Вирок № 40996788, 22.10.2014, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 2314/2518/12

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 жовтня 2014 року Придніпровський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого: судді - Макаренка І.В.

при секретарях - Лисенко І.В., Гладун В.О.

з участю: прокурорів - Сухомудренка В.В., Бондаренко М.Ю.,

захисників - ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Вахрушево, Луганської області, жителя АДРЕСА_2, громадянина України, українця, з вищою освітою, одруженого, утриманців не має, працюючого директором ТОВ « Компанія «Мелагрейн», не судимого, -

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженки м. Лейпціг, Німеччина, жительки АДРЕСА_1, громадянки України, з вищою освітою, неодруженої, утриманців не має, працюючої бухгалтером Черкаський міський плавальний клуб «Акватік», не судимої, -

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України,-

в с т а н о в и в:

Органами досудового слідства підсудні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 обвинувачуються у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, мотивуючи своє обвинувачення тим, що обвинувачений ОСОБА_3 у відповідності до протоколу зборів засновників ТОВ «Мелагрейн» № 0401 від 02.01.09 та у відповідності до наказу № 02/01 від 02.01.09, являючись директором ТОВ «Мелагрейн», яке зареєстроване по вул. Леніна 31/1 в м. Черкаси, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов'язками по керівництву підприємством, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, за попередньою змовою з ОСОБА_4, яка у відповідності до наказу № 01-к від 02 січня 2003 року являється головним бухгалтером даного підприємства, в порушення пп. 6.2.4 п. 6.2 ст. 6, пп. 7.2.1, 7.2.3 п. 7.2, пп. 7.4.4, 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 № 168/97-ВР, та п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 № 334/94-ВР, використовуючи підроблені невстановленою слідством особою документи, матеріали відносно якої виділені для додаткової перевірки, в період з березня по грудень 2009 року умисно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Мелагрейн» безтоварні фінансово - господарські операції з приводу придбання робіт, послуг у ТОВ «Стімтрейд», що має ознаки «фіктивності» та засновник, директор і головний бухгалтер якого ОСОБА_5 показав, що будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснював, в результаті чого умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 7284135 грн. та податку на прибуток в сумі 8942980 грн., а всього в загальній сумі 16227115 грн., що в 53 643 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у особливо великих розмірах, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_3, в березні 2009 року, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4, завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №31705 від 17.03.09 на загальну суму 1027200,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 171200,00 грн., податкову накладну №32005 від 20.03.09 на загальну суму 1199988,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 199988,00 грн., податкову накладну №32404 від 24.03.09 на загальну суму 1208796,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 201466,00 грн. та податкову накладну №33110 від 31.03.09 на загальну суму 1354584,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 225764,00 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри останнього ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2009 року (вхідний № 64403 від 17.04.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 6589231,00 грн., при встановленій фактичній сумі 5790803,00 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 64405 від 17.04.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 798428 грн., які підписала, та після завірення їх печаткою ОСОБА_3, 17.04.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в березні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 798 428 грн.

В квітні 2009 року, ОСОБА_3 достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №40603 від 06.04.09 на загальну суму 456960,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 76160,00 грн., податкову накладну № 42101 від 21.04.09 на загальну суму 1280385,60 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 213397,60 грн. та податкову накладну №43023 від 30.04.09 на загальну суму 1282798,80 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 213799,80 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за квітень 2009 року (вхідний № 98758 від 19.05.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 5735326 грн., при встановленій фактичній сумі 5231969,00 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 98763 від 19.05.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 503357 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 19.05.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою в квітні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 503357 грн.

В травні 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №50803 від 08.05.09 на загальну суму 300000,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 50000,00 грн., податкову накладну №51204 від 12.05.09 на загальну суму 550380,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 91730,00 грн., податкову накладну № 51804 від 18.05.09 на загальну суму 1062810,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 177135,00 грн., податкову накладну №52506 від 25.05.09 на загальну суму 1159296,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 193216,00 грн., податкову накладну №52904 від 29.05.09 на загальну суму 1183884,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 197314,00 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2009 року (вхідний № 111375 від 19.06.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 6586252 грн., при встановленій фактичній сумі 5876857,00 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 111377 від 19.06.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 709395 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 19.06.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в травні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 709395 грн.

В червні 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №60906 від 09.06.09 на загальну суму 691809,60 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 115301,60 грн., податкову накладну №61603 від 16.06.09 на загальну суму 1239630,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 206605,00 грн., податкову накладну № 62305 від 23.06.09 на загальну суму 1306690,80 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 217781,80 грн. та податкову накладну №63018 від 30.06.09 на загальну суму 1217004,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 202834,00 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2009 року (вхідний № 144652 від 20.07.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 3307863 грн., при встановленій фактичній сумі 2565341,00 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 144654 від 20.07.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 742522 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 20.07.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в червні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 742522 грн.

В липні 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №70701 від 07.07.09 на загальну суму 798672,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 133112,00 грн., податкову накладну №71506 від 15.07.09 на загальну суму 1173456,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 195576,00 грн., податкову накладну № 72004 від 20.07.09 на загальну суму 1187856,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 197976,00 грн. та податкову накладну №73109 від 31.07.09 на загальну суму 1540279,20 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 256713,20 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2009 року (вхідний № 169469 від 19.08.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 3523869 грн., при встановленій фактичній сумі 2740492,00 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 169471 від 19.08.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 783377 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 19.08.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в липні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 783377 грн.

В серпні 2009 року ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №81104 від 11.08.09 на загальну суму 539820,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 89970,00 грн., податкову накладну №81707 від 17.08.09 на загальну суму 827472,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 137912,00 грн., податкову накладну №82505 від 25.08.09 на загальну суму 711180,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 118530,00 грн., податкову накладну № 82809 від 28.08.09 на загальну суму 1599990,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 266665,00 грн. та податкову накладну №83108 від 31.08.09 на загальну суму 1187757,60 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 197959,60 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2009 року (вхідний № 180200 від 17.09.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 4183634 грн., при встановленій фактичній сумі 3372597 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 180204 від 17.09.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 811037 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 17.09.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в серпні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 811037 грн.

В вересні 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №91007 від 10.09.09 на загальну суму 707400,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 117900,00 грн., податкову накладну №91704 від 17.09.09 на загальну суму 999180,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 166530,00 грн., податкову накладну №92405 від 24.09.09 на загальну суму 1143024,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 190504,00 грн. та податкову накладну № 93014 від 30.09.09 на загальну суму 1175598,00 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2009 року (вхідний № 210839 від 19.10.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 3306607 грн., при встановленій фактичній сумі 2635740 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 210841 від 19.10.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 670867 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 19.10.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в вересні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 670867 грн.

В жовтні 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №101203 від 12.10.09 на загальну суму 987999,60 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 164666,60 грн., податкову накладну №101904 від 19.10.09 на загальну суму 1074770,40 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 179128,40 грн., податкову накладну №102608 від 26.10.09 на загальну суму 995472,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 165912,00 грн. та податкову накладну № 103009 від 30.10.09 на загальну суму 1175854,80 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 195975,80 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2009 року (вхідний № 241735 від 19.11.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 4246955 грн., при встановленій фактичній сумі 3541272 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 241737 від 19.11.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 705683 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 19.11.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в жовтні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 705683 грн.

В листопаді 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №110907 від 09.11.09 на загальну суму 551157,60 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 91859,60 грн., податкову накладну №111608 від 16.11.09 на загальну суму 758946,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 126491,00 грн., податкову накладну №112004 від 20.11.09 на загальну суму 1143865,20 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 190644,20 грн., податкову накладну № 112404 від 24.11.09 на загальну суму 1226706,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 204451,00 грн. та податкову накладну № 113008 від 30.11.09 на загальну суму 1242799,20 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 207133,20 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за листопад 2009 року (вхідний № 253806 від 21.12.09), у рядок 17 „Усього податкового кредиту", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 5765428 грн., при встановленій фактичній сумі 4944849 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 253808 від 21.12.09), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 820579 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 21.12.09 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в листопаді 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 820579 грн.

В грудні 2009 року, ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», надав головному бухгалтеру ОСОБА_4 завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд», а саме: податкову накладну №121409 від 14.12.09 на загальну суму 550752,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 91792,00 грн., податкову накладну №121807 від 18.12.09 на загальну суму 1195476,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 199246,00 грн., податкову накладну №122502 від 25.12.09 на загальну суму 1186342,20 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 197724,20 грн. та податкову накладну № 123003 від 30.12.09 на загальну суму 1500768,00 грн., в тому числі податок на додану вартість у сумі 250128,00 грн., яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, безпідставно включила до основної податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2009 року (вхідний № 279718 від 19.01.10), у рядок 17 „Усього податкового кредиту ", з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 5278826 грн., при встановленій фактичній сумі 4539936 грн., та в додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 279723 від 19.01.10), у розділ ІІ «Податковий кредит», індивідуальний податковий номер - 363534226597, що належить ТОВ «Стімтрейд», а також вказала недостовірні обсяги придбання та суми ПДВ у вказаного підприємства в сумі 738890 грн., які підписала, та після завірення іх печаткою ОСОБА_3, 19.01.10 подали до ДПІ у м. Черкаси. Таким чином, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою, в грудні 2009 року, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 738890 грн.

ОСОБА_3, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стімтрейд», підписав завідомо підроблені, невстановленою слідством особою, акти здачі - прийняття робіт від вказаного підприємства, а саме: акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 031701 від 17.03.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 032004 від 20.03.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 032401 від 24.03.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 033106 від 31.03.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 040601 від 06.04.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 042101 від 21.04.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 043019 від 30.04.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 051201 від 12.05.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 051801 від 18.05.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ -052503 від 25.05.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 052905 від 29.05.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 050801 від 08.05.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 060902 від 09.06.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 061601 від 16.06.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 062301 від 23.06.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 063014 від 30.06.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 070701 від 07.07.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 071501 від 15.07.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 072001 від 20.07.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 073110 від 31.07.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 081702 від 17.08.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 082501 від 25.08.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 082802 від 28.08.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 083107 від 31.08.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 081101 від 11.08.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 091001 від 10.09.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ -091702 від 17.09.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 092401 від 24.09.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 093012 від 30.09.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 101202 від 12.10.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 101904 від 19.10.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 102602 від 25.10.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 103005 від 30.10.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 110901 від 09.11.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 111602 від 16.11.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 112002 від 20.11.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 1120401 від 24.11.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 113007 від 30.11.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 121403 від 14.12.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 121801 від 18.12.09, акт - здачі прийняття робіт № ОУ - 122501 від 25.12.09, акт здачі - прийняття робіт № ОУ -123003 від 30.12.09, які, в подальшому, надав ОСОБА_4, яка, отримавши дані первинні бухгалтерські документи, та будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_3 ухилятись від сплати податків і продовжуючи їх, в порушення п.п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.94, включила до складу валових витрат товариства, вартість робіт, нібито наданих ТОВ «Стімтрейд», а саме:

в декларації з податку на прибуток за 1 квартал 2009 року (вхідний № 64401 від 17.04.09), в рядку 04.1 „витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11", безпідставно включила до складу валових витрат суму 1523614 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 380904 грн., який підлягає сплаті до бюджету;

в декларації з податку на прибуток за півріччя 2009 року (вхідний № 156857 від 04.08.09), в рядку 04.1 „витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11", безпідставно включила до складу валових витрат суму 10720999 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 2680250 грн., який підлягає сплаті до бюджету;

в декларації з податку на прибуток за 3 квартали 2009 року (вхідний № 220130 від 27.10.09), в рядку 04.1 „витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11", безпідставно включила до складу валових витрат суму 20549984 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 5137496 грн., який підлягає сплаті до бюджету;

в декларації з податку на прибуток за 2009 рік (вхідний № 287427 від 25.01.10), в рядку 04.1 „витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11", безпідставно включила до складу валових витрат суму 35799972 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 8949993 грн., який підлягає сплаті до бюджету.

Дані дії підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 органи досудового слідства пропонують кваліфікувати за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форм власності, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб та ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, як внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Так, органи досудового слідства, звинувачуючи ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих їм злочинах в основу доказів поклали:

- копію договору № 0603/09-3 від 06.03.2009 укладеного між ТОВ «Мелагрейн» та ТОВ «Стімтрейд», у відповідності до якого ТОВ «Стімтрейд» нібито надавало для ТОВ «Мелагрейн» транспортно-експедиційні послуги; т.1 а. с. 34 - 36

- первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стімтрейд» (які містять інформацію про «фіктивні» операції), а саме: копією податкової накладної № 123003 від 30.12.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 122502 від 25.12.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 121807 від 18.12.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 121409 від 14.12.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 113008 від 30.11.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 112404 від 24.11,2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 112004 від 20.11,2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 111608 від 16.11.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 110907 від 09.11,2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 103009 від 30.10.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн»; продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 102608 від 26.10.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн» . продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 101904 від 19.10.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 101203 від 12.10.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 93014 від 30.09.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 92405 від 24.09.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 91704 від 17.09.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 91007 від 10.09.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн»; продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 83108 від 31.08.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 82809 від 28.08.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 82505 від 25.08.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 81707 від 17.08.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 81104 від 11.08.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 73109 від 31.07.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 72004 від 20.07.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 71506 від 15.07.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 70701 від 07.07.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 63018 від 30.06.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 62305 від 23.06.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 61603 від 16.06.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 60906 від 09.06.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 52904 від 29.05.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 52506 від 25.05.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 51804 від 18.05.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 51204 від 12.05.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 50803 від 08.05.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 43023 від 30.04.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 42101 від 21.04.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 40603 від 06.04.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 33110 від 31.03.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 32005 від 20.03.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 32404 від 24.03.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією податкової накладної № 31705 від 17.03.2009р. (покупець - ТОВ «Мелагрейн», продавець ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -031701 від 17.03.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ - 032004 від 20.03.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -032401 від 24.03.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.;копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -033106 від 31.03.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -040601 від 06.04.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -042101 від 21.04.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -043019 від 30.04.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -051201 від 12.05.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -051801 від 18.05.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -052503 від 25.05.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -052905 від 29.05.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -050801 від 08.05.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -060902 від 09.06.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -061601 від 16.06.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -062301 від 23.06.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -063014 від 30.06.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -070701 від 07.07.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -071501 від 15.07.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -072001 від 20.07.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -073110 від 31.07.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -081702 від 17.08.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -082501 від 25.08.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.;копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -082802 від 28.08.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -083107 від 31.08.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -081101 від 11,08.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -091001 від 10.09.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -091702 від 17.09.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -092401 від 24.09.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -093012 від 30.09.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -101202 від 12.10.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -101904 від 19.10.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» онавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ - 102602 від 25.10.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» . виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -103005 від 30.10.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -110901 від 09.11.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -111602 від 16.11.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -112002 від 20.11.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -112401 від 24.11.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -113007 від 30.11.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -121403 від 14.12.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.;копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -121801 від 18.12.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» . виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -122501 від 25.12.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» . виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; копією акту здачі-прийняття робіт № ОУ -123003 від 30.12.2009р. (замовник - ТОВ «Мелагрейн» , виконавець - ТОВ «Стімтрейд») на 1 арк.; т.1 а.с.37-120

- лист від 20.10.10 з додатками (специфікаціями) представника ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_6 до Черкаського окружного адміністративного суду, в якому представник ТОВ «Мелагрейн» наводить перелік залізничних станції на яких ТОВ «Стімтрейд» нібито виконували роботи для ТОВ «Мелагрейн», що спростовується показами службових осіб вказаних в листі залізничних станцій; т. 12 а. с. 182-192

- копію акту ДПІ у м. Черкаси №1234/23-2/32339516 від 31.05.10 «Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „Мелагрейн" (код 32339516), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.09 по 31.12.09» відповідно до якого ТОВ «Мелагрейн» донараховано податку на додану вартість в сумі 7 284 135 грн. та податку на прибуток в сумі 8 942 980 грн., за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд»; т. 1 а. с. 132-172

- копії корінців податкових повідомлень-рішень №0002012301/0 та № 00002022301/0 від 10.06.10.; т. 1 а. с. 174

- протокол зборів засновників ТОВ «Мелагрейн» № 0401 від 02.01.09, відповідно до якого ОСОБА_3 був затверджений на посаді директора ТОВ «Мелагрейн»; т. 2 а. с. 96

- наказ № 02/01 від 02.01.09, відповідно до якого ОСОБА_3 приступив до роботи на посаді директора ТОВ «Мелагрейн»; т. 2 а. с. 95

- висновок судово-економічної експертизи № 712-Б від 27 вересня 2011 року, згідно якого підтверджується нормативно висновок акту ДШ у м. Черкаси №1234/23-2/32339516 від 31.05.10 «Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „Мелагрейн" (код 32339516), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.09 по 31.12.09» в частині заниження податку на прибуток у сумі 8 942 980 грн. та заниження податку на додану вартість в сумі 7 284 135 грн., при здійсненні операцій з ТОВ «Стімтрейд» (код ЄДРПОУ 36353424);

т. 192 а. с. 8-44

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 971-П від 12 жовтня 2010 року, відповідно до якого податкова звітність та первинна бухгалтерська документація ТОВ «Мелагрейн», підписувалась директором ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_3 та головним бухгалтером вказаного підприємства ОСОБА_4; т. 192 а. с. 170-178

- наказ № 01-к від 02.01.03, відповідно до якого ОСОБА_4 була прийнята на посаду головного бухгалтера ТОВ «Мелагрейн»; т. 2 а. с. 94

- копію акту ДПІ у Шевченківському районі м. Києва №2332/2307/36353424 від 03.09.10 «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ „Стімтрейд" (код ЄДРПОУ 36353424) в частині дотримання вимог податкового та іншого законодавства по податку на додану вартість за 2009 рік, січень-березень 2010 року, травень-липень 2010 року» відповідно до якого правочини укладені ТОВ «Стімтрейд» з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб; т. 3 а. с. 315-353

- витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, відповідно до якого одноосібно засновникам та директором ТОВ «Стімтрейд» є ОСОБА_5, види діяльності товариства: оптова торгівля будівельними матеріалами, оптова торгівля деревиною, оптова торгівля іншими машинами та устаткуванням, оптова торгівля комп'ютерами, периферійними пристроями та програмним забезпеченням, оптова торгівля офісною технікою та устаткуванням, рекламна діяльність; т. 4 а. с. 41-42

- податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2009 року (вхідний № 64403 від 17.04.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 6589231,00 грн., при встановленій фактичній сумі 5790803,00 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 64405 від 17.04.09);

т. 175 а. с. 160-161, 158-159

- податкову декларацію з податку на додану вартість за квітень 2009 року (вхідний № 98758 від 19.05.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 5735326 грн., при встановленій фактичній сумі 5231969,00 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 98763 від 19.05.09);

т. 175 а. с. 162-163, 165-166

- податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2009 року (вхідний № 111375 від 19.06.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 6586252 грн., при встановленій фактичній сумі 5876857,00 грн., та додаток № 5 до вказаної декларації (вхідний № 111377 від 19.06.09);

т. 175 а.с. 167-168, 169-170

- податкову декларацію з податку на додану вартість за червень 2009 року (вхідний № 144652 від 20.07.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 3307863 грн., при встановленій фактичній сумі 2565341,00 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 144654 від 20.07.09);

т. 175 а. с. 171-172, 173-174

- податкову декларацію з податку на додану вартість за липень 2009 року (вхідний № 169469 від 19.08.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 3523869 грн., при встановленій фактичній сумі 2740492,00 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 169471 від 19.08.09);

т. 175 а. с. 175-176, 177-178

- податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2009 року (вхідний № 180200 від 17.09.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 4183634 грн., при встановленій фактичній сумі 3372597 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 180204 від 17.09.09);

т. 175 а. с. 179-180, 181-182

- податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2009 року (вхідний № 210839 від 19.10.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 3306607 грн., при встановленій фактичній сумі 2635740 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 210841 від 19.10.09);

т. 175 а. с. 183-184, 185-186

- податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2009 року (вхідний № 241735 від 19.11.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 4246955 грн., при встановленій фактичній сумі 3541272 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 241737 від 19.11.09);

т. 175 а. с. 154-155, 156-157

- податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2009 року (вхідний № 253806 від 21.12.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 5765428 грн., при встановленій фактичній сумі 4944849 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 253808 від 21.12.09);

т. 175 а. с. 187-188, 189-190

- податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2009 року (вхідний № 279718 від 19.01.10), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» вказали, з урахуванням уточнюючих розрахунків, суму 5278826 грн., при встановленій фактичній сумі 4539936 грн., та додатоком № 5 до вказаної декларації (вхідний № 279723 від 19.01.10);

т. 175 а. с. 191-192, 193-194

- декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2009 року (вхідний № 64401 від 17.04.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» включили до складу валових витрат суму 1523614 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 380904 грн.; т. 175 а. с .153

- декларацію з податку на прибуток за 1 півріччя 2009 року (вхідний № 156857 від 04.08.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» включили до складу валових витрат суму 10720999 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 2680250 грн.; т. 175 а. с. 152

- декларацію з податку на прибуток за 3 квартали 2009 року (вхідний № 220130 від 27.10.09), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» включили до складу валових витрат суму 20549984 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 5137496 грн.; т. 175 а. с. 150

- декларацію з податку на прибуток за 2009 рік (вхідний № 287427 від 25.01.10), в якій службові особи ТОВ «Мелагрейн» включили до складу валових витрат суму 35799972 грн. за рахунок відображення безтоварних операцій з ТОВ «Стімтрейд», в результаті чого був занижений податок на прибуток в сумі 8949993 грн.; т. 175 а. с. 151

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 260000134137, який знаходиться в «Сбербанк Росії» та належить ТОВ «Мелагрейн», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Мелагрейн» на ТОВ «Стімтрейд» за нібито надані транспортно-експедеційні послуги;

т. 5 а. с. 89-467, т. 6 а. с.1-402

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 26000000123004, який знаходиться в ПАТ «Класикбанк» та належить ТОВ «Стімтрейд», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Мелагрейн» на ТОВ «Стімтрейд» за нібито надані транспортно-експедиційні послуги та перерахунок з ТОВ «Стімтрейд» на рахунки інших СГД за товарно-матеріальні цінності та розрахунки за векселі; т. 18 а. с. 65-142

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 26002033137001, який знаходиться в ПАТ КБ «Інтербанк» та належить ТОВ «Стімтрейд», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Мелагрейн» на ТОВ «Стімтрейд» за нібито надані транспортно-експедиційні послуги та перерахунок з ТОВ «Стімтрейд» на рахунки інших СГД за товарно-матеріальні цінності та розрахунки за векселі; т. 18 а. с. 175-264, т. 19 а. с.1-55

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 26008010109453, який знаходиться в ПАТ «КБ Преміум» та належить ТОВ «Стімтрейд», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Мелагрейн» на ТОВ «Стімтрейд» за нібито надані транспортно-експедиційні послуги та перерахунок з ТОВ «Стімтрейд» на рахунки інших СГД за товарно-матеріальні цінності та розрахунки за векселі; т. 19 а. с. 102-280, т. 20 а. с. 1-185

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 26006010109529, який знаходиться в ПАТ «КБ Преміум» та належить ТОВ «Стедіторг-ЛТД», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Стімтрейд» на ТОВ «Стедіторг-ЛТД» за нібито поставлені ТМЦ; т. 21 а. с. 1-57

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 26002010109642, який знаходиться в ПАТ «КБ Преміум» та належить ТОВ «Інвестпрогрес», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Стімтрейд» на ТОВ «Інвестпрогрес» за нібито поставлені ТМЦ; т. 21 а. с. 114-228, т. 22 а. с. 1-197

- виїмку роздруківок руху коштів по рахунку № 26004002766001, який знаходиться в Дніпровській філії АТ «Укрінбанк» та належить ТОВ «Мелагрейн», яка відображає перерахунок коштів з ТОВ «Мелагрейн» на ТОВ «Стімтрейд» за нібито надані транспортно-експедеційні послуги; т. 24 а. с.48-192, т. 25 а. с.1-183, т. 26 а. с.1-193

- виїмку документів в Солонянській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 27 а. с. 131-248

- виїмку документів в районній державній лікарні ветеринарної медицини в Дніпропетровській області, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 28 а. с. 4-85

- виїмку документів у Новомосковській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 28 а. с. 104-119

- виїмку документів в Дніпропетровській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 28 а. с.139-246, т. 29 а. с. 1-216, т. 30 а. с. 1-358, т. 31 а. с. 1-270, т. 32 а. с. 1-364, т. 33 а. с.1-279, т. 34 а. с. 1-301, т. 35 а. с.1-660, т. 36 а. с. 1-305, т. 37 а.с. 1-205

- виїмку документів у Львівській регіональній службі державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 38 а. с.7-59, а. с. 82-155

- виїмку документівув Львівській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 38 а. с. 163-345

- виїмку документів в Миколаївській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 39 а. с. 12-196

- виїмку документів у Врадіївській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало сертифікаційне оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 39 а. с. 206-215

- виїмку документів в Державній установі «Запорізькій обласній державній лабораторії ветеринарної медицини», відповідно до яких підприємством, яке замовляло проведення дослідження (сертифікацію) вантажів, являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 40 а. с. 8-45

- виїмку документів в Запорізькій обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення сертифікаційного оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 40 а. с. 71-321, т. 41 а. с. 1-261

- виїмкою документів в Державній хлібній інспекції Автономної республіки Крим, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення сертифікаційного оформлення вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 42 а. с. 10-129

- виїмку документів в Хмельницькій обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення сертифікаційного оформлення вантажів та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 43 а. с. 42-298, т. 44 а. с. 1-604, т. 45 а. с. 1-548, т. 46 а. с. 1-318, т. 47 а. с.1-276

- виїмку документів у Хмельницькій регіональній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення дослідження (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 48 а. с. 8-179

- виїмку документів у Хмельницькій торгово-промисловій палаті, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення сертифікаційного оформлення вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 48 а. с. 191-309

- виїмку документів у ВАТ «Красилівське підприємство хлібопродуктів», відповідно до яких останнє підприємство замовляло експедиційні послуги саме в ТОВ «Мелагрейн», яке і було безпосередньо виконавцем вказаних послуг; т. 49 а. с. 5-53

- виїмку документів у Красилівській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Красилівська РДЛВМ надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв, відбору зразків на дослідження, перевірка транспортних засобів до завантаження та перевірка транспортних засобів після завантаження. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 49 а. с. 61-246

- виїмку документів в Сумській регіональній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Сумська РДЛВМ проводила для ТОВ «Мелагрейн» дослідження продукції. Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 50 а. с.8-250, т. 51 а. с. 1-474)

- виїмку документів у Державній екологічній інспекції в Сумській області, відповідно до яких Державній екологічній інспекції в Сумській області надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по визначенню радіаційного стану продукції. Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 52 а. с. 5-37

- виїмку документів в Сумській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 52 а. с. 47-230, т. 53 а. с. 1-251

- виїмку документів у Сумській торгово-промисловій палаті, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення сертифікаційного оформлення вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 54 а. с. 4-278, т. 55 а. с. 1-287

- виїмку документів у Жмеринській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Жмеринська РДЛВМ проводила для ТОВ «Мелагрейн» дослідження продукції (зерна). Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 56 а. с. 8-18

- виїмку документів у Тростянецькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Тростянецька РДЛВМ проводила для ТОВ «Мелагрейн» дослідження продукції (зерна). Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 56 а. с. 49-132

- виїмку документів у ТОВ «Джулинське хлібоприймальне підприємство», відповідно до яких останнє надавало для ТОВ «Мелагрейн» послуги по зважуванню вагонів. Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 56 а. с. 140-147

- виїмкоудокументів у Бершадській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Бершадська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги. Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 56 а. с. 154-175

- виїмку документів у Вінницькій обласній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення лабораторних досліджень (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 57 а. с. 9-200

- виїмку документів у Вінницькій обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна) та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 58 а. с. 18-241, т. 59 а. с. 1-908, т. 60 а. с. 1-354

- виїмку документів у Районній державній лікарні ветеринарної медицини Шевченківського району Харківської області, відповідно до яких остання установа надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв, відбору зразків на дослідження, перевірка транспортних засобів до завантаження та перевірка транспортних засобів після завантаження. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 61 а. с. 8-119

- виїмку документів в Куп'янській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення лабораторних досліджень (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 61 а. с. 131-148

- виїмкою документів у Красноградській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Красноградська РДЛВМ надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв та ветеринарно-санітарний огляд транспортних засобів. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 62 а. с.8-208, т. 63 а.с.1-205

- виїмку документів у ТОВ «АПК«Надія ЛТД», відповідно до яких останнє підприємство замовляло транспортно-експедиційні послуги саме в ТОВ «Мелагрейн», яке і було безпосередньо виконавцем вказаних послуг; т. 64 а. с. 5-142

- виїмку документів у Чугуївській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Чугуївська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 65 а. с. 7-258, т. 66 а. с. 1-252, т. 67 а. с. 1-250, т. 68 а. с.1-144

- виїмку документів у Харківській регіональній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Харківська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 69 а. с. 26-270, т. 70 а. с. 1-224, т. 71 а. с. 1-370

- виїмку документів у Ізюмській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Ізюмська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв, відбору зразків, огляд вантажу та вагонів. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 72 а. с. 13-222, т. 73 а. с. 1-245, т. 74 а. с. 1-200, т. 75 а. с. 1-167

- виїмку документів в ПП «Золота Нива 1», відповідно до яких останнє підприємство замовляло транспортно-експедиційні послуги саме в ТОВ «Мелагрейн», яке і було безпосередньо виконавцем вказаних послуг; т. 76 а. с. 13-193, т. 77 а. с. 1-197

- виїмку документів у Вінницькій обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна) та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 78 а. с. 13-271, т. 79 а. с. 1-232, т. 80 а. с.1-242, т. 81 а. с.1-306, т. 82 а. с. 1-285, т. 83 а. с. 1-264, т. 84 а. с. 1-323, т. 85 а. с.1-303, т. 86 а. с.1-426, т. 87 а. с.1-642, т.88 а. с. 1-469, т. 89 а. с.1-550, т. 90 а. с. 1-373, т. 91 а. с.1-4

- виїмкую документів у Ічнянській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Ічнянська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 92 а. с. 44-53

- виїмку документів у Прилуцькій міській державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Прилуцька МДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв та відбору зразків. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 92 а. с. 61-107

- виїмку документів у Бахмацькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Бахмацька РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 92 а. с. 118-233

- виїмку документів у Боровицькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Боровицька РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по ветеринарно-санітарному огляду транспорту та видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 93 а. с. 12-247, т. 94 а. с. 1-257, т. 95 а. с. 1-273, т. 96 а. с. 1-243, т. 97 а. с.1-228, т. 98

а. с.1-229, т. 99 а. с. 1-244, т. 100 а. с. 1-131

- виїмку документів у Долинській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Долинська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 101 а. с.8-28

- виїмку документів у Кіровоградській міській державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Кіровоградська МДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 101 а. с. 39-50

- виїмку документів у Кіровоградській торгово-промисловій палаті, відповідно до яких Кіровоградська РТПП надавала для ТОВ «Мелагрейн» сертифікаційні послуги. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 101 а. с. 96-125

- виїмку документів у Державній екологічній інспекції в Кіровоградській області, відповідно до яких Державній екологічній інспекції в Кіровоградській області надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по визначенню радіаційного стану продукції. Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 101 а. с. 135-157

- виїмку документів у Олександрійській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Олександрійська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 101 а. с. 189-250

- виїмку документів у Кіровоградській обласній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування (сертифікаційного оформлення) вантажів (зерна) та їх перевезення (експедицію), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 102 а. с. 17-248, т. 103 а. с. 1-243, т. 104 а. с. 1-677, т. 105 а. с.1-607

- виїмку документів у Кіровоградській регіональній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких Кіровоградська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги по дослідженню зерна. Замовником та одержувачем вищевказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 106 а. с. 15-249, т. 107 а. с. 1-250

- виїмку документів у Знам'янській державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Знам'янська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 108 а. с. 11-133

- виїмкою документів у Олександрійській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Олександрійська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 109 а. с. 13-205

- виїмку документів у Яготинській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Яготинська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 109 а. с. 28-89

- виїмку документів у Бориспільській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Бориспільська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені.

т. 109 а. с. 97-99

- виїмку документів у Тернопільській регіональній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких Тернопільська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по дослідженню продукції (зерна). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 112 а. с. 54-188

- виїмку документів у Тернопільській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування та замовлення видачі сертифікатів, для перевезення вантажів, являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 113 а. с. 21-248, т. 114 а. с. 1-310, т. 115 а. с. 1-328

- виїмку документів у Черкаській торгово-промисловій палаті, відповідно до яких Черкаська торгово-промислова палата надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі сертифікатів походження продукції. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 116 а. с. 9-114

- виїмку документів у ДП «Черкаський науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації», відповідно до яких ТОВ «Мелагрейн» отримувало від вказаної установи послуги по сертифікації продукції. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 116 а. с. 124-152

- виїмку документів у Черкаській регіональній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких Черкаська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по дослідженню продукції (зерна). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 116 а. с. 163-326

- виїмку документів у Черкаській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Черкаська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 117 а. с. 4-181

- виїмку документів у Черкаській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких Черкаська ОДХІ надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по сертифікації зерна. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 118 а. с. 8-430, т. 119 а. с. 1-433

- виїмку документів у Андрушівській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Андрушівська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 120 а. с. 7-52

- виїмку документів у Романівській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Романівська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 120 а. с. 62-136

- виїмку документів у Чудівській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Чудівська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т.120 а .с. 145-164

- виїмку документів у Житомирській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Житомирська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» ветеринарні послуги. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 120 а. с. 174-181

- виїмку документів у Житомирській обласній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких Житомирська ОДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з лабораторних досліджень зерна. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 120 а. с. 189-334

- виїмку документів у Житомирській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством яке здійснювало замовлення інспектування та замовлення видачі сертифікатів, для перевезення вантажів, являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 121 а. с. 12-353, т. 122 а. с.1-309, т. 123 а. с.1-360, т. 124 а. с. 1-350, т. 125 а. с. 1-358, т. 126 а. с. 1-363, т. 127 а. с. 1-299, т. 128 а. с. 46-328, т. 129 а. с. 1-308, т. 130 а. с. 1-344, т. 131 а. с. 1-292, т. 132 а. с. 1-287, т. 133 а. с. 1-331, т. 134 а. с. 1-353, т. 135 а. с. 1-344, т. 136 а. с. 1-402, т. 137 а. с. 1-478, т. 138 а. с. 1-466, т. 139 а. с. 1-406, т. 140 а. с. 1-298

- виїмку документів у Лохвицькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Лохвицька РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 141 а. с. 10-213

- виїмку документів у Глобенській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Глобинська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеринарних свідоцтв, відбору зразків зерна та опломбування зразків зерна звиписуванням супровідного документа. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 142 а. с. 7-23

- виїмку документів у Кобеляцькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Кобеляцька РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеринарних свідоцтв, відбору зразків зерна та обстеження місця зберігання. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 142 а. с. 33-96

- виїмку документів у Пирятинській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Пирятинська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеринарних свідоцтв при відправці продукції з ветсаноглядом вантажу та ветсаногляд вантажу, серовини та продукції з відбором зразків. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 142 а. с. 108-130

- виїмку документів у Хорольській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Хорольська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеринарних свідоцтв та відбору зразків (зерна). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 142 а. с. 138-151

- виїмку документів у Кобеляцькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Кобеляцька РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеринарних свідоцтв, відбору зразків зерна та лабораторних досліджень. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 142 а. с. 159-203

- виїмку документів у Лубенській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Лубенська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з відбору проб зерна для лабораторного дослідження, огляду умов зберігання, вивчення документів та оформлення супровідних документів. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 142 а. с. 211-247

- виїмку документів у Полтавській торгово-промисловій палаті, відповідно до яких Полтавська торгово-промислова палата надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по експертизі пожодження та видачі сертифікатів походження продукції. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 143 а. с. 14-276

- виїмку документів у Полтавській обласній лікарні державної ветеринарної медицини, відповідно до яких Полтавська ОЛДВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з оформлення документів на вивіз підконтрольних вантажів. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 144 а. с. 8-197, т. 145 а. с.1-235, т. 146 а. с. 1-174, т. 147 а. с.1-163, т. 148 а. с. 9-362, т. 149 а. с.1-201

- виїмку документів у Полтавській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування продукції (визначення відповідності якості продукції стандартам та вимогам контракту та послуги лабораторії), являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 150 а. с. 6-394, т. 151 а. с. 4-374, т. 152 а. с. 1-293, т. 153 а. с. 10-920, т. 154 а. с. 1-1005, т. 155 а. с. 1-951, т. 156 а. с. 1-914, т. 157 а. с. 1-348, т. 158 а. с. 1-426, т. 159 а. с. 1-434, т. 160 а. с. 11-426, т. 161 а. с. 1-420, т. 162 а. с. 1-412, т. 163 а. с. 1-463, т. 164 а. с. 1-355, т. 165 а. с. 1-444,

т.166 а.с.1-466, т.167 а.с.1-331, т.168 а.с.1-170)

- виїмку документів у Гадяцькій районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Гадяцька РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з відбору проб зерна для лабораторного дослідження, та оформлення супровідних документів (ветеренарних свідоцтв). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 169 а. с. 6-89

- виїмку документів у Миргородській міській державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Миргородська МДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з ветеренарно-санітарного огляду вантажу та оформлення супровідних документів (ветеренарних свідоцтв). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 169 а. с. 102-304, т. 170 а. с. 1-306, т. 171 а. с. 1-244

- виїмку документів у Володимир-Волинській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Володимир-Волинська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеренарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 172 а. с. 7-28

- виїмку документів у Одеській обласній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких Одеська ОДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по лабораторному дослідженню продукції. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 172 а. с. 125-175

- виїмку документів у Роздільненській районній лікарні державної ветеринарної медицини, відповідно до яких Роздільненська РЛДВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з лабораторного дослідження продукції та оформлення ветеренарно-санітарної документації (ветеренарних свідоцтв). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 172 а. с. 184-206

- виїмку документів у Ананьївській районній лікарні державної ветеринарної медицини, відповідно до яких Ананьївська РЛДВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з оформлення ветеренарно-санітарної документації (ветеренарних свідоцтв). Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 172 а. с. 214-218

- виїмку документів у Дубенській районній державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Дубенська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з вивчення ветеренарних документів, проведення обстеження, відбір зразків для дослідження та видача ветеренарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 173 а. с .8-59

- виїмку документів у Рівненській міській державній лікарні ветеринарної медицини, відповідно до яких Рівненська МДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги з видачі ветеренарних свідоцтв. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені

т. 173 а. с. 70-98

- виїмку документів у Державній екологічній інспекції в Рівненській області, відповідно до яких Державна екологічна інспекція в Рівненській області надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги екологічного характеру. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 173 а. с. 156-188

- виїмку документів у Рівненській регіональній державній лабораторії ветеринарної медицини, відповідно до яких Рівненська РДЛВМ надавала ТОВ «Мелагрейн» послуги по лабораторному дослідженню продукції. Замовником та одержувачем вказаних послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені;

т. 174 а. с. 6-78

- виїмку документів у Рівненській обласній державній хлібній інспекції, відповідно до яких підприємством, яке здійснювало замовлення інспектування продукції та видачу сертифікатів якості, являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн» та ніяке інше підприємство від його імені; т. 174 а. с. 90-269

- виїмку документів у ТОВ «Клов», відповідно до яких останнє підприємство замовляло експедиційні послуги саме в ТОВ «Мелагрейн», яке і було безпосередньо виконавцем вказаних послуг; т. 184 а. с. 9-250

- виїмку документів у ЗАТ «Ново-Санжарівський елеватор», відповідно до яких останнє підприємство замовляло експедиційні послуги саме в ТОВ «Мелагрейн», яке і було безпосередньо виконавцем вказаних послуг; т. 185 а. с. 10-70

- виїмку документів у ТОВ «Агротех-Гарантія», відповідно до яких останнє підприємство замовляло експедиційні послуги саме в ТОВ «Мелагрейн», яке і було безпосередньо виконавцем вказаних послуг; т. 185 а. с. 90-129

- покази свідка ОСОБА_10 (голови правління ЗАТ «Новосанжарівський Елеватор»), який будучи допитаним показав, що у 2009 році ЗАТ «Новосанжарівський Елеватор» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Мелагрейн». Предметом взаємовідносин було надання послуг з організації вантажних перевезень залізницею. Для виконання вищевказаних робіт ТОВ «Мелагрейн» субпідрядні організації не залучало. Крім всього додав, що ЗАТ «Новосанжарівський Елеватор» не співпрацював з ТОВ «Стімтрейд»;

т. 10 а. с. 84-85

- покази свідка ОСОБА_11 (головного бухгалтера ЗАТ «Новосанжарівський Елеватор»), яка будучи допитаною показала, що ЗАТ «Новосанжарівський Елеватор» проводив розрахунки безпосередньо з ТОВ «Мелагрейн», а з таким товариством як «Стімтрейд» не співпрацював; т. 10 а. с .86-87

- покази свідка ОСОБА_12 (заступника генерального директора ТОВ «Агротех-гарантія»), який будучи допитаним показав, що ТОВ «Мелагрейн» в 2009 році виконувало для ТОВ «Агротех-гарантія» роботи з транспортного оброблення вантажів та організацію їх перевезення самі роботи безпосередньо виконувались експедитором ТОВ «Мелагрейн» на ім'я ОСОБА_353. ТОВ «Агротех-гарантія» не мало взаємовідносин з транспортних перевезень з ТОВ «Стімтрейд» та представники останнього не надавали таких послуг для ТОВ «Агротех-гарантія»; т. 10 а. с. 131-132

- покази свідка ОСОБА_13 (директора ПП «Золота Нива 1»), який будучи допитаним показав, що ТОВ «Мелагрейн» виконувало для ПП «Золота Нива 1» роботи по транспортному обробленню вантажів. При виконанні робіт для ПП «Золота Нива 1» ТОВ «Мелагрейн» не залучало субпідрядні організації, а таке підприємство як ТОВ «Стімтрейд» йому незнайоме; т. 11 а. с. 3-5

- покази свідка ОСОБА_354 (генерального директора ТОВ «Луї Дрейфус Компані ЛТД»), який будучи допитаним показав, що ТОВ «Луї Дрейфус Компані ЛТД» співпрацює з ТОВ «Мелагрейн» приблизно з 2004 року, останнє надавало для ТОВ «Луї Дрейфус Компані ЛТД» послуги з транспортного оброблення вантажів та організації перевезення. Субпідрядних організацій для виконання вказаних робіт ТОВ «Мелагрейн» не залучало;

т. 11 а. с. 34-36

- покази свідка ОСОБА_16 (начальника відділу логістики ТОВ «Луї Дрейфус Компані ЛТД»), який будучи допитаним показав, що згідно поданих їхнім товариством заявок до ТОВ «Мелагрейн», виконання послуг здійснювалось працівниками останнього підприємства без залучення субпідрядників; т. 11 а. с. 37-40

- покази свідка ОСОБА_6 (фінансового директора ТОВ «Мелагрейн»), яка будучи допитаною показала, що про співпрацю ТОВ «Мелагрейн» з ТОВ «Стімтрейд» їй відомо лише з бухгалтерських документів, з реальними представниками вказаного товариства вона не спілкувалась та не зустрічалась; т. 11 а. с. 86, т. 185 а. с. 133

- покази свідка ОСОБА_17 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Підприємство ТОВ «Стімтрейд» йому невідоме; т. 12 а. с. 61

- покази свідка ОСОБА_18 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Про підприємство ТОВ «Стімтрейд» йому стало відомо від працівників податкової міліції;

т. 12 а. с. 62-63

- покази свідка ОСОБА_19 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 94-95

- покази свідка ОСОБА_7 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в другій половині 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 96-97

- покази свідка ОСОБА_20 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 100-101

- покази свідка ОСОБА_21 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 102-103

- покази свідка ОСОБА_22 (секретаря ТОВ «Компанія Мелагрейн»), яка будучи допитаною показала, що з грудня 2009 по липень 2010 року вона працювала на посаді секретаря ТОВ «Мелагрейн». Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» їй невідомі та з представниками вказаного товариства вона не зустрічалась; т. 12 а. с. 107

- покази свідка ОСОБА_23 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 108-109)

- покази свідка ОСОБА_24 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 110-111

- покази свідка ОСОБА_25 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 112-113

- покази свідка ОСОБА_26 (менеджера ПП «Арко-Гейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 193-194

- покази свідка ОСОБА_27 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд» йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 200-201

- покази свідка ОСОБА_28 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 202-203

- покази свідка ОСОБА_29 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 204-205

- покази свідка ОСОБА_30 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с .207-208

- покази свідка ОСОБА_31 (менеджера ПП «Арко-Гейн»), який будучи допитаним показав, що на протязі 2009 року працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с .209-210

- покази свідка ОСОБА_32 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 223-224

- показами свідка ОСОБА_33 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався;

т. 12 а. с .225

- покази свідка ОСОБА_34 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 227- 228

- покази свідка ОСОБА_35 (менеджера ТОВ «Компанія Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн» де виконував роботи по транспортному обробленню вантажів та їх експедиції. Назва підприємства ТОВ «Стімтрейд», йому невідома та з представниками вказаного товариства він не зустрічався; т. 12 а. с. 230- 231

- покази ОСОБА_5 (директора ТОВ «Стімтрейд»), який будучи допитаним показав, що фактичних господарських операцій між ТОВ «Стімтрейд» та ТОВ «Мелагрейн» ним не проводилось, доручень на виконання даних робіт він нікому не надавав, роботи вказані в первинних бухгалтерських документах ним фактично не виконувались та послуги для ТОВ «Мелагрейн» не надавались, а він лише підписував фінансово-господарські документи про нібито їх виконання. З службовими особами та працівниками ТОВ «Мелегрейн» він незнайомий; т. 12 а. с. 136-140

- покази свідка ОСОБА_36 (відповідно до установчих документів директор ТОВ «Інвестпрогрес» питома вага якого в обсязі податкового кредиту ТОВ «Стімтрейд» за період з 01.10.09 по 31.12.09 становить 82,4%), який будучи допитаним показав, що ТОВ «Інвестпрогрес» зареєстрував за винагороду на пропозицію невідомої особи. До фінансово-господарської діяльності підприємства жодного відношення не мав; т. 12 а. с. 232- 233

- покази свідка ОСОБА_37 (відповідно до установчих документів директор ТОВ «Стедіторг ЛТД» питома вага якого в обсязі податкового кредиту ТОВ «Стімтрейд» за період з 01.07.09 по 30.09.09 становить 86,9%), який будучи допитаним показав, що ТОВ «Стедіторг ЛТД» зареєстрував за винагороду на пропозицію невідомої особи. До фінансово-господарської діяльності підприємства жодного відношення не мав;

т. 12 а. с. 243- 244

- пояснення ОСОБА_38 (відповідно до установчих документів директор ТОВ «Накраторг ЛТД» питома вага якого в обсязі податкового кредиту ТОВ «Стімтрейд» за період з 01.03.09 по 30.06.09 становить 87,5%), який пояснив, що жодного відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Накраторг ЛТД» не має, а про те, що він являється директором ТОВ «Накраторг ЛТД» дізнався від працівників податкової міліції; т. 1 а. с. 258- 259

- покази свідка ОСОБА_39 (співмешканка ОСОБА_38), яка будучи допитаною показала, що співмешкала з ОСОБА_38 на протязі 17 років. В зв'язку з хворобою останнього на алкоголізм, якою він хворів на протязі п'яти років, в червні 2010 року вони припинили співмешкати. Про те що ОСОБА_38 являється директором ТОВ «Накроторг ЛТД» вона дізналась від працівників податкової міліції, а сам ОСОБА_38 не міг бути директором оскільки не мав освіти та стажу роботи; т. 12 а. с. 250- 251

- покази свідка ОСОБА_40 (головний бухгалтер ТОВ «Степовий елеватор»), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2003 року по теперішній час працює головним бухгалтером ТОВ «Степовий елеватор», яке з таким товариством, як ТОВ «Стімтрейд» фінансово-господарських відносин в період часу з 2009 по 2011 рік не мало та таке товариство їй невідоме; т. 27 а. с. 31

- покази свідка ОСОБА_41 (в.о головного бухгалтера Дніпропетровського обласного державного проектно-технічного центру охорони родючості ґрунтів і якості продуктів), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період часу з 2009 по 2010 роки Дніпропетровський обласний державний проектно-технічний центр охорони родючості ґрунтів і якості продуктів послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавав;

т. 27 а. с. 75

- покази свідка ОСОБА_42 (начальник Верхньодніпровської РДЛ ветеринарної медицини), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2006 року по теперішній час працює начальником Верхньодніпровської РДЛ ветеринарної медицини, яка в період часу з 2009 по 2010 рік такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» послуг не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 27 а. с. 126-127

- покази свідка ОСОБА_43 (головний бухгалтер РДЛ ветеринарної медицини в Дніпропетровському районі), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що їй невідомо чи надавала РДЛ ветеринарної медицини в Дніпропетровському районі в період часу з 2009 по 2011 роки послуги такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд», оскільки первинні документи на здійснення таких послуг відсутні; т. 28 а. с. 88

- покази свідка ОСОБА_44 (головний лікар Кіровської районної санітарно-епідеміологічної станції), який будучи допитаним в якості свідка показав, що він не пам'ятає чи надавала Кіровська районна санітарно-епідеміологічна станція в період часу з 2009 по 2010 рік послуги такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд»; т. 28 а. с. 135

- покази свідка ОСОБА_45 (заступник начальника Дніпропетровської обласної хлібної інспекції), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що Дніпропетровська обласна хлібна інспекція такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» послуг не надавала і таке товариство їй невідоме; т. 37 а. с. 218

- покази свідка ОСОБА_46 (в.о. начальника Тернопільського пункту Держветсанконтролю і нагляду), який будучи допитаним в якості свідка показав, що Тернопільський пункт Держветсанконтролю і нагляду в період часу з 2009 по 2011 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавав, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 38 а. с. 350-351

- покази свідка ОСОБА_47 (начальник Рівненського пункту Держветсанконтролю), який будучи допитаним в якості свідка показав, що Рівненський пункт Держветсанконтролю в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавав, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 38 а. с. 353-354

- покази свідка ОСОБА_48 (головний бухгалтер Львівської обласної державної хлібної інспекції), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що Львівська обласна державна хлібна інспекція в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 38 а. с. 355-356

- покази свідка ОСОБА_49 (державний інспектор Миколаївської обласної державної хлібної інспекції), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2003 року по теперішній час працює державним інспектором Миколаївської обласної державної хлібної інспекції, яка в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 39 а. с. 200-201

- покази свідка ОСОБА_50 (головний бухгалтер Врадіївської РДЛВМ), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2008 року по теперішній час працює головним бухгалтером Врадіївської РДЛВМ, яка в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 39 а. с. 218

- покази свідка ОСОБА_51 (директор Запорізької обласної державної лабораторії ветеринарної медицини), який будучи допитаним в якості свідка показав, що Запорізька обласна державна лабораторія ветеринарної медицини в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 40 а. с. 49-52

- покази свідка ОСОБА_8 (завідуюча протиепізоотичним відділом Чернігівської РДЛВМ), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 1991 року по теперішній час працює завідуючою протиепізоотичним відділом Чернігівської РДЛВМ, і таке товариство, як ТОВ «Стімтрейд» їй невідоме, Чернігівська РДЛВМ з таким товариством не співпрацювала; т. 40 а. с. 65-66

- покази свідка ОСОБА_52 (головний бухгалтер Запорізької обласної державної хлібної інспекції), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2008 року по теперішній час працює головним бухгалтером Запорізької обласної державної хлібної інспекції, яка в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала і таке товариство їй невідоме; т. 41 а. с. 278

- покази свідка ОСОБА_53 (заступник начальника державної хлібної інспекції АР Крим), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що державна хлібна інспекція АР Крим в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, таке товариство їй невідоме та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 42 а. с. 135-137

- покази свідка ОСОБА_54 (головний бухгалтер Хмельницької обласної державної хлібної інспекції), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2000 року по теперішній час працює головним бухгалтером Хмельницької обласної державної хлібної інспекції, яка в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 47 а. с. 293

- покази свідка ОСОБА_55 (завідуюча відділом ветеринарної санітарної експертизи), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2001 року по теперішній час працює завідуючою відділом ветеринарної санітарної експертизи, який в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавав, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли;

т. 48 а. с. 183

- покази свідка ОСОБА_56 (голова правління ВАТ «Красилівське ПХП»), який будучи допитаним в якості свідка показав, що ВАТ «Красилівське ПХП» в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавало, таке підприємство йому невідоме та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 49 а. с. 57

- покази свідка ОСОБА_57 (начальник Красилівської РДЛВМ), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в період з червня 2010 року по теперішній час працює начальником Красилівської РДЛВМ, яка в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, чи представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства йому невідомо; т. 49 а. с. 250

- покази свідка ОСОБА_58 (заступник начальника відділу в Державній екологічній інспекції в Сумській області), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в період часу з 2009 по 2010 рік Державна екологічна інспекція в Сумській області послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 52 а. с. 39

- покази свідка ОСОБА_59 (головний бухгалтер Сумської хлібної інспекції), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період часу з 2009 по 2010 рік Сумська хлібна інспекція послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 53 а. с. 285

- покази свідка ОСОБА_60 (віце-президент Сумської торгово-промислової палати), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що з 1972 року по теперішній працює в Сумській торгово-промисловій палаті, яка в період часу з 2009 по 2010 рік послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, їй воно невідоме та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 55 а. с. 307

- покази свідка ОСОБА_61 (головний бухгалтер Шевченківської РДВЛ), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період часу з 2009 по 2010 рік Шевченківська РДВЛ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 61 а. с. 126

- покази свідка ОСОБА_62 (головний бухгалтер Купянівської РДВЛМ), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період часу з 2009 по 2010 рік Купянівська РДВЛМ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 61 а. с. 153

- покази свідка ОСОБА_63 (начальник Красноградської РДВЛМ), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в період часу з 2009 по 2010 рік Красноградська РДВЛМ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 63 а. с. 224-226

- покази свідка ОСОБА_64 (начальник Чугуївської РДВЛМ), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в період часу з 2009 по 2010 рік Чугуївська РДВЛМ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 68 а. с. 159-164

- покази свідка ОСОБА_65 (заступник начальника Чугуївської РДВЛМ), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в період часу з 2009 по 2010 рік Чугуївська РДВЛМ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, чи представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства йому невідомо; т. 68 а. с. 166-170

- покази свідка ОСОБА_66 (заступник начальника Ізюмської РДВЛМ), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в період часу з 2009 по 2010 рік Ізюмська РДВЛМ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи такого товариства не представляли; т. 75 а. с. 200 - 201

- покази свідка ОСОБА_67 (директор ЧП «Золота Нива»), який будучи допитаним в якості свідка показав, що в протягом з 2009 по 2010 років ЧП «Золота Нива» мала відносини з ТОВ «Мелагрейн», з представниками ТОВ «Мелагрейн» особисто не зустрічався, домовленість та співпраця проходила в телефонному режимі, обмін документами проходив за допомогою поштового чи факсимільного зв'язку. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не співпрацював; т. 77 а. с. 204

- показми свідка ОСОБА_68 (гол. бухгалтер ЧП «Золота Нива»), яка будучи допитана в якості свідка показала, що в протягом з 2009 по 2010 років ЧП «Золота Нива» мала відносини з ТОВ «Мелагрейн», з представниками ТОВ «Мелагрейн» особисто не зустрічався, документи надходили поштою, розрахунок проходив через розрахунковий рахунок. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не співпрацювала та такого товариства в переліку контрагентів не значилось; т. 77 а. с. 205

- покази свідка ОСОБА_69 (гол. бухгалтер Городищенської РДЛВМ), яка будучи допитана в якості свідка показала, що у липні 2010 року Городищенська РДЛВМ надавала послуги та відповідні документи ТОВ «Мелагрейн». ТОВ «Стімтрейд», протягом 2009-2010р.р., інтересів ТОВ «Мелагрей» не представляло та взаємовідносин з Городищенською РДЛВМ не мало; т. 92 а. с. 39

- покази свідка ОСОБА_70 (в.о. начальника Ічнівської РДЛВМ), яка будучи допитана в якості свідка показала, що в травні 2009 року Ічнівська РДЛВМ надавала послуги та відповідні документи ТОВ «Мелагрейн». Таке товариство, як ТОВ «Стімтрейд» їй невідоме, жодних документів від Ічнянської РДЛВМ, вище зазначеному товариству, не надавались; т. 92 а. с. 57

- покази свідка ОСОБА_71 (заступник начальника Прилуцької МДЛВМ), який будучи допитаний в якості свідка показав, що протягом 2009-2010 років Прилуцька МДЛВМ надавала послуги ТОВ «Мелагрейн», замовником та платником виступало саме ТОВ «Мелагрейн». Такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд», протягом 2009-2010 років, послуги не надавалися; т. 92 а. с. 112

- покази свідка ОСОБА_72 (начальник Бахмацької РДЛВМ), який будучи допитаний в якості свідка показав, що протягом 2009-2010 років Бахмацькою РДЛВМ надавались послуги та відповідні документи ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг для вище зазначеного товариства були представники ТОВ «Мелагрейн»; т. 92 а. с. 239

- покази свідка ОСОБА_73 (т.в.о. начальника Бобровицької РДЛВМ), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2009 по 2010 рік Бобровицька РДЛВМ послуг такому товариству, як ТОВ «Стімтрейд» не надавала, та інтереси ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 100 а. с. 142

- покази свідка ОСОБА_74 (начальника Долинської РДЛВМ), який будучи допитаний в якості свідка показав, що в період з 2009 по 2010 рік, Долинська РДЛВМ надавала послуги та відповідні документи ТОВ «Мелагрейн», замовником та платником за отримані послуги являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн», таке товариство, як ТОВ «Стімтрейд» не представляло. Замовником послуг Долинської РДЛВМ, протягом 2009-2010 років, ТОВ «Стімтрейд» не являлось; т. 101 а. с. 31-33

- покази свідка ОСОБА_75 (заступник директора «Кіровградстандартметрологія»), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2009 по 2010 рік, «Кіровградстандартметрологія» надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн», замовником та платником за котрі безпосередньо являлось саме ТОВ «Мелагрейн»; т. 101 а. с. 90-91

- покази свідка ОСОБА_76 (начальник відділу Кіровоградської торгово-промислової палати), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2009 по 2010 рік, Кіровоградська торгово-промислова палата надавала послуги ТОВ «Мелагрейн», оплата проходила самим ТОВ «Мелагрейн». Замовником виступало ТОВ «Украгроресурс». ТОВ «Стімтрейд» замовником послуг для ТОВ «Мелагрейн» не являвся; т. 101 а. с. 128-129

- покази свідка ОСОБА_77(гол. бухгалтер ДЕІ в Кіровоградській обл.), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2009 по 2010 рік, ДЕІ Кіровогралській обл. надавала послуги ТОВ «Мелагрейн», замовником та платником за котрі безпосередньо являлось саме ТОВ «Мелагрейн». Інтересів ТОВ «Мелагрейн» ТОВ «Стімтрейд» не представляло та таке товариство, як ТОВ «Стімтрейд», замовником послуг протягом 2009-2010 років, в ДЕІ в Кіровоградській обл. не являлось; т. 101 а. с. 162-164

- покази свідка ОСОБА_78 (директор ТДВ Фундукіївського ХПП), який будучи допитаний в якості свідка показав, що в період з 2009 по 2010 рік, ТДВ Фундукіївське ХПП мало фінансово-господарській відносини, з ТОВ «Мелагрейн», оплата відбувалась у безготівковій формі. Документообіг проходив за допомогою поштового зв'язку. Інтересів ТОВ «Мелагрейн» ТОВ «Стімтрейд» не представляло та відносин, протягом 2009-2010 років, з ТДВ Фундукіївське ХПП не мало; т. 101 а. с. 176-178

- покази свідка ОСОБА_79 (гол. бухгалтер ТДВ Фундукіївського ХПП), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2009 по 2010 рік, ТДВ Фундукіївське ХПП мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Мелагрейн», оплата відбувалась у безготівковій формі. Документообіг проходив за допомогою поштового зв'язку. Інтересів ТОВ «Мелагрейн» ТОВ «Стімтрейд» не представляло та відносин, протягом 2009-2010 років, з ТДВ Фундукіївське ХПП не мало; т. 101 а. с. 179-181

- покази свідка ОСОБА_80 (гол. бухгалтер Олександріївської РДЛВМ), яка будучи допитаною в якості свідка показала, що в період з 2009 по 2010 рік, Олександріївська РДЛВМ надавало послуги ТОВ «Мелагрейн», замовником та платником виступало саме ТОВ «Мелагрейн». Оплата проводилась у безготівкові формі. Інтересів ТОВ «Мелагрейн» ТОВ «Стімтрейд» не представляло та замовником у Олександріївській РДЛДВМ протягом 2009-2010 років не було; т. 101 а. с. 253-255

- покази свідка ОСОБА_81 (гол. бухгалтер Олександріївської РДЛВМ), який будучи допитаний в якості свідка показав, що в період з 2009 по 2010 рік, Олександріївська РДЛВМ надавало послуги ТОВ «Мелагрейн», замовником та платником виступало саме ТОВ «Мелагрейн». Оплата проводилась у безготівкові формі. Інтересів ТОВ «Мелагрейн» ТОВ «Стімтрейд» не представляло та замовником у Олександріївській РДЛДВМ протягом 2009-2010 років не було; т. 101 а. с. 256-258

- покази свідка ОСОБА_82 (заступника начальника Кіровоградської хлібної інспекції), яка будучи допитаною показала, що в 2009 році Кіровоградська хлібна інспекція надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по інспектуванню зернових та олійних культур. Інтереси ТОВ «Мелагрейн» службові особи ТОВ «Стімтрейд» не представляли, та таке товариство як ТОВ «Стімтрейд» їй невідоме; т. 105 а. с. 628-630

- покази свідка ОСОБА_83 (головного бухгалтера Кіровоградської РДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Кіровоградська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по лабораторному дослідженню зерна. Замовником послуг було безпосередньо ТОВ «Мелагрейн», послуг для ТОВ «Стімтрейд» Кіровоградська РДЛВМ не надавала; т. 107 а. с. 269-270

- покази свідка ОСОБА_84 (начальника Знам'янської РДЛВМ), який будучи допитаним показав, що Знам'янська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником вказаних послуг було безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» в Знам'янській РДЛВМ не представляло та Знам'янська РДЛВМ послуг для ТОВ «Стімтрейд» не надавала; т. 108 а. с. 142-144

- покази свідка ОСОБА_85 (головного бухгалтера Знам'янської РДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Знам'янська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником яких було безпосередньо вказане товариство. Представники ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» в Знам'янській РДЛВМ не представляли. Знам'янська РДЛВМ з ТОВ «Стімтрейд» взаємовідносин не мала; т. 108 а. с. 145-147

- покази свідка ОСОБА_86 (головного бухгалтера Олександрійської РВЛ), яка будучи допитаною показала, що Олександрійська РВЛ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн», замовником яких було безпосередньо вказане товариство. Представники ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» в Олександрійській РВЛ не представляли. Олександрійська РВЛ з ТОВ «Стімтрейд» взаємовідносин не мала; т. 109 а. с. 217-219

- покази свідка ОСОБА_87 (начальника управління ветмедицини в Яготинському районі), який будучи допитаним показав, що Яготинська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником вказаних послуг було безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». ТОВ «Стімтрейд» йому невідоме та інтересів ТОВ «Мелагрейн» в Яготинській РДЛВМ не представляло; т. 110 а. с. 91-92

- покази свідка ОСОБА_88 (головного бухгалтера Бориспільської РДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Бориспільська РДЛВМ надавала послуги по видачі ветеринарних свідоцтв для ТОВ «Мелагрейн» замовником яких було безпосередньо вказане товариство. ТОВ «Стімтрейд» їй невідоме та інтересів ТОВ «Мелагрейн» в Бориспільській РДЛВМ не представляло; т. 110 а. с. 101

- покази свідка ОСОБА_89 (провідного бухгалтера Переяслав-Хмельницької РД Лабораторії ВМ), яка будучи допитаною показала, що Переяслав-Хмельницька РДЛВМ надавала послуги по видачі ветеринарних свідоцтв для ТОВ «Мелагрейн» замовником яких було безпосередньо вказане товариство. ТОВ «Стімтрейд» їй невідоме та інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляло; т. 110 а. с. 115

- покази свідка ОСОБА_90 (заступника начальника Підволочинської РДЛВМ), який будучи допитаним показав, що Підволочинська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Підволочинська РДЛВМ послуг для ТОВ «Стімтрейд» не надавала; т. 112 а. с. 46-47

- покази свідка ОСОБА_91 (провідного бухгалтера Тернопільської РДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Тернопільська РДЛВМ протягом 2009 року надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником яких являлось саме ТОВ «Мелагрейн». Тернопільська РДЛВМ протягом 2009 року послуг для ТОВ «Стімтрейд» не надавала; т. 112 а. с. 190-191

- покази свідка ОСОБА_92 (головного бухгалтера Тернопільської ОДХІ), яка будучи допитаною показала, що Тернопільська ОДХІ протягом 2009 року надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником яких являлось саме ТОВ «Мелагрейн». ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляло; т. 115 а. с. 330-331

- покази свідка ОСОБА_93 (заступника начальника Тернопільської ОДХІ), яка будучи допитаною показала, що Тернопільська ОДХІ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляло; т. 115 а. с. 334-335

- покази свідка ОСОБА_94 (начальника відділу сертифікації та декларування Черкаської торгово-промислової палати), яка будучи допитаною показала, що Черкаська торгово-промислова палата протягом 2009 року надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по сертифікації продукції, при оформленні вказаних сертифікатів інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли співробітники даного товариства. ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 116 а. с. 120

- покази свідка ОСОБА_95 (начальника відділу з підтвердження оцінки відповідності (сертифікації) харчової продукції ДП «Черкасистандартметрологія»), яка будучи допитаною показала, що ДП «Черкасистандартметрологія» протягом 2009 року надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли співробітники даного товариства. ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли;

т. 116 а. с. 156

- покази свідка ОСОБА_96 (в.о. головного бухгалтера Черкаської регіональної Державної лабораторії ветеринарної медицини), яка будучи допитаною показала, що Черкаська РДЛВМ протягом 2009 року надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником послуг являлось саме підприємство «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 116 а. с. 333-334

- покази свідка ОСОБА_97 (начальника Черкаської районної Державної лікарні ветеринарної медицини), який будучи допитаним показав, що Черкаська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 117 а. с. 186

- покази свідка ОСОБА_98 (головного бухгалтера Черкаської обласної хлібної інспекції), яка будучи допитаною показала, що Черкаська ОХІ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» замовником послуг являлось саме підприємство «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 119 а. с. 463

- покази свідка ОСОБА_99 (начальника Анрушівської районної державної лікарні ветеринарної медицини), яка будучи допитана показала, що протягом 2009-2010 років Андрушівською РДЛВМ надавались послуги (виконувались роботи) та передавались відповідні документи замовнику послуг (робіт) ТОВ «Мелагрейн», інтереси якого представлялись лише службовими особами ТОВ «Мелагрейн», а саме в 2009 році - ОСОБА_100, в 2010 році - ОСОБА_101 Розрахунки за надані послуги (виконані роботи) здійснювались ТОВ «Мелагрейн» самостійно. Таке ТОВ як «Стімтрейд» інтереси ТОВ «Мелагрейн» не представляло, замовником послуг в вище зазначеній установі не являлось; т. 120 а. с. 56

- покази свідка ОСОБА_102 (начальника Романівської районної державної лікарні ветеринарної медицини), який будучи допитаним показав, що протягом 2009-2011 років Романівською РДЛВМ надавались послуги (виконувались роботи) та передавались відповідні документи замовнику послуг (робіт) ТОВ «Мелагрейн», інтереси якого представлялись лише службовими особами ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги (виконані роботи) здійснювались ТОВ «Мелагрейн» самостійно. Таке ТОВ як «Стімтрейд» інтереси ТОВ «Мелагрейн» не представляло, замовником послуг в вище установі не являлось; т. 120 а. с. 140

- покази свідка ОСОБА_103 ( начальника Чуднівської районної державної лікарні ветеринарної медицини), який будучи допитаний показав, що протягом жовтня-листопада 2009 року Чуднівською РДЛВМ надавались послуги (виконувались роботи) та передавались відповідні документи замовнику послуг (робіт) ТОВ «Мелагрейн», інтереси якого представлялись лише службовими особами ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги (виконані роботи) здійснювались ТОВ «Мелагрейн» самостійно. Таке ТОВ як «Стімтрейд», замовником послуг в вище зазначеній установі не являлось;

т. 120 а. с. 167-169

- покази свідка ОСОБА_104 (бухгалтера Житомирської районної державної лікарні ветеринарної медицини), яка будучи допитана показала, що Житомирською РДЛВМ надавались послуги (виконувались роботи) та передавались відповідні документи замовнику послуг (робіт) ТОВ «Мелагрейн», інтереси якого представлялись лише службовими особами ТОВ «Мелагрейн». Таке ТОВ як «Стімтрейд», замовником послуг в вище зазначеній установі не являлось; т. 120 а. с. 184

- покази свідка ОСОБА_105 (головного бухгалтера Житомирської обласної державної лабораторії ветеринарної медицини), яка будучи допитана показала, що протягом 2009-2010 років Житомирською ОДЛВМ надавались послуги (виконувались роботи) та передавались відповідні документи замовнику послуг (робіт) ТОВ «Мелагрейн», інтереси якого представлялись службовими особами ТОВ «Мелагрейн». Таке ТОВ як «Стімтрейд» не відоме та замовником послуг в вище зазначеній установі не являлось; т. 120 а. с. 341

- покази свідка ОСОБА_106 (завідувач лабораторії Житомирської обласної державної хлібної інспекції), яка будучи допитана показала, що протягом 2009-2010 років Житомирською ОДХІ надавались послуги (виконувались роботи) та передавались відповідні документи замовнику послуг (робіт) ТОВ «Мелагрейн. Розрахунки за надані послуги (виконані роботи) здійснювались ТОВ «Мелагрейн» самостійно. Таке ТОВ як «Стімтрейд», замовником послуг в вище зазначеній установі не являлось та невідоме;

т. 121 а. с. 1

- покази свідка ОСОБА_107 (головного бухгалтера Лохвицької ДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Лохвицька ДЛВМ протягом 2009 року мала взаємовідносини з ТОВ «Мелагрейн» по сертифікації продукції, замовником послуг являлось ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли його представники. Для ТОВ «Стімтрейд» Лохвицька ДЛВМ послуг не надавала; т. 141 а. с. 217

- покази свідка ОСОБА_108 (начальника Глобинської РДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Глобинська РДЛВМ протягом 2009 року мала взаємовідносини з ТОВ «Мелагрейн» по сертифікації продукції, замовником послуг являлось ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляло та такому товариству як «Стімтрейд» послуги не надавались; т. 142 а. с. 26

- покази свідка ОСОБА_109 (начальника Кобеляцької районної державної лікарні ветеринарної медицини), який будучи допитаним показав, що Кобеляцька РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по відбору зразків зерна, обстеження місця зберігання та видача ветеринарних свідоцтв. Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн», інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли виключно працівники останнього. Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляло та таке ТОВ як «Стімтрейд» йому невідоме; т. 142 а. с. 100-101

- покази свідка ОСОБА_110 (начальника Пирятинської РДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Пирятинська РДЛВМ протягом 2009 року надавала для ТОВ «Мелагрейн» послуги по сертифікації продукції, замовником послуг для ТОВ «Мелагрейн» являлось ДП «Пирятинський КХП» в особі менеджера ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляло та такому товариству як «Стімтрейд» послуги не надавались; т. 142 а. с. 133

- покази свідка ОСОБА_111 (начальника Хорольської РДЛВМ), який будучи допитаним показав, що Хорольська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн», інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли представники останнього підприємства. Хорольська РДЛВМ протягом 2009 року послуг для ТОВ «Стімтрейд» не надавала; т. 142 а. с. 154

- покази свідка ОСОБА_112 (начальника Оржицької РДЛВМ), який будучи допитаним показав, що Оржицька РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по відбору зразків зерна та видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 142 а.с. 206

- покази свідка ОСОБА_113 (заступника начальника Лубенської РДЛВМ), який будучи допитаним показав, що Лубенська РДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по відбору зразків зерна та видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 142 а. с. 250-251

- покази свідка ОСОБА_114 (начальника Полтавської ОДХІ), яка будучи допитаною показала, що Полтавська ОДХІ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по інспектуванню зерна, визначенню якості зерна та видачі сертифікатів якості. Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 168 а. с. 217-218

- покази свідка ОСОБА_115 (заступника начальника Полтавської ОДХІ), яка будучи допитаною показала, що Полтавська ОДХІ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн». Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 168 а. с. 219-220

- покази свідка ОСОБА_116 (в.о. головного бухгалтера Миргородської МДЛВМ), яка будучи допитаною показала, що Миргородська МДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по відбору зразків зерна та видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником вказаних послуг було ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» інтересів ТОВ «Мелагрейн» не представляли; т. 171 а. с. 248-249

- покази свідка ОСОБА_117 (начальника Миргородської МДЛВМ) який будучи допитаним показав, що Миргородська МДЛВМ надавала послуги для ТОВ «Мелагрейн» по відбору зразків зерна та видачі ветеринарних свідоцтв. Замовником вказаних послуг було безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Службові особи ТОВ «Стімтрейд» йому невідомі;

т. 171 а. с. 250-251

- покази свідка ОСОБА_118 (заступник директора ДУ «Волинська держлабветмед»), який будучи допитаним показав, що ДУ «Волинська держлабветмед» в 2009-2010 роках не надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 172 а. с. 42-45

- покази свідка ОСОБА_119 (віце-президент Волинської торгово-промислової палати), яка будучи допитаною показала, що Волинська торгово-промислова палата в 2010 році надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 172 а. с. 112-118

- покази свідка ОСОБА_120 (головний бухгалтер Одеської обласної лабораторії ветеринарної медицини), яка будучи допитаною показала, що Одеська обласна лабораторія ветеринарної медицини на протязі 2009-2010 років надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 172 а. с. 178-179

- покази свідка ОСОБА_121 (начальник Ананьївської районної лікарні державної ветеринарної медицини), який будучи допитаним показав, що Ананьївська районна лікарня ветеринарної медицини в 2009-2010 роках надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 172 а. с. 221-222

- покази свідка ОСОБА_122 (начальник районної ветеринарної лікарні), який будучи допитаним показав, що Дубенська районна державна ветеринарна лікарня надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 173 а. с. 64

- покази свідка ОСОБА_123 (державний інспектор екологічної інспекції м. Вухно), який будучи допитаним показав, що їх установа в 2009-2010 роках надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 173 а. с. 152

- покази свідка ОСОБА_124 (Рівенська РДЛВМ, бухгалтер), яка будучи допитаною показала, що Рівенська РДЛВМ в 2009-2010 роках надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 174 а. с. 81-82

- покази свідка ОСОБА_125 (головний бухгалтер Рівенської області державної хлібної інспекції), яка будучи допитаною показала, що Рівенська обласна державна хлібна інспекція надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 174 а. с. 272

- покази свідка ОСОБА_126 (заступник начальника Рівенської облдержхлібінспекції), яка будучи допитаною показала, що Рівенська облдержхлібінспекцією в 2009-2010 роках надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Замовником послуг являвся безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 174 а. с.273

- покази свідка ОСОБА_127 (директор ПП «Арко-Грейн»), яка будучи допитаною показала, що з 2003 року працювала на ТОВ «Мелагрейн» секретарем, потім в 2010 році директор ОСОБА_3 запропонував перейти на посаду директора по логістиці ТОВ «Арко-Грейн». Працюючи на посаді секретаря ТОВ «Мелагрейн» з назвами підприємств та працівниками ТОВ «ЕМ. БІ. АЙ. Сервіс», ТОВ «Мегасан СП» та ТОВ «Стімтрейд» не зустрічалась. Особа ОСОБА_128 не відома. ТОВ «Арко-Грейн» займається митно-брокерською діяльністю, з підприємствами ТОВ «ЕМ. БІ. АЙ. Сервіс», ТОВ «Мегасан СП» та ТОВ «Стімтрейд» не співпрацювала; т. 186 а. с. 202

- покази свідка ОСОБА_36 (охоронець в монастирі «Храм Пресвятої Марії»), який будучи допитаним показав, що в 2009 році в районі залізно-дорожнього вокзалу чоловік на ім'я ОСОБА_124 запропонував одноразовий заробіток в сумі 300 грн. оформивши на мене підприємство ТОВ «Інвестпрогрес». Потім разом з ОСОБА_124 відкрили рахунок в банку для ТОВ «Інвестпрогрес» після чого ОСОБА_124 заплатив мені 300 грн.. Господарської діяльності від імені ТОВ «Інвестпрогрес» я не вів, не складав та не подавав ніяких звітностей. ОСОБА_124 більше не бачив, контактних даних з ним не залишилось; т. 186 а. с. 115-116

- покази свідка ОСОБА_130 (лікар з медицини ЗРЛДМ), який будучи допитаним показав, що в 2009-2010 роках ТОВ «Мелагрейн» проводило оформлення та видачу форми 2 ВЕТ. Замовниками всіх послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли довірені особи вищевказаного підприємства. Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 186 а. с. 208

- покази свідка ОСОБА_131 (головний бухгалтер ЗРЛВМ), яка будучи допитаною показала, що в 2009-2010 роках ТОВ «Мелагрейн» проводило оформлення та видачу форми 2 ВЕТ. Замовниками всіх послуг являлось безпосередньо ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» представляли довірені особи вищевказаного підприємства. Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 186 а. с. 209

- покази свідка ОСОБА_132 (бригадир станції Черкаси Одеської залізниці), яка будучи допитаною показала, що станція Черкаси в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_32; т. 186 а. с. 220-221

- покази свідка ОСОБА_133 (начальник випробувальної лабораторії ДП «Кіровоград Стандарт метрології), яка будучи допитаною показала, що ДП «Кіровоград стандарт метрологія» в 2009 році надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 186 а. с. 325-326

- покази свідка ОСОБА_134 (начальник Кіровоградської міської державної лікарні ветеринарної медицини), який будучи допитаним показав, що Кіровоградська міська державна лікарня ветеринарної медицини в 2009-2010 роках надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 186 а. с. 327-328

- покази свідка ОСОБА_135 (ФОП ОСОБА_135), який будучи допитаним показав, що коли працював на посаді начальника Кіровоградської міської державної лікарні ветеринарної медицини дана установа в 2009-2010 роках надавала послуги ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводило безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 186 а. с. 329-330

- покази свідка ОСОБА_136 (вантажний касир залізничної станції Кам'янка), яка будучи допитаною показала, що станція Кам'янка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_137; т. 187 а. с. 6-7

- покази свідка ОСОБА_138 (начальник станції Умань Одеської залізниці), який будучи допитаним показав, що станція Умань в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн були менеджери ОСОБА_29 та ОСОБА_139; т. 187 а. с. 47-48

- покази свідка ОСОБА_140 (заступник начальника станції Жашків), яка будучи допитаною показала, що станція Жашків в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 52-53

- покази свідка ОСОБА_141 (чергова по залізничній станції Монастирище), яка будучи допитаною показала, що станція Монастирище в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 54-55

- покази свідка ОСОБА_142 (начальник станції Городище Шевченківської дирекції залізничних перевезень Одеської залізниці), яка будучи допитаною показала, що станція Городище в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_143;

т. 187 а. с. 69-72

- покази свідка ОСОБА_144 (прийомоздавач вантажу і багажу, сигналіст залізничної станції Городище) яка будучи допитаною показала, що станція Городище в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_143; т. 187 а. с. 73-77

- покази свідка ОСОБА_145 (товарний касир залізничної станції Городище), яка будучи допитаною показала, що станція Городище в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_143; т. 187 а. с. 78-82

- покази свідка ОСОБА_146 (начальник залізничної станції Корсунь), який будучи допитаним показав, що станція Корсунь в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 83-87

- покази свідка ОСОБА_147 (товарний касир залізничної станції Корсунь), яка будучи допитаною показала, що станція Корсунь в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були ОСОБА_143 та ОСОБА_148; т. 187 а. с. 88-92

- покази свідка ОСОБА_149 (товарний касир залізничної станції Золотоноша), яка будучи допитаною показала, що станція Золотоноша в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_150 та ОСОБА_35; т. 187 а. с. 99-100

- покази свідка ОСОБА_151 (вантажний касир станції Драбово-барятинське), яка будучи допитаною показала, що станція Драбово-барятинське в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_148; т. 187 а. с. 137-138

- покази свідка ОСОБА_152 (товарний касир станції Пальміра), яка будучи допитаною показала, що станція Пальміра в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_35, ОСОБА_153 та ОСОБА_137; т. 187 а. с. 144-145

- покази свідка ОСОБА_154 (вантажний касир станції Білозір'я), яка будучи допитаною показала, що станція Білозір'я в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_137; т. 187 а. с. 146-147

- покази свідка ОСОБА_155 (начальник залізничної станції Шпола Одеської залізниці), який будучи допитаним показав, що станція Шпола в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_150, ОСОБА_137 та ОСОБА_156;

т. 187 а. с. 151-152

- покази свідка ОСОБА_157 (прийомоздавальник вантажу та багажу станції Богданівка), яка будучи допитаною показала, що станція Богданівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 157

- покази свідка ОСОБА_158 (старший вантажний касир станції Богданівка), який будучи допитаним показав, що станція Богданівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_101 та ОСОБА_159; т.187 а. с. 159

- покази свідка ОСОБА_160 (начальник станції Чорний острів ДНЗ); який будучи допитаним показав, що станція Чорний острів в 2009 та 2010 роках надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 166-170

- покази свідка ОСОБА_161 (агент комерційний ДНЗ станції Чорний острів), яка будучи допитаною показала, що станція Чорний острів в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 171-175

- покази свідка ОСОБА_162 (начальник залізничної станції м.Красилів), який будучи допитаним показав, що станція м. Красилів в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 191-192

- покази свідка ОСОБА_163 (прийомоздавальник вантажу та багажу станції м. Красилів), яка будучи допитаною показала, що станція м. Красилів в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 194-195

- покази свідка ОСОБА_164 (старший прийомоздавальник вантажу та багажу станції м.Красилів), який будучи допитаним показав, що станція м.Красилів в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 196-197

- покази свідка ОСОБА_165 (вантажний касир станції м.Красилів), яка будучи допитаною показала, що станція м.Красилів в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 198-199

- покази свідка ОСОБА_166 (начальник залізничної станції Антонівки), який будучи допитаним показав, що станція Антонівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_101; т. 187 а. с. 200-201

- покази свідка ОСОБА_167 (старший товарний касир станції Балин ДН-З Жмеринської дирекції), яка будучи допитаною показала, що станція Балин в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с.204-205

- покази свідка ОСОБА_168 (начальник станції Балин ДН-З Жмеринської дирекції з/д перевезень), яка будучи допитаною показала, що станція Балин в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 206-207

- покази свідка ОСОБА_169 (начальник станції Кам'янець-Подільський), яка будучи допитаною показала, що станція Кам'янець-Подільський в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 209-210

- покази свідка ОСОБА_170 (старший товарний касир залізничної станції Кам'янець-Подільський), яка будучи допитаною показала, що станція Кам'янець-Подільський в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 211-212

- покази свідка ОСОБА_171 (прийомоздавальник вантажу залізничної станції Кам'янець-Подільський), який будучи допитаним показав, що станція Кам'янець-Подільський в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 213-214

- покази свідка ОСОБА_172 (начальник станції Дунаївці), який будучи допитаним показав, що станція Дунаївці в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 216-219

- покази свідка ОСОБА_173 (старший товарний касир станції Дунаївці), яка будучи допитаною показала, що станція Дунаївці в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 187 а. с. 220-223

- покази свідка ОСОБА_101 (менеджер ТОВ «Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що проходив стажування на посаду менеджера ТОВ «Мелагрейн». Запропонував дану роботу ОСОБА_3. Офіційно на ТОВ «Мелагрейн» працевлаштованим не був. Грошові кошти за виконані роботи не отримував; т. 187 а. с. 226

- покази свідка ОСОБА_174 (стажист ТОВ «Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що проходив стажування на посаду менеджера ТОВ «Мелагрейн». Запропонував дану роботу ОСОБА_101 Офіційно на ТОВ «Мелагрейн» працевлаштованим не був. Грошові кошти за виконані роботи не отримував; т. 187 а. с. 227

- покази свідка ОСОБА_175 (чергова по станції залізничної дороги Козова Львівської залізниції), яка будучи допитаною показав, що станція надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли;

т. 188 а. с.5-9

- покази свідка ОСОБА_176 (товарний касир 2 категорії з правом виконання обов'язків прийомоздавальника вантажу та багажу станції «Зборів»), який будучи допитаним показав, що свідку не відомо чи надавались вагони для ТОВ «Мелагрейн» в 2009-2010 роках оскільки в цей період не працював на станції. Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли;

т. 188 а. с. 10-14

- покази свідка ОСОБА_177 (пенсіонер), яка будучи допитаною показала, що станція Зборів надавала вагони вантажовідправнику в 2009 році ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн»;

т. 188 а. с. 15-19

- покази свідка ОСОБА_178 (начальник станції «Зборів» Тернопільської дирекції), який будучи допитаним показав, що станція Зборів надавала вагони вантажовідправнику в 2009 році ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_101, ОСОБА_179 Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн»; т. 188 а. с. 20-24

- покази свідка ОСОБА_180 (запасний комерційний агент станції Зборів), який будучи допитаним показав, що йому не відомо чи надавались вагони для ТОВ «Мелагрейн» в 2009-2010 роках оскільки в цей період не працював на станції. Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 188 а. с. 27-31

- покази свідка ОСОБА_181 (начальник станції Заліщики), яка будучи допитаною показала, що станція Заліщики надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн»;

т. 188 а. с. 32-33

- покази свідка ОСОБА_182 (начальник залізничної станції Білобожниця), який будучи допитаним показав, що станція Білобожниця надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн»; т. 188 а. с. 45-46

- покази свідка ОСОБА_183 (товарний касир станції Білобожниця), яка будучи допитаною показала, що станція Білобожниця надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» на станції був ОСОБА_184;

т. 188 а. с. 47-48

- покази свідка ОСОБА_185 (начальник станції Козова), який будучи допитаним показав, що станція Козова надавала вагони в 2009 році вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Хто був уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» він не пам'ятає, у зв'язку зі строком давності; т. 188 а. с. 62-66

- покази свідка ОСОБА_186 (начальник залізничної станції Демківка), який будучи допитаним показав, що станція Демківка надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Хто був уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» вона не пам'ятає у зв'язку зі строком давності; т. 188 а. с. 76-77

- покази свідка ОСОБА_186 (начальник станції Тростянець-Подільський), який будучи допитаним показав, що станція Тростянець-Подільський надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Хто був уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» свідок не пам'ятає у зв'язку зі строком давності; т. 188 а. с. 78-79

- покази свідка ОСОБА_187 (товарний касир станції Тростянець-Подільський), яка будучи допитаною показала, що станція Тростянець-Подільський надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Хто був уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» свідок не пам'ятає у зв'язку зі строком давності; т. 188 а. с. 80-81

- покази свідка ОСОБА_188 (начальник залізничної станції Крижопіль), який будучи допитаним показав, що станція Крижопіль надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 188 а.с. 101

- покази свідка ОСОБА_189 (товарний касир залізничної станції Крижопіль), яка будучи допитаною показала, що станція Крижопіль надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 188 а. с. 102

- покази свідка ОСОБА_190 (начальник товарної контори), яка будучи допитаною показала, що не пам'ятає чи надавала станція Вінниця у 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 188 а. с.110

- покази свідка ОСОБА_191 (начальник станції Хмільна), який будучи допитаним показав, що не пам'ятає чи надавала станція Вінниця у 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 188 а. с. 112

- покази свідка ОСОБА_192 (черговий по станції Липовець), який будучи допитаним показав, що станція Липовець надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн»;

т. 188 а. с. 115

- покази свідка ОСОБА_193 (начальник станції Калинівка), який будучи допитаним показав, що станція Калинівка надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_194; т. 188 а. с.116

- покази свідка ОСОБА_195 (старший касир вантажної каси ст.Козятин-1), яка будучи допитаною показала, що станція Козятин надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_196; т. 188 а. с. 117

- покази свідка ОСОБА_197 (старший касир станції Козятин-2), яка будучи допитаною показала, що станція Козятин надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 188 а. с. 118

- покази свідка ОСОБА_198 (товарний касир станції Сапітанка), яка будучи допитаною показала, що станція Сапітанка надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн»;

т. 188 а. с. 124-125

- покази свідка ОСОБА_199(начальник залізничної станції Городок Львівський), яка будучи допитаною показала, що станція Городок-Львівський надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Хто здійснював розрахунки за надані станцією послуги для ТОВ «Мелагрейн» їй не відомо;

т. 188 а. с. 131-133

- покази свідка ОСОБА_200 (начальник залізничної станції Соколь), який будучи допитаним показав, що станція Соколь надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Всі розрахунки проводило виключно ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» на станції був ОСОБА_201;

т. 188 а. с. 135-137

- покази свідка ОСОБА_202 (начальник вантажного району станції Бориспіль), яка будучи допитаною показала, що станція Бориспіль надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_203; т. 189 а. с. 5-6

- покази свідка ОСОБА_204 (начальник залізничної станції «Яготин»), який будучи допитаним показав, що свідку не відомо чи надавались станцією послуги по наданню вагонів ТОВ «Мелагрейн» в 2009 році оскільки в той період не працював на станції, також працівники, які могли б повідомити про ТОВ «Мелагрейн» не працюють. Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 13-14

- покази свідка ОСОБА_205 (начальник вантажів району відокремленого підрозділу залізничної станції Фастів), який будучи допитаним показав, що станція Фастів надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_206 та ОСОБА_207;

т. 189 а. с. 16-22

- покази свідка ОСОБА_208 (прийомоздавальник вантажу та багажу залізничної станції «Прилуки»), який будучи допитаним показав, що чи надавались станцією вагони для ТОВ «Мелагрейн» свідок пояснити не може через те, що не проводить фіксацію вантажовідправників. Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 34-35

- покази свідка ОСОБА_209 (прийомоздавальник вантажу та багажу залізничної станції «Талалаївка»), яка будучи допитаною показала, що станцією Талалаївка надавались послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн» в 2009 році, зважування вагонів проходило на вагах ТОВ «Агрофірма «Обрій ЛТД». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли;

т. 189 а. с. 36

- покази свідка ОСОБА_210 (товарний касир залізничної станції «Прилуки»), яка будучи допитаною показала, що станція Прилуки надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_23 та ОСОБА_24; т. 189 а. с. 37-38

- покази свідка ОСОБА_211 (в.о. начальника станції Прилуки), який будучи допитаним показав, що станція Прилуки надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_23 та ОСОБА_24; т. 189 а. с. 39-40

- покази свідка ОСОБА_212(товарний касир, в.о. прийомоздавальника та квиткового касира станції Липовиця), який будучи допитаним показав, що станція Липовиця надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_24; т. 189 а. с. 41

- покази свідка ОСОБА_213 (товарний касир, в.о. прийомоздавальника станції Галка), яка будучи допитана показала, що станція Галка надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_24; т. 189 а. с. 42-43

- показами свідка ОСОБА_214 (товарний касир станції Талалаївка), яка будучи допитана показала, що станція Талалаївка надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн».Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_215, ОСОБА_156, ОСОБА_216; т. 189 а. с. 44-45

- покази свідка ОСОБА_217 (начальник станції Талалаївка), який будучи допитаним показав, що станція Талалаївка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно менеджери ОСОБА_218 та ОСОБА_24 ; т. 189 а. с. 46

- покази свідка ОСОБА_219 (товарний касир, в.о. прийомоздавальника залізничної станції «Ічня»), яка будучи допитаною показала, що станція Ічня в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_24; т. 189 а. с. 47-48

- покази свідка ОСОБА_220 (в.о. начальника залізничної станції Ічня), який будучи допитаним показав, що станція Ічня в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 49

- покази свідка ОСОБА_221 (начальник станції Липовиця), який будучи допитаним показав, що станція Липовиця в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 50

- покази свідка ОСОБА_222 (начальник станції Галка), який будучи допитаним показав, що станція Галка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_24; т. 189 а. с. 51

- показами свідка ОСОБА_223 (заступник начальника станції Чернігів-Південний), який будучи допитаним показав, що не пам'ятає чи надавала станція Чернігів-Південний вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 198 а. с. 57-58

- покази свідка ОСОБА_224 (старший товарний касир станції Бердичів ПЗЗ), яка будучи допитана показала, що станція Бердичів ПЗЗ в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_196; т. 189 а. с. 63-66

- покази свідка ОСОБА_225 (начальник станції Бердичів), який будучи допитаним показав, що станція Бердичів в 2010-2011 роках надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 67 - 68

- покази свідка ОСОБА_226 (начальник залізничної станції Печанівка), який будучи допитаним показав, що станція Печанівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 95-96

- покази свідка ОСОБА_227 (старший майстер ПАТ «Чуднівське ХПП»), яка будучи допитана показала, що на протязі 2009 року на ПАТ «Чуднівське ХПП» проходило відвантаження зерна вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_196;

т. 189 а. с. 98-99

- покази свідка ОСОБА_228 (начальник станції Чуднів-Волинський), яка будучи допитана показала, що станція Чуднів-Волинський в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_196; т. 189 а. с. 100-103

- покази свідка ОСОБА_229 (прийомоздавальник багажу та вантажу станції Чуднів-Волинський), який будучи допитаним показав, що станція Чуднів-Волинський в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_196; т. 189 а. с. 104-105

- покази свідка ОСОБА_230 (начальник залізничної станції Кодня), який будучи допитаним показав, що станція Кодня в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 121-122

- покази свідка ОСОБА_231 (в.о. начальника станції Житомир), який будучи допитаним показав, що станція Житомир в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 125

- покази свідка ОСОБА_232 (вантажний касир станції «Брівка»), яка будучи допитана показала, що станція Брівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_100; т. 189 а. с. 128-130

- покази свідка ОСОБА_233 (заступник начальника станції Кременчуг), яка будучи допитана показала, що станція Кременчуг в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 152-153

- покази свідка ОСОБА_235 (заступник начальника станції Полтава-Південна), який будучи допитаним показав, що станція Полтава-Південна в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн» . Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_234, ОСОБА_27 та ОСОБА_28;

т. 189 а. с. 159-160

- покази свідка ОСОБА_236 (оператор СТЦ, в.о. товарного касира станції Полтава-Київська), який будучи допитаним показав, що станція Полтава-Київська в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 161-162

- покази свідка ОСОБА_237 (товарний касир станції Полтава-Київська), яка будучи допитана показала, що станція Полтава-Київська в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 163

- покази свідка ОСОБА_238 (начальник станції Супрунівка південної залізниці), який будучи допитаним показав, що станція Супрунівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_234 та ОСОБА_239; т. 189 а. с. 164-166

- покази свідка ОСОБА_240 (старший товарний касир станції Супрунівка південної залізниці), яка будучи допитаною показала, що станція Супрунівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 167-168

- покази свідка ОСОБА_241 (товарний касир станції Супрунівка південної залізниці), яка будучи допитна показала, що станція Супрунівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 169-170

- покази свідка ОСОБА_242 (старший прийомоздавальник станції Полтава-Київська), яка будучи допитана показала, що станція Супрунівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 171

- покази свідка ОСОБА_243 (оператор СТЦ, в.о. товарного касира станції Полтава-Київська), яка будучи допитана показала, що станція Полтава-Київська в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234 т. 189 а. с. 172

- поками свідка ОСОБА_244 (старший товарний касир станції Полтава-Південна), яка будучи допитаною показала, що станція Полтава-Південна в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_234, ОСОБА_27 і ОСОБА_28;

т. 189 а. с. 173-175

- покази свідка ОСОБА_245 (старший товарний касир станції Полтава-Київська), яка будучи допитана показала, що станція Полтава-Київська в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234; т. 189 а. с. 176-177

- покази свідка ОСОБА_246 (заступник начальника станції з оперативної роботи станції Полтава-Київська), який будучи допитаним показав, що станція Полтава-Київська в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_234;

т. 189 а. с. 178

- покази свідка ОСОБА_247 (ревізор з безпеки руху Полтавської дирекції залізничних перевезень), яка будучи допитаною показала, що станція в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 182-183

- покази свідка ОСОБА_248 (товарний касир станції Селещина), яка будучи допитана показала, що станція Селещина в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 189-190

- покази свідка ОСОБА_249 (прийомоздавальник станції Селещина), яка будучи допитана показала, що станція Селещина в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 191-192

- покази свідка ОСОБА_250 (начальник станції Селещина), який будучи допитаним показав, що станція Селещина в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 193-194

- покази свідка ОСОБА_251 (начальник залізничної станції Хорол Полтавської дирекції залізничних перевезень), який будучи допитаним показав, що станція Хорол в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_27 та ОСОБА_252;

т. 189 а. с. 196-197

- покази свідка ОСОБА_253(товарний касир станції «Веселий Поділ»), яка будучи допитаною показала, що станція Веселий Поділ надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 198-199

- покази свідка ОСОБА_255 (начальник станції «Веселий поділ»), який будучи допитаним показав, що станція Веселий Поділ надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 200-201

- покази свідка ОСОБА_256 (товарний касир станції Хорол Полтавської дирекції залізничних перевезень), яка будучи допитаною показала, що станція Хорол надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_27 та ОСОБА_257;

т. 189 а. с. 202-203

- покази свідка ОСОБА_258 (товарний касир станції Вили Полтавської дирекції залізничних перевезень), яка будучи допитаною показала, що ТОВ «Мелагрейн» подавала власні вагони під навантаження на приватному підприємстві ВАТ «Оржицький цукровий завод» в 2009 році. Інтереси ТОВ «Мелагрейн» інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с. 204-205

- покази свідка ОСОБА_259 (агент комерційний станції Пирятин Полтавської дирекції залізничних перевезень), яка будучи допитаною показала, що станція Пирятин надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_23; т. 189 а. с. 206-207

- показами свідка ОСОБА_260 (начальник станції Лазірки Полтавської дирекції залізничних перевезень), який будучи допитаним показав, що станція Лазірки надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представниками ТОВ «Мелагрейн» були виключно ОСОБА_206, ОСОБА_261 і ОСОБА_203; т. 189 а. с. 208-209

- покази свідка ОСОБА_262 (старший прийомоздавальник станції «Гребінка» Полтавської дирекції залізничних перевезень), який будучи допитаним показав, що станція Гребінка надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли; т. 189 а. с.210

- покази свідка ОСОБА_263 (товарний касир станції Гребінка Полтавської дирекції залізничних перевезень), яка будучи допитаною показала, що станція Гребінка надавала в 2009 році вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інтереси ТОВ «Мелагрейн» при отриманні вагонів інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли. Представником ТОВ «Мелагрейн» був виключно ОСОБА_23; т. 189 а. с. 211-212

- покази свідка ОСОБА_264 (старший прийомоздавальник залізничної дороги станції Миргород), який будучи допитаним показав, що станція Миргород надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн був менеджер ОСОБА_265 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 2

- покази свідка ОСОБА_266 (старший прийомоздавальник залізничної станції Миргород), яка будучи допитаною показала, що станція Миргород надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_265 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 3

- покази свідка ОСОБА_267 (старший товарний касир залізничної станції Миргород), яка будучи допитаною показала, що станція Миргород надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_265 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 4

- покази свідка ОСОБА_268 (оператор з оброблення перевізних документів залізничної станції Миргород), який будучи допитаним показав, що станція Миргород надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_265 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 5

- покази свідка ОСОБА_269 (в.о. начальника залізничної дороги станції Миргород), яка будучи допитаною показала, що станція Миргород надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_265 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с.6

- покази свідка ОСОБА_270 (прийомоздавальник залізничної станції Гоголево), яка будучи допитаною показала, що станція Гоголево в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_265 та ОСОБА_234 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 54

- покази свідка ОСОБА_271 (начальник залізничної станції Гоголево), який будучи допитаним показав, що станція Гоголево в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_265 та ОСОБА_234 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 55

- покази свідка ОСОБА_272 (товарний касир стації Гоголево), яка будучи допитаною показала, що станція Гоголево в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_265 та ОСОБА_234 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 56

- покази свідка ОСОБА_273 (старший прийомоздавальник станції Гадяч), яка будучи допитаною показала, що станція Гадяч в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_274 та ОСОБА_34 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 162

- покази свідка ОСОБА_275 (товарний касир станції Гадяч), яка будучи допитаною показала, що станція Гадяч в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_34, ОСОБА_274 та ОСОБА_27 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 163-164

- покази свідка ОСОБА_276 (товарний касир станції Вирівка), яка будучи допитаною показала, що станція Вирівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_277 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 190 а. с. 177-178

- покази свідка ОСОБА_278 (начальник залізничної дороги станції Ромни), який будучи допитаним показав, що станція Ромни в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 181-184

- покази свідка ОСОБА_279 (товарний касир залізничної станції Путивль), яка будучи допитаною показала, що станція Путивль в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_277 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 190 а. с. 185-186

- покази свідка ОСОБА_280 (начальник станції Дубов'язівки), яка будучи допитаною показала, що станція Дубов'язівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 187-188

- покази свідка ОСОБА_281 (товарний касир станції Андріянівка), яка будучи допитаною показала, що станція Андріянівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 189-190

- покази свідка ОСОБА_282 (начальник залізничної станції Охмирка), який будучи допитаним показав, що станція Охмирка в 2010 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_283; т. 190 а. с.212

- покази свідка ОСОБА_284 (товарний касир станції Смородина), яка будучи допитаною показала, що станція Смородина в 2010 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_274; т. 190 а. с. 216

- покази свідка ОСОБА_285 (начальник залізничної станції Кирилівка), яка будучи допитаною показала, що станція Кирилівка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_286, ОСОБА_277, ОСОБА_283, ОСОБА_27 та ОСОБА_274; т. 190 а. с. 220

- покази свідка ОСОБА_287 (начальник залізничної станції Кролевець), який будучи допитаним показав, що станція Кролевець в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн».Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були менеджери ОСОБА_277 та ОСОБА_234 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 190 а. с. 228-230

- покази свідка ОСОБА_288 (начальник залізничної станції Есмаль), яка будучи допитаною показала, що станція Есмаль в 2010 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_277 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 190 а. с. 232-235

- покази свідка ОСОБА_277 (менеджер-стажист ТОВ «Мелагрейн»), який будучи допитаним показав, що проходив стажування на посаду менеджера ТОВ «Мелагрейн». Запропонував дану роботу заступник директора ТОВ «Мелагрейн». Офіційно на ТОВ «Мелагрейн» працевлаштованим не був. Грошові кошти за виконані роботи не отримував;

т. 190 а.с. 259

- покази свідка ОСОБА_289 (прийомоздавальник, завідувач товарної каси залізничної станції Гуляйполе), яка будучи допитаною показала, що станція Гуляйполе в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 4

- покази свідка ОСОБА_290 (начальник станції Гуляйполе) який будучи допитаним показав, що станція Гуляйполе в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 5

- покази свідка ОСОБА_291 (маневровий диспетчер залізничної дороги станції «Кримський содовий завод»), який будучи допитаним показав, що станція «Кримський содовий завод» в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 51-53

- покази свідка ОСОБА_292 (агент комерційний станції Красноперекопськ), яка будучи допитаною показала, що станція Воінка в 2009 році надавала вагони вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був менеджер ОСОБА_261 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 191 а. с. 57-60

- поками свідка ОСОБА_293 (начальник станції Нижчегірска), який будучи допитаним показав, що станція Нижчегірська надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були ОСОБА_261, ОСОБА_294, ОСОБА_295 Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 75-77

- покази свідка ОСОБА_296 (начальник станції Азовське), яка будучи допитаною показала, що станція Азовське надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_34;

т. 191 а. с. 80-81

- покази свідка ОСОБА_297 (начальник станції «Елеваторна»), який будучи допитаним показав, що станція Елеваторна надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_35;

т. 191 а. с. 85-87

- покази свідка ОСОБА_298 (начальник станції Урожайна), який будучи допитаним показав, що станція Урожайна надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_35;

т. 191 а. с. 88-90

- покази свідка ОСОБА_299 (старший товарний касир станції Новоукраїнка), яка будучи допитаною показала, що станція Новоукраїнка надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були ОСОБА_300 та ОСОБА_137; т. 191 а. с. 99-101

- покази свідка ОСОБА_301 (начальник станції «Щаслива»), яка будучи допитаною показала, що станція «Щаслива» надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були ОСОБА_300 та ОСОБА_302; т. 191 а. с. 107-109

- покази свідка ОСОБА_303 (начальник станції Шарівка), яка будучи допитаною показала, що станція Шарівка надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_35;

т. 191 а. с. 113-116

- покази свідка ОСОБА_304 (начальник станції Олександрія), який будучи допитаним показав, що станція Олександрія надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_300 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 191 а. с. 118-121

- покази свідка ОСОБА_305 (начальник станції Користівка), яка будучи допитаною показала, що станція Користівка надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_300 Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»;

т. 191 а. с. 130-133

- поками свідка ОСОБА_306 (начальник станції Пантаївка), яка будучи допитаною показала, що станція Пантаївка надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були ОСОБА_24, ОСОБА_300, ОСОБА_34 та ОСОБА_31. Розрахунки за надані послуги проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 141-144

- покази свідка ОСОБА_307 (начальник станції Павлопілля), яка будучи допитаною показала, що станція Павлопілля надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженими особами ТОВ «Мелагрейн» були ОСОБА_308 та ОСОБА_309; т. 191 а. с. 154-155

- покази свідка ОСОБА_310 (білетний касир станції Павлопілля), яка будучи допитаною показала, що станція Павлопілля надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 156

- покази свідка ОСОБА_311 (начальник станції Радушна), який будучи допитаним показав, що станція Радушна надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 174-175

- покази свідка ОСОБА_312 (прийомоздавальник вантажу станції Радушна), яка будучи допитаною показала, що станція Радушне надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_308; т. 191 а. с. 176-177

- покази свідка ОСОБА_313 (товарний касир станції Радушне), яка будучи допитаною показала, що станція Радушне надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_308;

т. 191 а. с. 178-179

- покази свідка ОСОБА_314 (заступник начальника станції Дніпропетровськ), який будучи допитаним показав, що станція Дніпропетровськ надавала послуги вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 186-187

- покази свідка ОСОБА_315 (начальник станції Легендарна), який будучи допитаним показав, що станція Легендарна надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_316;

т. 191 а. с. 194-197

- покази свідка ОСОБА_317 (начальник станції Лутучино), яка будучи допитаною показала, що станція Лутучино надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_316;

т. 191 а. с. 215-219

- покази свідка ОСОБА_318 (старший товарний касир станції Лутучино), яка будучи допитаною показала, що станція Лутучино надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_316; т. 191 а. с. 220-223

- покази свідка ОСОБА_319 (заступник начальника станції Ровеньки), яка будучи допитаною показала, що станція Ровеньки надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 225-228

- покази свідка ОСОБА_320 (старший прийомоздавальник станції Ровеньки), яка будучи допитаною показала, що станція Ровеньки надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 232-234

- покази свідка ОСОБА_321 (старший товарний касир станції Ровеньки), яка будучи допитаною показала, що станція Ровеньки надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 235-237

- покази свідка ОСОБА_322 (в.о. начальника станції Новий Айдар) яка будучи допитаною показала, що станція Новий Айдар надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 238-244

- покази свідка ОСОБА_324 (прийомоздавальник вантажу і багажу станції Новий Айдар), яка будучи допитаною показала, що станція Новий Айдар надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_325; т. 191 а. с. 245-249

- показами свідка ОСОБА_326 (касир першої категорії станції Новий Айдар), яка будучи допитаною показала, що станція Новий Айдар надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_325; т. 191 а. с. 250-255

- покази свідка ОСОБА_327 (товарний касир другої категорії станції Новий Айдар), яка будучи допитаною показала, що станція Новий Айдар надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_325; т. 191 а. с. 256-260

- покази свідка ОСОБА_328 (начальник станції Кабанья), який будучи допитаним показала, що станція Кабанья надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_325;

т. 191 а. с. 265-266

- покази свідка ОСОБА_329 (начальник станції «Ольхова»), який будучи допитаним показав, що станція Ольхова надавала послуги по наданні вагонів вантажовідправнику ТОВ «Мелагрейн». Інші юридичні особи в тому числі і ТОВ «Стімтрейд» не представляли інтереси ТОВ «Мелагрейн». Уповноваженою особою ТОВ «Мелагрейн» був ОСОБА_325 Всі розрахунки проводились безпосередньо ТОВ «Мелагрейн»; т. 191 а. с. 277-280

- покази свідка ОСОБА_330 (менеджер ТОВ «Грано СВ»), який будучи допитаний показав, що протягом 2003 - до серпня2009р.р. працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн». Свої функціональні обов'язки, в повному обсязі, виконував самостійно, без сторонньої допомоги. Відбір зразків зерна проводився разом з інспектором без участі інших осіб. Очищення вагонів виконували працівники відповідного елеватора, їх пломбування проводилось особисто ним. Таке товариство, як ТОВ «Стімтрейд» невідоме, з представниками даного товариства не зустрічався; т. 192 а. с. 47-48

- покази свідка ОСОБА_331 (безробітній), який будучи допитаний показав, що протягом 2006 - 2010 р.р. працював на посаді менеджера ТОВ «Мелагрейн». При виконанні своїх функціональних обов'язків користувався допомогою не працівників ТОВ «Мелагрейн», в частині транспортування документів та зразків. Відбір зразків зерна проводився разом з інспектором. Вагони подавались очищені, їх пломбування проводилось особисто ним. Таке товариство, як ТОВ «Стімтрейд» йому невідоме; т. 192 а. с. 57-58

- покази свідка ОСОБА_196 (менеджер ТОВ «Компанії Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року не офіційно працював на ТОВ «Мелагрейн», за що отримував кошти. В функціональні обов'язки входило очищення, зважування, контроль за зважуванням залізничних вагонів, вище зазначені роботи проводились в повному обсязі. Кваліфікаційний іспит для роботи на залізничних станціях, в якості працівника ТОВ «Мелагрейн», склав на початку 2009 року; т. 192 а. с. 71

- покази свідка ОСОБА_332 (менеджер ТОВ «Компанії Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року не офіційно працював на ТОВ «Мелагрейн», за що отримував кошти. В функціональні обов'язки входило відвантажування зернових в залізничні вагони. Кваліфікаційний іспит для роботи на залізничних станція, в якості працівника ТОВ «Мелагрейн», склав в квітні 2009 року. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 77-78

- покази свідка ОСОБА_203 (менеджер ТОВ «Компанії Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року не офіційно працював на ТОВ «Мелагрейн». В функціональні обов'язки входило відвантажування зернових в залізничні вагони. Кваліфікаційний іспит для роботи на залізничних станціях, в якості працівника ТОВ «Мелагрейн», склав в 2009 році. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 80-81

- покази свідка ОСОБА_333 (менеджер ТОВ «Компанії Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року не офіційно працював на ТОВ «Мелагрейн». В функціональні обов'язки входило відвантажування зернових в залізничні вагони. Кваліфікаційний іспит для роботи на залізничних станціях, в якості працівника ТОВ «Мелагрейн», склав в 2009 році. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 83-84

- покази свідка ОСОБА_101 (менеджер ТОВ «Компанії Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року не офіційно працював (проходив стажування) на ТОВ «Мелагрейн». Складав кваліфікаційні іспити, в якості працівника ТОВ «Мелагрейн», в серпні-вересні 2009 року. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 102

- покази свідка ОСОБА_174 (сторож ТОВ «Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року не офіційно працював (проходив стажування) на ТОВ «Мелагрейн». Складав кваліфікаційні іспити, в якості працівника ТОВ «Мелагрейн», в 2008 році. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме;

т. 192 а. с. 103

- покази свідка ОСОБА_334 (генеральний директор ТОВ «Привольнинского ХЗП»), який будучи допитаний показав, що з 27.12.2007 року являється головою правління ТОВ «Привольницкое ХЗП». З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 107

- покази свідка ОСОБА_335 (приватний підприємець), який будучи допитаний показав, що в період з літа 2008 по весну 2009 років неофіційно працював на ТОВ «Мелагрейн». З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 110

- покази свідка ОСОБА_336 (тимчасово безробітний), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року неофіційно працював, за що отримував заробітну платню, на ТОВ «Мелагрейн», а саме: забезпечував та контролював процес відправки та погрузки зернових культур залізничним транспортом. Жодних кваліфікаційних іспитів, для виконання робіт на залізничних станціях, не складав. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 113-115

- покази свідка ОСОБА_300 (менеджер ТОВ «компанія Мелагренй»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року неофіційно працював (стажувався), за що отримував заробітну платню, на ТОВ «Мелагрейн», а саме забезпечував та контролював процес відправки та погрузки зернових культур залізничним транспортом. Жодних кваліфікаційних іспитів, для виконання робіт на залізничних станціях, не складав. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 116-118

- покази свідка ОСОБА_337 (водій ТОВ «ТВК Крайт»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року неофіційно працював (стажувався), на ТОВ «Мелагрейн», а саме вивчав процес складання та оформлення документів на відвантаження с/г продукції. Жодних кваліфікаційних іспитів, для виконання робіт на залізничних станціях, не складав. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме;

т. 192 а. с. 121-123

- покази свідка ОСОБА_325 (менеджер ТОВ «Мелагрейн»), який будучи допитаний показав, що в період з жовтня 2009 року по лютий 2010р. неофіційно працював(стажувався), на ТОВ «Мелагрейн», а саме: вивчав процес складання та оформлення документів на відвантаження с/г продукції. Жодних кваліфікаційних іспитів, для виконання робіт на залізничних станціях, не складав. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство невідоме; т. 192 а. с. 124-126

- показами свідка ОСОБА_308 (пресовщик ЗАТ «Лозовий молокозавод»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року (серпень - грудень) працював на ТОВ «Мелагрейн» по договору, без занесення запису до трудової книги, за що отримував заробітну платню. Жодних кваліфікаційних іспитів, для виконання робіт на залізничних станціях, не складав. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме; т. 192 а. с. 129-130

- покази свідка ОСОБА_338 (директор ПСП «Агро-зерно»), який будучи допитаний показав, що з серпня 2009 по січень 2010 року працював на ТОВ «Мелагрейн» по договору, без занесення запису до трудової книги, за що отримував заробітну платню. Жодних кваліфікаційних іспитів, для виконання робіт на залізничних станціях, не складав. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме;

т. 192 а. с. 131-132

- покази свідка ОСОБА_339 (ПКФ «Старк»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року неофіційно працював (стажувався), за що отримував заробітну платню на ТОВ «Мелагрейн». На початку 2008 року складав кваліфікаційні іспити, для виконання робіт на залізничних станціях, будучи молодшим менеджером. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме; т. 192 а. с. 134-135

- покази свідка ОСОБА_340 (ТОВ «Термоняк-Інжирінг»), який будучи допитаний показав, що в період з червня 2009 по червень 2010 року неофіційно працював, за що отримував заробітну платню, на ТОВ «Мелагрейн». При влаштуванні склав кваліфікаційні іспити, для виконання робіт на залізничних станціях. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме; т. 192 а. с. 137-138

- покази свідка ОСОБА_156 (водій ТОВ «Фрут-Транс»), який будучи допитаний показав, що протягом 2009 року оформляв документи на відвантаження та транспортування зернових культур залізничним транспортом, за що отримував заробітну платню, на ТОВ «Мелагрейн».В 2009 склав кваліфікаційні іспити, для виконання робіт на залізничних станціях. З представниками ТОВ «Стімтрейд» не зустрічався, дане товариство йому невідоме; т. 192 а. с. 141-142

- покази свідка ОСОБА_341 (старший податковий ревізор - інспектор ДПІ у м. Черкаси), яка будучи допитана показала, що в травні 2010 року працювала на посаді старшого податкового ревізора - інспектор ДПІ у м. Черкаси, в цей же період проведена перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.09 по 31.12.09, за результатами перевірки встановлені порушення службових осіб ТОВ «Мелагрейн» при здійсненні операцій з ТОВ «Стімтрейд», котрі включили до складу валових витрат та податкового кредиту - роботи та послуги на загальну суму 43 704 813, 60 грн., в тому числі ПДВ на суму 7 284 135,6грн., при цьому на ТОВ «Стімтрейд» працює одна людина, основні засоби відсутні та діяльності з надання транспортно-експедиційних послуг не здійснють; т. 192 а. с. 181-183

- покази свідка ОСОБА_342 (головний державний податковий ревізор-інспектор ДПІ у м. Черкаси), яка будучи допитана показала, що у 2009 року обіймала посаду головного державного податкового інспектора ДПІ у м. Черкаси. Податкову звітність з ПДВ ТОВ «Мелагрейн» подавалась особисто ОСОБА_4 та ніким іншим; т. 192 а. с. 184

- покази свідка ОСОБА_343 (експерт), яка будучи допитана показала, що посаду експерта Київського науково-дослідного інституту судових експертиз обіймає з 2005 року. Дослідженням податкової звітності, поданої ТОВ «Мелагрейн» до ДПІ у місті Черкаси, а саме податкових декларації з податку на додану вартість та додатків № 5 до вказаних декларацій, декларацій з податку на прибуток, а також документів наданих слідчим нею зроблено висновок, що підтверджується: нормативно недотримання ТОВ „Мелагрейн" вимог пп. 6.2.4 п. 6.2 ст. 6, пп. 7.2.1. 7.2.3 п. 7.2, пп.7.4.4 та пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 № 168/97-ВР із змінами та доповненнями, за рахунок здійснення операцій з ТОВ „Стімтрейд" у сумі 7 284 135,00 грн.; нормативно висновок акту ДПІ у м. Черкаси №1234/23-2/32339516 від 31.05.10 «Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „Мелагрейн" (код 32339516), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.09 по 31.12.09» в частині заниження податку на прибуток у сумі 8 942 980грн. при здійсненні операцій з ТОВ «Стімтрейд» (код ЄДРПОУ 36353424).

т. 192 а. с. 185

Однак підсудні ні на досудовому слідстві, ні в судовому засіданні свою вину в інкримінованих їм злочинах не визнали та пояснили суду:

- ОСОБА_3, що в своїй комерційній діяльності ТОВ «Мелагрейн» займалось перевезенням сільськогосподарської продукції у межах та поза межами України, і перевезенням мінеральних добрив по території України. В період 2009 року ТОВ «Мелагрейн» завдяки співпраці з ОСОБА_128, який наприкінці 2008 року при його з ним розмові запропонував, щоб ТОВ «Мелагрейн» співпрацювало з ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «Мега-сан СП» та ТОВ «Стімтрейд». Погодившись на дану пропозицію він, як директор ТОВ «Мелагрейн», в подальшому уклав угоди з даними товариствами, пов'язані з виконанням експедиційних послуг, завдяки яким ТОВ «Мелагрейн» змогло виконати свої обов'язки пов'язані з перевезенням великих обсягів зернових і олійних культур. Зі службовими особами даних товариств він ніколи не спілкувався, а всі угоди та бухгалтерські документи передавалися ОСОБА_128 Він в свою чергу перевіривши виконання робіт підписував акти приймання передачі виконаних робіт та інші документи, які в подальшому ОСОБА_128 відвозились вище вказаним товариствам. Підписавши документи ТОВ «Мелагрейн» перераховувало кошти за виконані роботи. Експедиційні послуги при співпраці з ТОВ «Стімтрейд» заключались в тому, що коли менеджери виїжджали для відгрузки зерна в різні регіони України, то це підприємство направляло до них помічників. В функції цих помічниників входило забезпечення транспортом менеджера, допомога в привезенні та відвезенні фахівця з відбору проб зерна, доставка цих проб у відповідну лабораторію, отримання у відповідних дозвольних підприємствах, а саме: в обласних державних проектно-технологічних центрах охорони родючості грунтів, в районних державних лікарнях ветеринарної медицини, в санітарно-епідеміологічних станціях, в обласних державних хлібних інспекціях, в регіональних службах державного ветиренарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні і транспорті, в торгово-промислових палатах, в державних екологічних інспекціях, в регіональних центрах стандартизації, метрології та сертифікації сертифікатів. Ці послуги необхідні менеджеру оскільки сам він фізично все зробити не може, оскільки дозвільні підприємства перебувають на значній відстані від елеватора та залізничної станції. Під час відгрузки зерна, в заленості від кількісті його відрузки, відстань від елеватора, залізничної станції та дозвільних підприємств залучалось 1 - 5 помічників з 2 - 3 автомобілями. Всі перемови на залізничній станції про надання вагонів вів тільки менеджер їхньої фірми, у якого було доручення від фірми та відповідні дозволи. Після того як вагони з зерном відправлялись замовнику, то менеджер дзвонив йому, доповідав про відправку вагонів з зерном замовнику, а він в подальшому підписував акт виконаних робіт з ТОВ «Мелагрейн»;

- ОСОБА_4, що 26 грудня 2003 року було створено ТОВ «Мелагрейн» директором якого та одним із засновників був ОСОБА_3, а на посаду головного бухгалтера було призначено її. В її службові обов'язки входило ведення бухгалтерського та податкового обліків, складання та подання до контролюючих органів бухгалтерської та податкової звітності товариства. З приводу порушень викладених в акті ДПІ у м. Черкаси №1234/23-2/32339516 від 31 травня 2010 року «Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „Мелагрейн", з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня по 31 грудня 2009 року» показала, основним видом діяльності ТОВ «Мелагрейн» являється надання різним суб'єктам підприємницької діяльності транспортно-експедиторських послуг з перевезення зернових культур. Всіма питаннями пошуку замовників послуг, укладанням договорів займається директор ОСОБА_3 Що стосується взаємовідносин з ТОВ «Стімтрейд», ТОВ «Ем.Бі.Ай. Сервіс» та ТОВ «Мега-Сан» СП», пояснила, що в своїй службовій діяльності вона бачила укладені з вказаними підприємствами угоди на надання ними експедиційних послуг. Вказані угоди надавав їй для обліку директор ОСОБА_3, якому вона їх в послідуючому повернула. В послідуючому всі первинні бухгалтерські та податкові документи (пакет документів - договір, акт виконаних робіт, податкова накладна) по взаємовідносинам ТОВ «Мелагрейн» з ТОВ «Стімтрейд», ТОВ «Ем.Бі.Ай. Сервіс» та ТОВ «Мега-Сан» СП» надавалися їй виключно директором ОСОБА_3 та жодного разу не надавалися іншими працівниками їхнього підприємства чи працівниками інших підприємств. На підставі наданих їй документів по взаємовідносинам з вказаними СПД вона відображала операції по бухгалтерському та податковому обліках. Оплата коштів на рахунки ТОВ «Стімтрейд», ТОВ «Ем.Бі.Ай. Сервіс» та ТОВ «Мега-Сан» СП» проводилися інколи передплатою, інколи оплатою після виконання робіт, але завжди за вказівкою директора ОСОБА_3 Інколи вона отримувала від нього надіслані факсимільним зв'язком рахунки від вказаних підприємств, які оплачувала через систему «Клієнт-банк» на рахунок вказаних підприємств.

Наведені доводи підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 не тільки не спростовані органами досудового слідства, але і підтверджуються наведеними нижче доказами, які спростовують висновки обвинувачення у вчиненні ними, інкримінованих їм злочинів.

Як встановлено в судовому засіданні ОСОБА_3 являвся одним з засновників та директором ТОВ «Мелагрейн», а ОСОБА_4 була головним бухгалтером в даному товаристві. 06 березня 2009 року між ТОВ «Мелагрейн» та ТОВ «Стімтрейд» був укладений договір про надання останнім транспортно-експедиційних послуг, які заключалися в тому, що ТОВ «Стімтрейд» направляло до менеджерів ТОВ «Мелагрейн», які замалися відправкою зерна замовникам в різних регіонах України, помічників з автотранспортном для виконня робіт, які їм доручать ці менеджери. Кількість помічників під час відвантаження зерна залежала від кількісті вантажу, відстані від елеватора, залізничної станції та дозвільних підприємств, таких як обласні державні проектно-технологічні центри охорони родючості грунтів, районні державні лікарні ветеринарної медицини, санітарно-епідеміологічні станції, обласні державні хлібні інспекції, регіональні служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні і транспорті, торгово-промислові палати, державні екологічні інспекції, регіональні центри стандартизації, метрології та сертифікації сертифікатів. Ці помічники необхідні менеджеру оскільки сам він фізично все зробити не може, так як дозвільні підприємства перебувають за значній відстані від елеватора та залізничної станції. Під час відвантаження зерна, в залежності від кількісті вантажу, відстані від елеватора, залізничної станції та дозвільних підприємств залучалось 1 - 5 помічників з 2 - 3 автомобілями. В функції цих помічниників входило забезпечення транспортом менеджера, допомога в привезенні та відвезенні фахівця з відбору проб зерна, доставка цих проб у відповідну лабораторію, отримання у відповідних дозвільних підприємствах сертифікатів, та інші роботи, які накаже їм виконувати менеджер. При цьому для отримання сертифікатів у дозвільних підприємствах ніякі документи не потрібні, а потрібно тільки, щоб послуги цих дозвільних підприємств були оплачені замовником, тобто ТОВ «Мелагрейн». Після відправки зерна менеджер дзвонив ОСОБА_3, який підписував акти виконаних робіт та через посередника між ТОВ «Мелагрейн» та ТОВ «Стімтрейд» ОСОБА_128 передавав їх на ТОВ «Стімтрейд», а також давав вказівку ОСОБА_4 на проведення оплати послуг помічників, що підтверджується вилученими під час досудового слідства:

- протоколом зборів засновників ТОВ «Мелагрейн» № 0401 від 20 січня 2009 року та наказом № 02/01 від 02 січня 2009 року, з яких вбачається, що одним з засновників та директором товариства являється ОСОБА_3; т. 2 а. с. 96, 97

- договором № 0603/09 від 06 березня 2009 року укладеного між ТОВ «Мелагрейн» та ТОВ «Стімтрейд» про надання останнім транспортно-експедиційних послуг та первинними бухгалтерськими документами між цими товариствами; т. 1 а. с. 34-120, т. 175 а. с. 158-194

- роздруківками руху коштів між ТОВ «Мелагрейн» та ТОВ «Стімтрейд»;

т. а. с. 89-464, т. 6 а. с. 1-402, т. 18 а. с. 65-142, 175-264, т. 19 а. с. 1-55, 120-280,

т. 20 а. с. 1-185, т. 24 а. с. 48-192, т. 25 а. с. 1-183, т. 26 а. с. 1-193

- витягом з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, з якого вбачається, що засноним ТОВ «Стімтрейд» являється ОСОБА_5 і його реєстрація не скасована; т. 196 а. с. 208-209

- показами свідків:

- ОСОБА_345, ОСОБА_346, ОСОБА_137, ОСОБА_34, ОСОБА_24, ОСОБА_347, ОСОБА_331, ОСОБА_25, ОСОБА_18, ОСОБА_21, ОСОБА_348, ОСОБА_19, ОСОБА_203, ОСОБА_333, ОСОБА_332, ОСОБА_27 та ОСОБА_28, про те, що вони працюють та працювали на посадах менеджерів ТОВ «Мелагрейн». Їм приходиться виїжджати в різні регіони України для відвантажування зерна замовникам. В залежності від регіону дозвільні підприємства, а саме: обласні державні проектно-технологічні центри охорони родючості грунтів, районні державні лікарні ветеринарної медицини, санітарно-епідеміологічні станції, обласні державні хлібні інспекції, регіональні служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні і транспорті, торгово-промислові палати, державні екологічні інспекці, регіональні центри стандартизації, метрології та сертифікації сертифікатів, де отримуються відповідні сертифікати які дають право на відвантаження та перевезення зерна перебувають на значній відстані від елеватора та залізничної станції, а тому сам менеджер фізично все зробити, а саме: замовити вагони, привезти фахівця на елеватор для забора проб зерна, доставити в лабораторію, отримати сертифікати не може. Для цього під час відвантаження зерна, в залежності від кількісті вантажу, відстані від елеватора, залізничної станції та дозвільних підприємств залучається 1 - 5 помічників з 2 - 3 автомобілями. Хто ці помічники їм невідомо. Визначивши об'єм роботи по відвантаженню зерна вони дзвонили ОСОБА_3, казали скільки їм потрібно помічників, а той їх присилав. Або коли вони приїжджали на залізничну станцію, то їх вже ждали помічники. В функції цих помічниників входило забезпечення транспортом менеджера, допомога в привезенні та відвезенні фахівця з відбору проб зерна, доставка цих проб у відповідну лабораторію, отримання у відповідних дозвольних підприємствах відповідних сертифікатів. З якою фірми були ці помічники їм невідомо, і вони цим не цікавились. Іноді разом з ними виїжджали і стажисти, які ходили за ними і вчилися оформлювати документи;

- ОСОБА_95, ОСОБА_349, ОСОБА_149, ОСОБА_130 та ОСОБА_97, про те, що вони працюють в ветлікарнях, Черкасистандартметрологія та залізничних станціях. Коли до них приходили за дозвільними документами представники фірм, то вони не перевіряли їх повноваження, а віддали їм відповідні документи після того як були проплачені їх послуги;

- ОСОБА_128, про те, що він являється приватним підприємцем і надавав по договору послуги ТОВ «Мілагрейн». Згідно договору він надавав ТОВ «Мілагрейн» посередницькі послуги при укладенні договорів, юридично-консультативний супровід угод, обробку кореспонденції та інші. Він через Інтернет знайшов ТОВ «Стімтрейд», директором якої був ОСОБА_5 для співпраці з ТОВ «Мелагрейн». Між цими товариствами був укладений договір про співпрацю, а він передавав документи між цими товариствами та організовував між ними роботу. Якщо була необхідність в допомозі відправки вантажу із станції, тобто виникала потреба в залученні людей, для того щоб підготувати документи, або відвезти зразки до лабораторії, то ТОВ «Сітмтрейд» на ряду з іншими товариствами, присилало своїх людей, які виконували всі ці роботи. Люди, які приїжджали на допомогу менеджеру, могли запінювати вагони, відвозити проби, займати черги на відправку вагонів, тобто виконувати всі вказівки менеджера ТОВ «Мілагрейн» до якого вони надходили в розпорядження. Люди від ТОВ «Стімтрейд», які приїжджали на допомогу не підписували документи і не мали право їх підписувати, бо дане товариство не мало акредитації. У нього був укладений договір, як приватного підприємця з ТОВ «Мелагрейн» про надання посередницьких послуг;

- ОСОБА_5, про те, що ТОВ «Стімтрейд» заснувалося ним на початку 2009 року з метою отримання прибутку при веденні торгівельно-посередницької діяльністі. Офіційно на цьому товаристві працював тільки він. Договір між ТОВ «Мелагрейн» та ТОВ «Стімтрейд» був укладений в м. Черкаси в 2009 році. Посередником між товариствами був ОСОБА_128, який дзвонив йому та казав скільки потрібно людей і транспорту, та куди їх направляти і до кого. Він через Інтернет підшукував людей, які виконували ті роботи які їм казав виконати менеджер ТОВ «Мелагрейн», яке після їх виконання розраховувалось з ТОВ «Стімтрейд», а він з цими людьми.

Суд вважає за необхідне критично оцінити покази свідка ОСОБА_5 дані ним під час досудового слідва, що будь-якої фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стімтрейд», засновником, директором та головним бухгалтером якого він являється не вело, так як вони повністю спростовуються його показами даними ним в судовому засіданні, що на думку суду відповідає дійсності проведених між ТОВ «Стімтрейд» та ТОВ «Мілагрейн» господарських операцій, так як при дачі ним показів в судовому засіданні підсудні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 могли відповідно до пункту «d» частини 3 статті 6-1 Європейської Конвенції з прав людини «Про захист прав і основоположних свобод людини» реалізувати своє право на захист, а саме: безпосередньо задати питання свідку в судовому засіданні, що зазначає у своєму рішенні Європейський суд з прав людини у справі «Жуковський проти України» та своїй ухвалі колегія судової палати у кримінальних справах Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 24 квітня 2012 року якої скасоно ухвалу Верховного Суду України від 18 листопада 2003 року та вирок апеляційного суду Черкаської області від 29 липня 2003 року щодо ОСОБА_350

На думку суду під час досудового слідства всі свідки по справі, а це 303 свідка, були допитані з обвинувальним уклоном, так як аналізуючи їх покази можна стверджувати, що питання їм задались тільки, що чи знають вони ТОВ «Стімтрейд», чи працівники цієї фірми представляли інтереси ТОВ «Мелагрей» та чи було це підприємство замовником послуг в дозвільних організаціях та на залічних станціях, а питання стосовно наявності помічників у менеджерів ТОВ «Мелагрейн», їх можливість отримувати в дозвільних організаціях відповідних сертифікатів, можливість доставки фахівців на елеватори для відбору проб зерна і його достаку у відповідні лабораторії, отримання сертифікатів і порядок отримання в дозвільних організаціях не задавались, а тому покази свідків даних під час досудового слідства і оголошених в судовому засіданні необхідно також оцінити критично.

Суд також критично оцінює акт ДПІ у м. Черкаси № 1234/23-2/32339516 від 31 травня 2010 року «Про результати планової виїздної перевірки ТОВ «Мелагрейн» (код 32339516), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня по 31 грудня 2009 року» оскільки повідомлення-рішення ДПІ у м. Черкаси винесені на підставі цього акту скасовані постановою колегії суддів Київського апеляційного адміністративного суду від 14 квітня 2011 року, залишеним без змін ухвалою колегії суддів Вищого адміністративного суду України від 03 грудня 2013 року; т. 196 а. с. 205-207

На думку суду необхідно критично оцінити і висновок № 712-Б судово-економічної експертизи від 27 вересня 2011 року оскільки він складений на підставі акту ДПІ у м. Черкаси № 1234/23-2/32339516 від 31 травня 20010 року «Про результати планової виїздної перевірки ТОВ «Мелагрейн» (код 32339516), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня по 31 грудня 2009 року» та первинних показів директора ТОВ «Стімтрейд» ОСОБА_5, які судом вже критично оцінені.

Суд вважає, що вина підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих їм злочинів не доведена, можливість отримання нових доказів по справі втрачена, тому їх за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України необхідно виправдати, за відсутністю в їх діях складів зазначених злочинів.

Суд вважає, що у зв'язку з виправданням підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих їм злочинах, то в задоволенні цивільного позову Державної податкової інспекції у м. Черкаси про стягнення з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 16 227 115, 60 грн. необхідно відмовити.

Також, у зв'язку з виправданням підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 судові витрати в сумі 6 094, 40 грн. при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз необхідно віднести за рахунок держави.

Доля речових доказів повинна бути вирішена в порядку ст. 81 КК України в редакції 1960 року.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України в редакції 1960 року, суд, -

з а с у д и в:

ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України - виправдати.

Запобіжні заходи ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в виді підписки про невиїзд - скасувати.

В задоволенні цивільного позову Державної податкової інспекції у м. Черкаси про стягнення з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 16 227 115, 60 грн. - відмовити.

Судові витрати в сумі 6 094, 40 грн. - віднести за рахунок держави.

Арешт на 1/4 частини квартири АДРЕСА_2 загальною площею 65,80 м. кв., яка належить ОСОБА_3 на праві приватної власності на підставі свідоцтва про право власності без номера від 16 листопада 1994 року накладений постановою слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Савіовським С.Ю. від 24 жовтня 2010 року - скасувати.

Речові докази по справі: документи вилучені в ТОВ «Мелагрейн»; у ОСОБА_4; в ФКД ПАТ «Інпромбанк»; в «Сбербанку Росії»; в ПАТ «ВіЕйБі Банк»; в ТОВ «Ем.Бі.Ай. Сервіс»; в АКБ «Правекс-Банк»; в ПАТ «КБ «Преміум»; в АКБ «Новий»; в ФВАТКБ «Південкомбанк»; в Киїівській ФВАТКБ «Південкомбанк»; в ПАТ «Класик банк»; в Дніпропетровській філії АТ «Укрінбанк»; в ТОВ «Степовий елеватор»; в ДП «Вільно гірський елеватор» ТОВ «Зернопром»; в Дніпропетровському обласному державному проектно-технологічному центрі охорони родючості грунтів; в Верхньодніпровській, Солонянській, Покровській, Новомосковскій, Врадіївській, Чернігівській, Хмельницькій, Сумській, Житомирській, Мурованокуриліській, Тростянецькій, Бершацькій, Вінницькій, Шевченківській, Куп'янській, Великобурлуцькій, Красноградській, Чугуївській, Харківській, Ізюмській, Городянській, Ічнянській, Прилуцькій, Бахмацькій, Боровицькій, Кіровоградській, Олександрійській, Знамянській, Богуславській, Кагарлицькій, Яготинській, Бориспільській, Переяслав-Хмельницькій, Білоцерківській, Підволочеській, Тернопільській, Черкаській, Андрущевській, Романівській, Чуднівській, Житомирській, Лохвицькій, Глобинській, Кобеляцькій, Пирятинській, Хорольській, Оржицькій, Лубенській, Полтавській, Гадяцькій, Миргородській, Володимир-Волинській, Роздільнянській, Ананьївській, Дубенській, Рівненській та Золотоніській районних державних лікарнях ветеринарної медицини; в Кіровській районній санітарно-епідеміологічній станції; в Дніпропетровській, Миколаївській, Запорізьській, Хмельницькій, Сумській, Вінницькій, Харківській, Кіровоградській, Тернопільській, Черкаській, Житомирській, Полтавській та Рівненській обласних державних хлібних інспекцій; в Львівській регіональній службі державного ветиренарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті; в Державній установі «Запорізька обласна державна лабораторія ветеринарної медицини»; в Державній хлібній інспекції Автономної Республіки Крим; в Хмельницькій, Сумській, Черкаській, Полтавській та Волинській торгово-промислових палатах; в ВАТ «Красилівське підприємство хлібопродуктів»; в державних екологічних інспекціях в Сумській та Рівненській областях; в ТОВ «Джулинське хлібопромислове підприємство»; в ТОВ «АПК «Надія ЛТД»; в ПП «Золота Нива - 1»; в Державній акціонерній компанії «Хлібна база № 83»; в ДП «Кіровоградський регіональний центр стандартизації, метрології та сертифікації»; в Фастівському хлібоприймальному підприємстві; в ДП «Черкаський науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації»; в Одеському ОД проектно-технологічному центрі охорони родючості грунтів і якості продукції; в Державному закладі «Рівненська обласна санітарно-епідеміологічна станція»; в ДПІ у м. Черкси; в АТ «Ерде Банк»; в філії «Дніпропетровського РУ ПАД «КБ «Південкомбанк»; в АТ «ТАСкомбанк»; в ПАТ «Д-М Банк»; в ПАТ КБ «Інтербанк»; в ПАТ «Банк Кредит Дніпро»; в АТ «Єврогазбанк»; в ТОВ «Клов»; в ЗАТ «Ново-Санжарський елеватор»; в ТОВ «Агротех-Гарантія»; в Одеській залізниці; в банку «Демарк», які зберігаються в матеріалах кримінальної справи - зберігати там же; печатки, чекові книги та корінці до них ТОВ «Мелагрейн», які зберігаються при матеріалах кримінальної справи - передати за належністю ОСОБА_3

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Черкаської області на протязі 15 діб.

Головуючий: