Вирок № 41186545, 31.10.2014, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30076/14-к

Провадження №1-кп/761/1075/2014

В И Р О К

іменем України

31 жовтня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого - судді Лінника О.П., при секретарі Лісачовій О.І., за участю державного обвинувача - прокурора Тернового І.І., обвинуваченого ОСОБА_1, розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Житомира, громадянина України, не одруженого, на утриманні якого є неповнолітня дитина - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 за попередньою змовою з особою, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у період часу з липня по серпень 2013 року, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -підприємців» (№775-ІV від 1.05.2003р. зі змінами та доповненнями), вчинив фіктивне підприємництво шляхом придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «ОПТ-Інвест» (код ЄДР 38689128), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні псевдо-господарських операцій, а також незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб'єктів підприємницької діяльності - платників податків за наступних обставин.

04.04.2013 року товариство з обмеженою відповідальністю «ОПТ-Інвест» зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, за адресою: м.Київ, вул.Зоологічна, 4-А, та отримано свідоцтво про державну реєстрацію, про що здійснено запис у Єдиному державному реєстрі фізичних та юридичних осіб-підприємців за №10741020000045271.

05.04.2013 року ТОВ «ОПТ-Інвест» зареєстровано та поставлено на облік як платника податків ДПІ у Шевченківському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві, та 01.05.2013 року видано свідоцтво платника податку на додану вартість за №200122270.

ОСОБА_1 згідно протоколу №12 Загальних зборів учасників ТОВ «ОПТ-Інвест» від 23.07.2013 року, включений до складу учасників Товариства, та отримав 100 процентів статутного капіталу ТОВ «ОПТ-Інвест», згідно договору №б/н купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства від 23.07.2013, чим самим став одноособовим засновником підприємства.

Згідно, вище зазначеного протоколу №12 Загальних зборів учасників ТОВ «ОПТ-Інвест» від 23.07.2013 року, ОСОБА_1 призначений на посаду керівника (директора) ТОВ «ОПТ-Інвест» з 24.07.2013 року.

Незважаючи на те, що ОСОБА_1 в органах державної влади зареєстрований засновником та директором суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ОПТ-Інвстт», він взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягала сприянні суб'єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов'язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту сформованого від ТОВ «ОПТ-Інвсет.

25.07.2013 року ОСОБА_1, прибув з адреси постійного місця проживання в м. Житомирі до міста Києва, з метою придбання та перереєстрації на своє ім'я ТОВ «ОПТ-Інвест», напередодні вступивши в злочинну змову з особою, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, стосовно придбання та перереєстрації на своє ім'я в органах державної влади за грошову винагороду в розмірі 100 доларів США, суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ОПТ-Інвест», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, для чого, за декілька днів до цього, ОСОБА_1 надав особі, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, попередньо зняті фотокопії сторінок свого паспорту - серія НОМЕР_2, виданий Корольовським РВ УМВС України в Житомирській області та довідку по присвоєння їй ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1, для підготовки документів, щодо придбання ТОВ «ОПТ-Інвест».

Того ж дня, тобто 26.07.2013 р., у невстановленому слідством місці та обставин, ОСОБА_1, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «ОПТ-Інвест» в новій редакції, затверджений протоколом № 12 Загальних Зборів Учасників ТОВ «ОПТ-Інвест» від 23.07.2013 р.

На підставі цих документів, засвідчених ОСОБА_1, який став засновником та директором, особа, матеріали щодо якої виділене в окреме провадження, діючи за попередньою домовленістю із ОСОБА_1 26.07.2014р. здійснила державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «ОПТ-Інвест» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві, що знаходиться за адресою м.Київ, б-р Тараса Шевченка, 26/4 за №10741050002045271 та отримала печатку Товариства.

Крім того, досудовим слідством встановлено що в період з 26.07.2013 р. по 01.05.2014 р. відповідно до податкової звітності, у ТОВ «ОПТ-Інвест» відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів.

Після реєстрації ТОВ «ОПТ-Інвест» на своє ім'я ОСОБА_1 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, не призначав та не звільняв з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав особі, досудове розслідування, щодо якої виділене в окреме провадження.

Таким чином, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з особою, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у період липня-серпня 2013 р. придбав та встановив контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «ОПТ-Інвест» (код ЄДР 38689128), а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, які в подальшому, за грошову винагороду, передав з осоою, матеріали щодо якої виділене в окреме провадження, яка використовувала даний фіктивний суб'єкт підприємницької діяльності для документального оформлення псевдогосподарських операцій, а також незаконного формувалння податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб'єктів підприємницької діяльності - платників податків.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між ОСОБА_1 та прокурором Терновим І.І. від 03.10.2014 року, відповідно до якої обвинувачений повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_1 має позитивні характеристики, визнав вину, щиро розкаявся, має на утриманні неповнолітню дитину - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_1 за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України із застосуванням ст.69 КК України у вигляді штрафу в сумі 30 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 510 грн. Обвинуваченому роз'яснені всі обмеження щодо права оскарження угоди, роз'яснені наслідки невиконання взятих на себе обвинуваченим обов'язків.

При проведенні підготовчого судового засідання обвинувачений ОСОБА_1 пояснив, що він повністю погоджується з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, просить суд затвердити укладену угоду та звільнити від покарання на підставі Закону України «Про амністію у 2014 році», оскільки він на утриманні має неповнолітню дитину - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4.

Прокурор просить затвердити укладену угоду та не заперечує проти клопотання обвинуваченого щодо звільнення обвинуваченого від призначеного покарання на підставі амністії.

Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода не суперечить вимогам КПК України та законам України, умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченим взятих на себе обов'язків можливо, підстави для застосування до ОСОБА_2 ст.69 КК України та п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році» наявні, оскільки обвинувачений ОСОБА_2 щиро покаявся та має на утриманні неповнолітню дитину - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, а інкримінований йому злочин, відповідно до ст.12 КК України не є тяжким або особливо тяжким. Крім того, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України як фіктивне підприємство, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.374-376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :

Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором Терновим Іваном Івановичем та обвинуваченим ОСОБА_1 від 03 жовтня 2014 року - затвердити.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України, і призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у вигляду штрафу в розмірі тридцяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 510 грн.

Звільнити ОСОБА_1 від призначеного покарання на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році».

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м.Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором та ОСОБА_1 тільки в частині призначеного покарання, не узгодженого сторонами.