Ухвала суду № 41109275, 18.09.2014, Шепетівський міськрайонний суд Хмельницької області

Копія

Справа 688/4283/14-к

№ 1-кп/688/175/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2014 року м. Шепетівка

Шепетівський міськрайонний суд Хмельницької області у складі:

головуючого - судді Цідик А.Ю.,

за участю: секретаря судового засідання Никитюк К.М.,

прокурора Дацюк І.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі судових засідань в м. Шепетівка кримінальне провадженні №32014240000000039 за обвинуваченням ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Острів Дубенського району Рівненської області, зареєстрованого та жителя АДРЕСА_1, з вищою освітою, громадянина України, українця, працюючого заступником директора ТОВ «Вербуд», раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

встановив:

04 вересня 2014 року до Шепетівського міськрайонного суду Хмельницької області від старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Дацюк І.В. надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. 08.09.2014 р. призначено підготовче судове засідання.

Під час підготовчого судового засідання обвинувачений ОСОБА_1 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності.

Прокурор підтримала клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та просила закрити кримінальне провадження відносно нього, а також приєднати до обвинувального акта матеріали кримінального провадження у 73-х томах, вирішити долю речових доказів, скасувати арешт на майно, цивільний позов залишити без розгляду, процесуальні витрати не стягувати.

З'ясувавши думку учасників судового провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а ОСОБА_1 звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України згідно зі ст. 49 КК України, на підставі наступного.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, будучи директором ТОВ «Сварог-Агробуд», у період з 01.03.2010р. по 20.09.2011р., за попередньою змовою із ОСОБА_3 як організатором вчинення злочину, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 як пособниками вчинення злочину, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Сварог-Агробуд» неправдивих документів, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Торгіндустрія-2010», ТОВ «Еталон-ЛТД», ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп» та ПП «Один Два Три», умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 2 130 043 гривень, що у 4 527 разів перевищує встановлений на той період часу неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим державі спричинив збитки у великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_1, будучи директором ТОВ «Сварог-Агробуд», з метою приховування своєї незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків, у період з 01.03.2010р. по 31.08.2011р., вчинив службове підроблення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Сварог-Агробуд» щодо проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Торгіндустрія-2010», ТОВ «Еталон-ЛТД», ТОВ «БК АТР Груп» та ПП «Один Два Три», а саме: контракти та договори, акти приймання виконаних будівельних робіт та довідки про вартість виконаних будівельних робіт, видаткові та податкові накладні про нібито придбання ТОВ «Сварог-Агробуд» товарів, робіт та послуг у ТОВ «Еталон ЛТД», ТОВ «Торгіндустрія-2010», ТОВ «БК АТР Груп» та ПП «Один Два Три». Підроблені документи, ОСОБА_1 надав головним бухгалтерам ТОВ «Сварог-Агробуд» ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які не будучи обізнаними про злочинні наміри директора, провели їх по бухгалтерському та податковому обліках товариства, що призвело до внесення неправдивих даних у податкові декларації товариства з податку на додану вартість, що відповідно до умов договору №186 від 19.04.2010р. про визнання електронних документів ТОВ «Сварог-Агробуд» подавались до Шепетівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Хмельницькій області в електронному вигляді як офіційна звітність, і як наслідок, не сплати податку на додану вартість у сумі 2 130 043 гривень.

Органом досудового розслідування, дії ОСОБА_1 кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України як дії, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчинений за попередньою змовою групою осіб та за ч. 1 ст. 366 КК України як дії, які виразилися у службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також, складанні і видачі завідомо неправдивих документів.

Згідно зі ст. 44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

В силу п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

На підставі ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчиненого нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження волі; три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Санкція ч. 2 ст. 212 КК України передбачає покарання у виді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Санкція ч. 1 ст. 366 КК України передбачає покарання у виді штрафу до двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Таким чином, згідно зі ст. 12 КК України, злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України є злочинами невеликої тяжкості.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що на даний час з моменту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України минуло більше 2-х років, а з моменту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України минуло більше 3-х років, підстав для зупинення чи переривання перебігу строків давності не було.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності, на підставі п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України закрити кримінальне провадження відносно нього з цих же підстав.

Керуючись ст.ст. 12, 44, 49 КК України, ст.ст. 285, 288, 314 КПК України, суд

ухвалив:

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №32014240000000039 відносно обвинуваченого ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - закрити.

Запобіжний захід не застосовувався.

Матеріали кримінального провадження у 73-х томах приєднати до обвинувального акта.

Цивільний позов прокурора в інтересах держави в особі Шепетівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Хмельницькій області до ОСОБА_1, ТОВ «Сварог-Агробуд» про стягнення коштів - залишити без розгляду.

Арешт, накладений постановою старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області Кухара О.П. від 23.10.2012 року на нерухоме майно, транспортні засоби, вклади, цінності та інше майно ОСОБА_1 (Том 69, а.п. 182) - скасувати.

Арешт, накладений постановою старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області Кухара О.П. від 23.10.2012 року на нерухоме майно, транспортні засоби, які зареєстровані за ТОВ «Сварог-Агробуд» код ЄРДПОУ 34944597 (Том 69, а.п. 188) - скасувати.

Речові докази, що знаходяться в матеріалах кримінального провадження: підроблені первинні документи ТОВ «Сварог-Агробуд» по взаєморозрахунках із ТОВ «Торра», ТОВ «Торгіндустрія-2010», ТОВ «Еталон ЛТД», ТОВ «ВТ-Техбуд», ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп» та ПП «Один Два Три» (т. 2 а.с. 147-175, т. 18 а.с. 24-159, т. 39 а.с. 2-36, т. 40 а.с. 2-210, 217-224); комп'ютерні роздруківки документів, які скопійовані на диск DVD + R - додаток №1 до висновку експерта №63кт від 27.06.2012 року (т. 59 а.с. 91-160,165-250); комп'ютерні роздруківки документів, які скопійовані на диск DVD+R - додаток №1 до висновку експерта №62кт від 27.06.2012 року (т. 20 а.с. 25-211, т. 21 а.с. 2-209); реєстраційні, установчі, звітні документи ТОВ «БК АТР Груп» (т. 55 а.с. 5-134); реєстраційні, установчі та статутні документи ТОВ «ВТ-Техбуд» (т. 54 а.с. 97-209); податкові декларації ТОВ «ВТ-Техбуд» з податку на прибуток та податку на додану вартість (т. 54 а.с. 49-87); реєстраційні, установчі та статутні документи ПП «Один Два Три» (т. 52 а.с. 28-113); податкові декларації ПП «Один Два Три» з податку на прибуток та податку на додану вартість (т. 52 а.с. 186-259); податкові декларації ТОВ «Сварог-Агробуд» з податку на додану вартість та договір №186 від 19.04.2010 року про визнання електронних документів (т. 23 а.с. 107-275); компакт-диски із реєстраційними номерами №59/90/7 від 19.12.2011 року та №71/12 від 13.03.2012 року, на яких містяться легалізовані матеріали оперативно-технічних заходів (т. 61 а.с. 135, 146, т. 62 а.с. 247, 258) - залишити при матеріалах кримінального провадження; один системний блок персонального комп'ютера з жорстким диском, вилучений 24.05.2012 року під час проведення обшуку в офісі ТОВ «Сварог-Агробуд», який знаходиться в кімнаті зберігання речових доказів ВПМ Славутської ОДПІ (т. 47 а.с. 216, т. 59 а.с. 253) - повернути ТОВ «Сварог-Агробуд»; два мобільні телефони ОСОБА_1 (т. 47 а.с. 220-223) та записник ОСОБА_1 чорного кольору з чорновими записами (т. 47 а.с. 176) - повернути ОСОБА_1

Процесуальні витрати покласти на рахунок Державного бюджету України.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Хмельницької області протягом семи днів з дня її оголошення через Шепетівський міськрайонний суд Хмельницької області.

Суддя підпис

Ухвала набрала чинності 25.09.2014 року

З оригіналом згідно

Суддя Шепетівського міськрайонного суду

Хмельницької області А.Ю. Цідик