Постанова № 41170148, 07.06.2012, Дарницький районний суд міста Києва

Справа № 2602/1027/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"07" червня 2012 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - Дубаса В.А.,

при секретарі - Ридзель О.В.,

розглянувши подання слідчого слідчого відділу ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. по матеріалам кримінальної справи №71-00187 щодо проведення виїмки оригіналів документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Дарницького районного суду м. Києва надійшло подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. за матеріалам кримінальної справи №71-00187 щодо проведення виїмки оригіналів документів у ТОВ «Ормікс-Україна»(код ЄДРПОУ 33400036).

Як вбачається з подання, в провадженні слідчого відділу ПМ ДПІ у Дарницькому районі м.Києва знаходиться вказана кримінальна справа, порушена за ст.191 ч.5 ст. КК України, за фактом фіктивного підприємництва, тобто придбання (створення) низки суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло матеріальну шкоду державі у великому розмірі за ч.2 ст. 205 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що на території міста Києва діє група невстановлених осіб, яка без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконання робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, створили низку суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), в тому числі ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Профіт Сервіс», ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон», ТОВ «Юніфон Груп»та ТОВ «Ітера Плюс», реквізити та банківські рахунки яких використовуються для надання послуг реально діючим підприємствам по мінімізації податкових зобов'язань та ухиленню від сплати податків.

Як вбачається з додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість та аналізу руху коштів даних ФСПД, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Ормікс-Україна»(код ЄДРПОУ 33400036) заявила про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»та ТОВ «Ітера Плюс».

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Ормікс-Україна»з метою мінімізації податкових зобов'язань шляхом створення видимості фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності безпідставно формує податковий кредит та валові витрати підприємства.

З метою встановлення справжніх податкових зобов'язань ТОВ «Ормікс-Україна»за результатами документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами, для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи по справі та встановлення виконавців підписів від імені ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, а також для забезпечення проведення податкової перевірки ТОВ «Ормікс-Україна»та встановлення збитків, завданих державному бюджету України, постала необхідність у отриманні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ормікс-Україна»з ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»та ТОВ «Ітера Плюс».

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого враховуючи, що відповідно до ст.178 КПК України виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, суд прийшов до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва Острик М.М. у кримінальній справі №71-00187 задовольнити частково.

Надати дозвіл СВ ПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва на проведення виїмки у ТОВ «Ормікс-Україна»(код ЄДРПОУ 33400036) оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Трикиташ»(код ЄДРПОУ 35619058), ТОВ «Алвіга-К»(код ЄДРПОУ 36564204), ТОВ «Сервіс Юніон»(код ЄДРПОУ 37208056) та ТОВ «Ітера Плюс»(код ЄДРПОУ 36564199) за весь період взаємовідносин, а саме:

- всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «Ормікс-Україна»та ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»та ТОВ «Ітера Плюс»;

- всі первинні документи, які складалися на ТОВ «Ормікс-Україна»за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»та ТОВ «Ітера Плюс», містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

- податкові накладні отримані від ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»та ТОВ «Ітера Плюс»та складені ТОВ «Ормікс-Україна» в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

- платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Ітера Плюс»та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаних товариств грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»та ТОВ «Ітера Плюс»та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

- завірені належним чином накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

- листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

- інші, не зазначені в постанові документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Постанова є обов'язковою до виконання службовими особами ТОВ «Ормікс-Україна»(код ЄДРПОУ 33400036).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В. А. Дубас