинними бухгалтерськими, юридичними документи, щодо взаємовідносин ТОВ "Укрекспосервіс" з ТОВ "Грінтур-Екс", ПРАТ "Рамбурс", ТОВ "Луї Дрефус Комодітіз Україна ЛТД" на 54 арк.; папки-скоросшивача з назвою "Приход с 07.2014 г." по ТОВ "Укрекспосервіс" з первинними бухгалтерськими, юридичними документами, які підтверджують взаємовідносини ТОВ "Укрекспосервіс" з ДП "Снігурівський комбінат хлібопродуктів", ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України", товаро-транспортними накладними з відбитком печатки ТОВ "Укрекспосервіс" на 181 арк.; папки-скоросшивача з назвою "Данные предприятий 2014 г.", з юридичними документами з реквізитами ТОВ "Нобл Ресорсіз Україна", ФГ ОСОБА_15, ТОВ "Акцепт", ТОВ "Ювента-Агро", ТОВ "Новоодеській елеватор", ТОВ "Горизонт" на 247 арк.; чекової книжки з відбитком печатки ТОВ "Укрекспосервіс" ПУАТ "Фідобанк" по рахунку №26002000560882 чеки №№ від ЛЄ4834326 до ЛЄ4834350; чекової книжки з відбитком печатки ТОВ "Укрекспосервіс" ПАТ "Терра Банк" по рахунку №26009301147442 чеки №№ від ЛИ3607126 до ЛИ3607150; чекової книжки з відбитком печатки ТОВ "Укрекспосервіс" Миколаївського центрального відділення Центральної філії ПАТ "Марфін Банк" по рахунку №26006619861 чеки №№ від ЛЗ1212151 до ЛЗ1212175; зошиту з написом "КНИГА без НДС" на 46 арк.; зошиту з написом GRAND CHIO FLOWER LINE на 46 арк.; зошиту з написом GRAND CHIO FLOWER LINE на 34 арк.; зошиту з написом "Касса" на 34 арк.; зошиту з написом "ЖУРНАЛ" на 47 арк.; зошиту з обкладинкою світлого кольору з назвами підприємств та графами "месяц", "дата", "№ счета", "сумма", "оплачено", "остаток" на 90 арк.; блокноту з назвами підприємств та номерами телефонів на 164 арк.; папки картонної з написом "Укрекспосервіс" з актами звірок ТОВ "Укрекспосервіс", договорами на доставку поштових відправлень ТОВ "Аль-Фа", актами звірок взаєморозрахунків, видатковими накладними, рахунками, договорами ТОВ "Укрекспосервіс" на 27 арк.; швидкозшивача з рахунками на оплату, договорами на поставку, договорами купівлі-продажу сільгосппродукції, ТОВ "Укр-Експо-Сервіс", ТОВ "Укрекспосервіс" на 633 арк.; папки-скоросшивача з назвою ТОВ "УКРЕКСПОСЕРВІС" расход 06.2014-07.2014, з первинними бухгалтерськими, юридичними документами щодо взаємовідносин ТОВ "УКРЕКСПОСЕРВІС" з ТОВ "Луі Дрейфус Комодітіс України ЛТД", ТОВ "Трейд Ойл Регіон Юг", ПП "Мокасік", ПАТ "ДПЗКУ", ТОВ "Ювента Агро", ПАТ "Рамбус" на 525 арк.; папки-скоросшивача з назвою КАССА ТОВ "Укрекспосервіс" 2013 р. з прибутковим касовими ордерами, банківськими виписками на 378 арк.; папки- скоросшивача з назвою ТТН ТОВ "Укрекспосервіс" з товаро-транспортними накладними з відбитками печаток ТОВ "Укрекспосервіс" на 150 арк.; папки- скоросшивача з назвою "Приход 2012 год Укрекспосервіс", з первинними бухгалтерськими, юридичними документами, щодо взаємовідносин ТОВ "Укрекспосервіс" з ТОВ "Нептун Інвест", ТОВ "Венера Інвест", ТОВ "Агрі Імпекс", ТОВ "Інфо Терра", ТОВ "Фірма Агрохімпродукт ЛТД", ТОВ "Дока-Групп", ПП "Техноцентр Маяк" на 296 арк.; зошиту з написом Castles of Scotland з чорновими записами на 176 арк.; зошиту формату з надписом ROYAL CANIN з чорновими записами на 29 арк.; зошиту з надписом ROYAL CANIN з чорновими записами на 26 арк.; зшивки виписок по банківських рахунках ТОВ "Укрекспосервіс" на ТОВ "УКР-ЕКСПО-СЕРВІС" на 49 арк.; ноутбуку "DELL" номер CN-OUK437-48643-81H-4157; грошових коштів ТОВ "Укрекспосервіс", що знаходяться на банківських рахунках № 26001312709801 в ПАТ "Енергобанк" МФО 300272; № 26009013031596 в ПАТ "Сбербанк Росії" МФО 320627; № 26006619861 в ПАТ "Марфін Банк" МФО 328168; № 26008010476069 в ПАТ "ВТБ Банк" МФО 321767; № 26005518491600 в АТ "Укрсиббанк" МФО 351005; № 26005122100436 в ПАТ "Укрінбанк" МФО 300142; № 26005204738 в АТ "Укргазбанк" МФО 320478 - скасувати.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Миколаївської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Головуючий: